第二章国际结算工具

1、第一章第一章 国际结算工具国际结算工具-票据票据本章内容本章内容v票据概述票据概述v票据的当事人、票据权利和票据关系票据的当事人、票据权利和票据关系v票据法系票据法系v票据风险、欺诈及其防范票据风险、欺诈及其防范第一节第一节 票据概述票据概述一、票据的含义一、票据的含义 广义的票据泛指一切有价证券和各种凭证，包括汇广义的票据泛指一切有价证券和各种凭证，包括汇票、本票、支票、股票、提单、债券等票、本票、支票、股票、提单、债券等 狭义的票据是指以支付金钱为目的债权有价证券，狭义的票据是指以支付金钱为目的债权有价证券，是指出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人是指出票人签发的，无条件约定由自己或委

2、托他人在一定日期支付确定金额的流通证券国际结算中在一定日期支付确定金额的流通证券国际结算中的票据是专指狭义票据。的票据是专指狭义票据。v世界各国没有统一票据的概念，它因各国的立法规定而不同31v中华人民共和国票据法第条第款规定：“本法所称票据，是指汇票、本票和支票。”二、票据的特性二、票据的特性v1、设权性、设权性v票据开立就是票据开立就是设定设定票据上的权利与义务关系。票据上的权利与义务关系。v2、要式性、要式性(requisite in form)v票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的必要形式

3、和内容，才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。v3、文义性、文义性v票据当事人的责任和权利完全依据票据上文字的含票据当事人的责任和权利完全依据票据上文字的含义解释。任何人不得以票据文义之外的事情改变票义解释。任何人不得以票据文义之外的事情改变票据权利义务。据权利义务。v4、无因性、无因性（non-causative nature)v票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据原因的制约。这里所说的原因是指产生票据上票据原因的制约。这里所说的原因是指产生票据上的权利义务关系的原因，

4、即只要票据具备法定要式，的权利义务关系的原因，即只要票据具备法定要式，债务人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件债务人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件支付款项，持票人也无须说明取得票据的原因。这支付款项，持票人也无须说明取得票据的原因。这一特点有利于票据的流通转让。一特点有利于票据的流通转让。v5、流通转让性、流通转让性(negotiability)v票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英国票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英国票据法规定：除非票据上写出票据法规定：除非票据上写出“禁止转让禁止转让”字样，字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得或有不可转让的意旨以外，持

5、票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。v6、金钱性（或有价性）、金钱性（或有价性）票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。其他形式替代。v7、提示性、提示性票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。如果履

6、行票据义务时，必须先向付款人提示票据。如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。v8、返还性、返还性持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。v9、可追索性、可追索性v正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。所有票据债务人追索。三、票据的作用（经济功能）三、票

7、据的作用（经济功能）28v、支付功能：基本功能、支付功能：基本功能v、流通功能、流通功能v、信用功能：核心功能、信用功能：核心功能v、融资功能、融资功能第二节票据的当事人、票据权利和票据关系一、票据的当事人一、票据的当事人v1、出票人、出票人(drawer)：发票人，主债务人。出票人是开立票据并交付给他：发票人，主债务人。出票人是开立票据并交付给他人的人。人的人。v2、付款人、付款人(drawee)：受票人。是根据出票人的命令支付款项的人。：受票人。是根据出票人的命令支付款项的人。v3、收款人、收款人(payee)：受款人，抬头人。是收取票款的人。：受款人，抬头人。是收取票款的人。v4、背书人

8、、背书人(endorser/indorser)是在票据反面签字以将票据转让他人的人。是在票据反面签字以将票据转让他人的人。v5、承兑人、承兑人(acceptor)：承兑后成为主债务人。承兑人一经承兑，出票人：承兑后成为主债务人。承兑人一经承兑，出票人从债务人的地位退居，承兑人必须保证对其所承兑的文义付款。从债务人的地位退居，承兑人必须保证对其所承兑的文义付款。v6、持票人、持票人(holder)v持票人即占有票据的人，只有持票人有权利向付款人或其他当事人要求持票人即占有票据的人，只有持票人有权利向付款人或其他当事人要求付款或承兑。付款或承兑。二、票据权利二、票据权利依票据而行使的、以取得票依票

9、据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。据金额为直接目的的权利。v票据权利的取得票据权利的取得v票据权利与票据同时存在，不持有票据，就票据权利与票据同时存在，不持有票据，就不能行使权利，凡是善意取得票据的人也就不能行使权利，凡是善意取得票据的人也就取得票据权利取得票据权利正当持票人必须具备的条件：正当持票人必须具备的条件：v他是善意的取得票据31v所持票据是完整合格的31v在他成为持票人时票据没有过期31v如果票据曾遭退票，他不知悉32票据权利票据权利一般债权一般债权表现形式表现形式票据本身票据本身不明确不明确清偿时间清偿时间非常明确非常明确表面不明确表面不明确债权转让债权转让流通转让流通

10、转让债务人同意债务人同意提前收回提前收回转让与贴现转让与贴现基本不能基本不能要求方式要求方式提示、追索等待或催收提示、追索等待或催收偿付方式偿付方式金钱金钱 金钱、有价证券或物品金钱、有价证券或物品保障程度保障程度较高较高 较低较低v三、票据关系v票据的基础关系有三个方面的内容：（）原因关系。也就是出票人和收款人之间的关系。出票人与收款人之间授受票据必有特定的原因，出票人不会无故的签发票据使用权收款人获得受款权。v（）对价关系。票据在流通中，背书人之所以将票据转让给后手，是因为他们之间存在一种对价关系，也就是在转让票据时受让人须支付一定的代价，如抵消债务、提供一定的货物或劳务。v（）资金关系这

11、是指出票人与受票人之间或出票人与承兑人之间的基本关系票据资金关系的成立，首先必须是出票人在受票人处有现存资金或补偿资金v票据的法律关系（）它是基于票据行为而发生的有关票据的权利义务关系（）它的主体一般是多方的33（）它的客体是票据金额票据金额一般为一定数量的货币票据是表明一定数量的有价证券第三节、票据法系第三节、票据法系v票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。利义务关系的法律规范的总称。v广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的规定规定v狭义：关于票据的专门立法狭义：关

12、于票据的专门立法v票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，随后德国、英国也都有了票据立法。随后德国、英国也都有了票据立法。1673年，法年，法国路易十四时期的国路易十四时期的陆上商事条例陆上商事条例中关于票据中关于票据的规定，是近代最早的成文票据法。的规定，是近代最早的成文票据法。v1930年以前主要分类为年以前主要分类为:v法国法系法国法系v德国法系德国法系v英国法系英国法系目前国际上的票据法系：目前国际上的票据法系：v英美法系英美法系v大陆法系大陆法系v1、英美法系（以、英美法系（以1882年颁布施行的英国票年颁布施行的英国票据法为代表）据法为代

13、表）英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国属于英美法系。国属于英美法系。v2、大陆法系、大陆法系1930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。v两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。两

14、大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。36 英美法英美法 大陆法大陆法 分类分类 汇票是基本票据，派生汇票是基本票据，派生出本票、支票出本票、支票 汇票、本票一类，支票汇票、本票一类，支票另一类另一类 持票人持票人权利权利 受前手权利限制，正式受前手权利限制，正式持票人才对票据有完全持票人才对票据有完全的权利的权利 只要背书连续都是合法只要背书连续都是合法的持票人，拥有完全的的持票人，拥有完全的权利权利 伪造背伪造背书书 从伪造背书的签字起及从伪造背书的签字起及后手对汇票都不再拥有后手对汇票都不再拥有权利，受害人是被骗者权利，受害人是被骗者 伪造背书签字是无效的，伪造背书签字是无效的，其它

15、当事人的背书仍有其它当事人的背书仍有效，受害人是被窃者效，受害人是被窃者 形式形式要要件件未规定必要项目，不要未规定必要项目，不要求写明票据名称求写明票据名称 规定了票据的绝对必要规定了票据的绝对必要项目，缺少一项票据就项目，缺少一项票据就无效无效 v、我国的票据法、我国的票据法 中华人民共和国主席令中华人民共和国主席令 中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八届人民代表大会常务委员会第十三次会议于届人民代表大会常务委员会第十三次会议于19951995年年5 5月月1010日通过，现予公布，自日通过，现予公布，自19951995年年1 1月月1 1日

16、起施行。日起施行。 中华人民共和国主席中华人民共和国主席 江泽民江泽民 1995 1995年年5 5月月1010日日 第四节第四节 票据风险、欺诈及其防范票据风险、欺诈及其防范v一、票据风险与票据欺诈一、票据风险与票据欺诈v票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际上使用十分广泛。由于票据种类繁多，性质各异，上使用十分广泛。由于票据种类繁多，性质各异，再加上大多数国内居民极少接触到国外票据，缺乏再加上大多数国内居民极少接触到国外票据，缺乏鉴别鉴别能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多风险。风险。v票据欺诈：

17、票据欺诈：v利用票据骗取他人资金、财物的行为利用票据骗取他人资金、财物的行为v二、票据的伪造及风险承担二、票据的伪造及风险承担37v1、伪造出票人签字、伪造出票人签字v2、伪造背书、伪造背书v三、票据的变造三、票据的变造没有合法权限的人在己有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为，称为票据的变造，如变更票据金额，到期日，付款地或其他票据事项v票据的变造是变更票据文义的行为，它是针对己合法有效的票据的内容进行变造的v票据的变造要满足个条件：v第一，变更的票据是合法成立的票据，v第二，变造的事项是票据上记载的要件事项，即足以决定票据内容的事项第三，变更人无变更权限v在票据的风险防范方面，要注意

18、以下几点：在票据的风险防范方面，要注意以下几点：v1 1、贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心、贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。特别是对那些资信不明的新中有数，防患于未然。特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡客户。客户。v2 2、对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，、对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。以确保能安全收汇。v3 3、贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互、贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。利的销售合同。v4 4

19、、在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免货款、在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免货款两空。两空。v5 5、即使收到世界上资信最好的银行为付款行的支票、即使收到世界上资信最好的银行为付款行的支票也并不等于将来一定会收到货款。近年来，国外不也并不等于将来一定会收到货款。近年来，国外不法商人利用伪造票据及汇款凭证在国内行骗的案件法商人利用伪造票据及汇款凭证在国内行骗的案件屡屡发生，且发案数呈上升趋势，对此不能掉以轻屡屡发生，且发案数呈上升趋势，对此不能掉以轻心。心。第二节第二节 汇票汇票v一、汇票的定义一、汇票的定义v英国英国1882年票据法：年票据法：vA bill of exchange i

20、s an unconditional order in writing addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. v汇票是一项汇票是一项无条

21、件的书面支付命令无条件的书面支付命令，由一人签发给，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人给一特定之人或指定之人或来人v日内瓦统一法：日内瓦统一法：v汇票需包含：汇票需包含：(1)“汇票汇票”字样字样(2)无条件支付一定无条件支付一定金额的命令金额的命令(3)付款人付款人(4)付款期限付款期限(5)付款地点付款地点(6)收收款人款人(7)出票日期和地点出票日期和地点(8)出票人签字出票人签字v我国票据法：我国票据法：v

22、汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期在指定日期无条件支付无条件支付确定金额给收款人或者持确定金额给收款人或者持票人的票据。票人的票据。出票人收款人付款人123二、汇票的内容二、汇票的内容v（一）绝对必要记载项目（一）绝对必要记载项目v1、写明、写明“汇票汇票”字样字样(bill of exchange, )Exchange of US$100(金额为美元的汇票）金额为美元的汇票）v2、无条件书面支付命令无条件书面支付命令 (unconditional order to pay)汇票的支付必须是无条件的，凡是附有条件的汇票的支付必须是无条

23、件的，凡是附有条件的命令将使汇票失效，因此不能使用命令将使汇票失效，因此不能使用pay to -providing或或pay to -on the condition that would you please pay to (是请求不是命令）是请求不是命令）支付命令支付命令 无条件性无条件性v3、确定的金额、确定的金额(certain in money)v金额必须确定，不能模棱两可金额必须确定，不能模棱两可 v如如“大约付大约付1000美元美元”、“付付2 000马克左马克左右右”、“付付10万或万或15万日元万日元 ”，“付付1000美元加利息美元加利息”等。这些表示方法都错误。等。这些表

24、示方法都错误。汇票上除了写明金额外有时还有一些与金额有关的其汇票上除了写明金额外有时还有一些与金额有关的其他记载：他记载：载有利息条款载有利息条款载有汇率条款载有汇率条款载有分期付款条款载有分期付款条款如出票日后天支付给公司的指定人美如出票日后天支付给公司的指定人美元，采用个相等的、连续的、按月的分期付款。元，采用个相等的、连续的、按月的分期付款。v4、付款人名称付款人名称 (drawee)付款人就是受出票人的委托支付票据金额的人，相对于出票人，也称受票人付款人对汇票承兑后，就成为第一债务人，到期必须无条件付款v5、收款人名称、收款人名称(payee)v 汇票上的汇票上的“收款人收款人”通常称

25、为通常称为“抬头抬头”是票据最初的权利人，即第一次的债权人，因而应该记是票据最初的权利人，即第一次的债权人，因而应该记载载v 汇票的抬头有三种写法：汇票的抬头有三种写法：45v (1)限制性抬头限制性抬头(2)指示性抬头指示性抬头 (3)来人抬头来人抬头v6、出票日期、出票日期 (date of issue)各国票据法都将出票日期作为汇票必要项目，否则无各国票据法都将出票日期作为汇票必要项目，否则无效效v7、出票人签字、出票人签字(signature of drawer)出票人是开出汇票、创设票据债权的人，票据必须经过出票人签字才能成立，这是公认的原则，出票人签字是承认自己的债务，收款人因此有

26、了债权，从而票据成为债权凭证。如果汇票上的签字是伪造的，则汇票无效。46v（二）相对必要记载项目（二）相对必要记载项目v1、出票地点、出票地点(place of issue)v2、付款地点付款地点(place of payment)v3、付款期限付款期限(tenor)v (1)即期付款汇票即期付款汇票(At sight or on demand)v (2)远期付款汇票远期付款汇票:vA.出票后定期出票后定期(At a Fixed Period after Date)如出票后天付给如出票后天付给vB. 见票后定期见票后定期(At a Fixed Period after Sight)见票后天付给

27、见票后天付给vC.定日付款定日付款(At a fixed Date)如定于年月日如定于年月日付给付给v (3)延期付款延期付款（1 1） 按日计算应遵循的准则：算尾不算头。按日计算应遵循的准则：算尾不算头。 即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。定期汇票付款到期日计算定期汇票付款到期日计算例：出票后例：出票后3030天付款的汇票于天付款的汇票于3 3月月3131日出票，则起算日日出票，则起算日即出票日不计入，应从即出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，到期日为日计算，到期日为4 4月月3030日。日。同理，见票后定期汇票中的见票日、特定

28、事件后定期同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。汇票的事件发生日不应计入。 （2 2）节假日顺延。）节假日顺延。 通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。（4 4）先算整月，后算半月，半月以）先算整月，后算半月，半月以1515天计。天计。（3 3）月为日历月。）月为日历月。 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为月份中的同一日期为到期日，

29、若无同一日期，则为该月最后一天。该月最后一天。例：例：l l月月3131日承兑的见票后一个月付款，应于日承兑的见票后一个月付款，应于2 2月月2828日日（若闰年则为（若闰年则为2929日）到期。日）到期。例：例：8 8月月3131日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至先算整月至9 9月月3030日，再算半月日，再算半月1515天于天于1010月月1515日到期。日到期。v（三）汇票的任意记载事项（三）汇票的任意记载事项v担当付款人担当付款人（Person designated as payer）v预备付款人预备付款人（Referee in ca

30、se of need） v必须提示承兑及其限期必须提示承兑及其限期(Presentment for Acceptance Required)v不得提示承兑不得提示承兑(Acceptance Prohibited)v免作拒绝证书免作拒绝证书(Protest Waived)v免作拒付通知免作拒付通知(Notice of Dishonour Excused)v免于追索免于追索(Without Recourse)v汇票编号、出票条款、利息条款、对价文句、付汇票编号、出票条款、利息条款、对价文句、付一不付二或付二不付一条款等一不付二或付二不付一条款等 三、汇票的种类三、汇票的种类48v1、银行汇票（、银

31、行汇票（Bankers Draft)v 商业汇票商业汇票(Trade Bill)v2、跟单汇票、跟单汇票(Documentary Bill)v 光票光票(Clean Bill)v3、即期汇票、即期汇票(Sight Draft,Demand Draft)v 远期汇票远期汇票(Time Bill,Usance Bill)v4、商业承兑汇票、商业承兑汇票(Traders acceptance bill)v 银行承兑汇票银行承兑汇票(Banks acceptance bill)v5、国内汇票、国内汇票(Inland bill)v 国际汇票国际汇票(International bill)v6、外币汇票、

32、外币汇票(Foreign money bill)v 本币汇票本币汇票(Home money bill)第三节第三节 票据行为票据行为v票据行为票据行为（票据的使用程序）（票据的使用程序）v狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。加承兑、保证。承兑(Acceptance) 汇票付款人在票据上承诺负担支付票面金额的义务 v广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等

33、行票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等行为。为。v票据行为也是要式的票据行为也是要式的，必须符合票据法规定，必须符合票据法规定v票据的流通过程出票背书承兑付款追索 1定义：定义：出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票据行为。据行为。汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇票行为。票行为。出票人收款人付款人2行为：行为：(1)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 (2)交给收款人交给收款人（一）出票（一）出

34、票(Issue)v3效力：效力：v（1）对出票人而言，其出票签字意味着：）对出票人而言，其出票签字意味着：v担保该汇票将得到承兑，担保该汇票将得到承兑，v该汇票将得到付款。该汇票将得到付款。v因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该汇票的主债务人。汇票的主债务人。v（2）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力，）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力，包括付款请求权和遇退票时的追索权。包括付款请求权和遇退票时的追索权。v1.1.含义含义: :v是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行

35、为。将汇票项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票权利转让他人为目的的一种行为。权利转让他人为目的的一种行为。v2.2.行为：行为：v(1)(1)写成背书和交付写成背书和交付v(2)(2)经过背书，汇票的权利即由背书人转给被经过背书，汇票的权利即由背书人转给被背书人背书人（二）背书（二）背书(Endorsement)v3.3.当事人：当事人：v背书人背书人( (债务人债务人) )；被背书人；被背书人( (债权人债权人) )v前手与后手前手与后手v4.4.效力：效力：v对背书人：对背书人：( (1)1)向后手担保前手签名的真实性和票据有效性向后手担保前手签名的真实性和票据有效性(2)(2)担保承兑

36、和付款担保承兑和付款v对被背书人：享有票据上全部权利对被背书人：享有票据上全部权利CDFGEBAH背书背书第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被背书人 第五被背书人第五被背书人v第一背书人永远第一背书人永远是收款人；最后一是收款人；最后一个被背书人永远是个被背书人永远是持票人持票人v5.5. 背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背书和非转让背书。书和非转让背书。 v（1）转让背书）转让背书v是以转让票据

37、权利为目的的背书。是以转让票据权利为目的的背书。v通常背书都属这一类。通常背书都属这一类。v具体又分为：具体又分为：v完全背书完全背书v是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是最正规的一种转让背书，又称是最正规的一种转让背书，又称记名背书、正式背记名背书、正式背书、特别背书书、特别背书。v空白背书空白背书v是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背书，又称书，又称无记名背书、略式背书无记名背书、略式背书。v有条件背书有条件背书v对被背书人享受票据权利附加前提条件对被背书人享受票据权利附加前提条件v但

38、我国法律规定背书不得附有条件，但我国法律规定背书不得附有条件，所附条所附条件不具有汇票上的效力件不具有汇票上的效力。v限制性背书限制性背书v即背书人在作成背书时在票据上写明限定转即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书。让给某人或禁止新的背书字样的背书。v例如例如:Pay to A Bank onlyv Pay to A not transferablev（2）非转让背书）非转让背书v是转让票据权利以外目的的背书是转让票据权利以外目的的背书v委托取款背书（托收背书）委托取款背书（托收背书）v委托取款背书是持票人以委托取款为目的所委托取款背书是持票人以委托取款为目的

39、所为的一种背书。为的一种背书。v实践中也被称为代理背书。这种背书的背书实践中也被称为代理背书。这种背书的背书人就是代理权授予人，也就是被代理人，被人就是代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代理人。背书人就是代理人。v设质背书设质背书(Endorsement for pledge)v当背书记载当背书记载“质押质押”字样而被设定质押时就字样而被设定质押时就成为设质背书。成为设质背书。v（3）部分背书及分割背书）部分背书及分割背书v只转让部分票据金额；只转让部分票据金额；v将票据金额分割转让给几个人将票据金额分割转让给几个人v这种背书不起转让作用这种背书不起转让作用v我国票据法规定此类背书无效

40、我国票据法规定此类背书无效（背书内容和背（背书内容和背书行为均无效）书行为均无效）v（4）其他背书）其他背书v是指背书人在汇票背面加列诸如免作拒绝证书、免是指背书人在汇票背面加列诸如免作拒绝证书、免作拒付通知或其他条件的背书。作拒付通知或其他条件的背书。v背书应记载事项背书应记载事项vA：转让背书的记载事项：转让背书的记载事项v背书人签章背书人签章v被背书人名称被背书人名称v背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以及背书人在背书时有无行为能力）及背书人在背书时有无

41、行为能力）v依票据法，背书未记载日期的，视为在汇票到期日依票据法，背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。前背书。v B：非转让背书的记载事项：非转让背书的记载事项v除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背书应记载书应记载“委托取款委托取款”字样，设质背书应当记载字样，设质背书应当记载“质押质押”字样。字样。v背书不得记载事项：背书不得记载事项：v背书不得附有条件。背书不得附有条件。v我国票据法规定，背书不得附有条件。国外可以我国票据法规定，背书不得附有条件。国外可以有条件背书，但这仅对背书人与被背书人起作用。有条件背书，但这仅对背书人与被背书

42、人起作用。v将汇票金额的一部分转让的背书无效。将汇票金额的一部分转让的背书无效。v将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。（三）提示（三）提示(Presentation)出票人收款人付款人1、含义：、含义： 持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为 2、类型：、类型： 即期汇票只须提示一次，即即期汇票只须提示一次，即提示付款提示付款； 远期付款有两次提示，远期付款有两次提示，提示承兑提示承兑和提示付款。和提示付款。（四）承兑（四）承兑(Acceptance)v1、含义、含义:v指远期汇票的付款人明确表示

43、同意按出票人的指示，指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。于票据到期日付款给持票人的行为。v2、做法、做法:v由受票人在汇票正面空白处写上由受票人在汇票正面空白处写上“承兑承兑”二字二字,签上签上 本人姓名本人姓名,表示到期一定付款表示到期一定付款v3、具体行为、具体行为:v 一是写上一是写上“承兑承兑”二字二字,签上姓名签上姓名,加注具体承兑日加注具体承兑日期期v 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人承兑 年 月 日 承兑人签名v4效力：效力：v付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付付款人承兑汇票

44、后成为承兑人，表明他已承诺付款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力的效力v5需承兑的汇票种类（远期汇票）：需承兑的汇票种类（远期汇票）：v(1)见票后定期汇票见票后定期汇票v(2)由不与付款人同地的第三人付款的汇票由不与付款人同地的第三人付款的汇票v(3)有有“必须提示承兑必须提示承兑”字样的汇票字样的汇票v6、承兑的种类、承兑的种类 （1）普通承兑（）普通承兑（ General Acceptance）也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承兑也称单纯承兑，是承兑

45、人无条件地表示承兑 （2）保留承兑（）保留承兑（Qualified/Conditional Acceptance）也称不单纯承兑也称不单纯承兑/限制性承兑，是指承兑的表示上附限制性承兑，是指承兑的表示上附加了一定的限制条件加了一定的限制条件 带有条件（只有在交单后承兑）带有条件（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑部分承兑（只承兑800元）元）限定地点（只能在某银行承兑）限定地点（只能在某银行承兑）延长时间（出票后延长时间（出票后2个月付款的汇票个月付款的汇票4个月付款）个月付款）*承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如

46、持票人愿意接受限制承兑，则的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。可以解除对汇票所承担的义务。（五）付款（五）付款(Payment)v持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者正当付正当付款款后，这张汇票的债权债务关系随之解除后，这张汇票的债权债务关系随之解除v（1 1）付款人支付）付款人支付v（2 2）付款到期日那天或以后付款）付款到期日那天或以后付款v（3 3）要付款给持票人）要付款给持票人v（）背书的连续性（）背书的连续性v

47、付款人的其他注意事项：付款人的其他注意事项：v(1)合理的时间内付款合理的时间内付款 (2)支付金钱支付金钱(3)足额付款足额付款 (4)注销票据注销票据（六）拒付或退票六）拒付或退票(Dishonor)v承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝付款，都称退票或拒付。付款，都称退票或拒付。v拒绝证书（拒绝证书（Protest）：是由拒付地点的法定公证人是由拒付地点的法定公证人作出证明拒付事实的文件。作出证明拒付事实的文件。v英国票据法规定：英国票据法规定：v外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营

48、业日内做成拒绝证书。营业日内做成拒绝证书。v退票通知退票通知(Notice of Dishonor) 目的目的: :汇票的债务人及早知道拒付汇票的债务人及早知道拒付, ,以便做好准备。以便做好准备。（七）追索（七）追索(Recourse)v1 1、追索权、追索权：v是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 v2 2、行使追索权的条件是：、行使追索权的条件是：v（1 1）持有合格票据。）持有合格票据。v（2 2）尽责：只要汇票上没有）尽责：只要汇票上没有 免作拒付通知免作拒付通

49、知 的记载，的记载，遇退票时持票人就应找当地公证人或法院等作成拒遇退票时持票人就应找当地公证人或法院等作成拒绝证书，同时应将退票事实和原因通知前手。绝证书，同时应将退票事实和原因通知前手。v( (守时：持票人作承兑提示或付款提示、作成拒绝证守时：持票人作承兑提示或付款提示、作成拒绝证书以及将拒付事实通知其前手均必须在法定的时间书以及将拒付事实通知其前手均必须在法定的时间内完成。内完成。) ) v（3 3）发生拒付。）发生拒付。v3 3、追索的对象、追索的对象: :v背书人、出票人、承兑人、其他债务人背书人、出票人、承兑人、其他债务人v实务中持票人一般都是向实务中持票人一般都是向出票人出票人追索

50、追索v、追索的金额、追索的金额v持票人追索的金额持票人追索的金额v被追索者的再追索金额被追索者的再追索金额（八）保证（八）保证（Guarantee）v1 1、含义：、含义：v保证是指非票据债务人对于出票、背书、承保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。据行为。v2 2、做法：、做法：v保证人在票据正面或粘单上记载保证字样保证人在票据正面或粘单上记载保证字样(Payment Guaranteed/Per Aval)、保证人名保证人名称和住所、被保证人名称、保证日期并由保称和住所、被保证人名称、保证日期并由保证人签字

51、证人签字v保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。 （十）汇票的贴现（十）汇票的贴现（discount）v持票人将持票人将已承兑已承兑但但尚未到期尚未到期汇票转让给汇票转让给银行银行或贴现公司或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为人的行为v票据买卖业务，资金融通业务票据买卖业务，资金融通业务v贴现息计算贴现息计算:v贴现息贴现息v= =票面金额票面金额* *贴现天数贴现天数/360(365)/360(365)* *贴现率贴现率汇票当事人及其权利责任

52、汇票当事人及其权利责任 v（一）尚未进入流通领域以前的基本当事人：（一）尚未进入流通领域以前的基本当事人：v1 1出票人出票人(Drawer): :v是开立汇票，签发和交付汇票的人。是开立汇票，签发和交付汇票的人。v他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。v承担的责任：承担的责任：v（1 1）保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑）保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；和付款；v（2 2）并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给）并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。持票人或被迫付款的任何背书人。v2 2付款人付款人

53、(Drawee)v他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。命令的人。v承兑前承兑前：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票一定付款的责任。债务人，不承担汇票一定付款的责任。v承兑后承兑后：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承兑：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承兑人，是汇票的主债务人。此时他应承担的责任是：人，是汇票的主债务人。此时他应承担的责任是：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。按照他的承兑文义保证到期日自己付款。v3 3收款人收款人(Payee)v是收取汇票的人，第一持票人。是

54、收取汇票的人，第一持票人。v是汇票的主债权人。是汇票的主债权人。v权利：享有债权，可以凭票取款；权利：享有债权，可以凭票取款；v可以转让他人。可以转让他人。v（二）进入流通领域后的当事人：（二）进入流通领域后的当事人：v1 1背书人背书人(Indorser)v指收款人不打算凭票取款，而以背书交付的方法指收款人不打算凭票取款，而以背书交付的方法转让汇票，卖给他人。收款人背书后成为第一背转让汇票，卖给他人。收款人背书后成为第一背书人。书人。v随着汇票的转让，还会有第二、第三随着汇票的转让，还会有第二、第三背书人，背书人，他们都是汇票的债务人。他们都是汇票的债务人。v对于汇票付款承担的责任是：对于汇

55、票付款承担的责任是：v保证汇票凭正式提示，即将按文义承兑和付款，保证汇票凭正式提示，即将按文义承兑和付款，并保证如果汇票遭到退票，将偿付票款给持票人。并保证如果汇票遭到退票，将偿付票款给持票人。v2 2被背书人被背书人(Indorsee)v是接受背书的人。是接受背书的人。v是汇票的债权人。是汇票的债权人。v3 3参加承兑人参加承兑人(Acceptor for Honour)v当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成为参加承兑人，也是汇票的债务人。为参加承兑人，也是汇票的债务人

56、。v当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人负责支付票款。负责支付票款。v5 5正当持票人正当持票人(Holder in Due Course)v是经过转让而持有汇票的人。是经过转让而持有汇票的人。v条件：前手真实；汇票票面完整；取得汇条件：前手真实；汇票票面完整；取得汇票时没有过期；不知道汇票曾被退票；不票时没有过期；不知道汇票曾被退票；不知道转让人的权利有任何缺陷；自己支付知道转让人的权利有任何缺陷；自己支付对价，善意地取得汇票。对价，善意地取得汇票。第四节第四节 本票本票v一、本票的定义一、本票的定义v英国英国1882年票据法：年票据法：vA pr

57、omissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.v本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另

58、一人，经制票人签名承诺在即期或在某一并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。额给一特定之人或其指定之人或来人。收款人收款人制票人制票人二、本票基本关系人二、本票基本关系人1、出票人即付款人、出票人即付款人(maker)2、收款人、收款人(payee) Due 11th July,1999Promissory Note for GBP00.00 London, 8th April,1999At 90 days after sight we promise to pay B

59、eijing Art and Craft Corp. or order the sum of Eight hundred pounds For Bank of Europe London. signature 三、本票的内容三、本票的内容四、本票的必备项目四、本票的必备项目v（一）写明（一）写明“本票本票”字样字样v（二）无条件书面支付承诺（二）无条件书面支付承诺v（三）确定的金额（三）确定的金额v（四）出票人名称和签字（四）出票人名称和签字v（五）出票日期（五）出票日期v（六）收款人名称（六）收款人名称五、本票与汇票的区别五、本票与汇票的区别v1 1、基本当事人不同、基本当事人不同v2 2、

60、付款方式不同、付款方式不同v本票的出票人自己出票自己付款，是承诺式票据；本票的出票人自己出票自己付款，是承诺式票据；v汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，付款人没有义务必须支付票款，除非他面支付命令，付款人没有义务必须支付票款，除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。v3 3、包含的交易数不同、包含的交易数不同v本票包含一笔交易结算；汇票包含两笔交易结算。本票包含一笔交易结算；汇票包含两笔交易结算。v4 4、本票不允许制票人与收款人做成相同一个当事人，、本票不允许制票人与收