支票管理制度.docx

1、支票管理制度1支票的使用1.1支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托 开户银行将款项支付给收款人的票据，支票分为现金支票和 转帐支票，现金支票不能转帐，转帐支票不能支取现金。1.2单位在同城或票据交换地区的商品交易和劳务供应 以及其他有关款项的结算均可以使用支票。1.3公司所属各部门因选购商品、物资材料、用具设备 或支付外单位劳务费用时，财务人员要严格进行审核，依据 手续完备，印章齐全，合法的原始凭证签发支票，将签发日 期、收款单位、大小写金额、用途等填写齐全，并在支付支 票的原始凭证上准时加盖“转帐付讫章，超过现金起点和 不属于现金支付范围的款项不得签发觉金支票。1.4因工作需要而借用

2、支票，由借用者填写“借款单（支 票）二经借用者及部门经理签字后交由总经理审批，到财务 部门领取支票。财务部门签发支票时，要将支票内容填写齐 全，如遇特别状况也必需填写签发日期、收款单位及用途。 为严格使用支票并随时把握支票使用状况，领用支票当日结 算。遇特别状况要向财务人员说明原因，方可延时结算。1.5外出选购人员领用支票要预先提出进货品种数量、 用款额度，根据选购权限确定资金使用限额。选购人员要严 格把握已核定的资金使用限额，遇有特别状况需超额使用时, 要准时与财务人员联系，重新确定使用限额，如造成银行空 头和罚款由使用支票者负责。2支票的管理2.1财务部门要设专人保管空白支票和支票印章，支

3、票 随签发随盖章，不得先盖好章备用。支票和印章要分开保管, 并建立“支票登记簿”，按支票号码逐一进行登记，对已签 发的支票要准时督促注销定期核对，发觉丢失、短少要马上 查找，并准时报告领导。2.2为避免签发空头支票，财会人员要精确地掌握银行 存款金额，准时逐笔精确登记银行存款日记帐，定期与银行 对帐单进行核对，编制“银行未达帐项调整表”。发觉问题， 准时解决汇报。2.3每次借用支票最多两张，财务部门将交回的支票存 根要核对号码，准时注销，对借出的支票有权督促准时核销。2.4借用支票人员对于支票必需妥当保管，不得随便乱 放。一旦发觉丢失、被盗要准时查找并向领导汇报，同时向 公司财务部汇报、由财务

4、部向银行办理挂失手续。因丢失支 票而造成的经济损失要追究当事人的责任。丢失支票而又没 能准时报告，准时查找的，要严肃处理。2.5顾客交来的支票，要审查支票内容，填写齐全，无 涂改，印章清楚明确，大小写金额相符正确，是在有效期内， 方可收受，否则予以退回，收受支票还应准时在有关原始凭 证上加盖“转帐收讫章。为防止发生意外，所收支票要准 时交公司财务部门送存银行。3支票管理的其他规定3. 1支票起点为100元，提示付款期限为10天（从签开 的次日算起，到期日遇假日顺延）。3.2签发支票应使用墨汁或炭素墨水，以及经市人民银 行批准的打印机，未按规定填写被涂改冒领的，由签发人负 责。支票正面的签发日期

5、必需用中文（汉字大写）书写，用 阿拉伯数码填写的支票无效。支票上的日期、收款人名称、 金额大小写均不得更改，更改的支票无效。3.3支票一律记名，签发人必需在银行帐户余额内根据 规定向收款人签发支票，对签发空头支票或印章与预留印签 不符的支票而造成银行退票，致使罚款的，追究当事人的责 任。3. 4必需严格执行银行结算方法，不准签发空头支票, 不准将支票出借或转给别的单位使用，不准出租出借帐户。3.5过期作废支票要在支票上盖“作废”戳记，并按票 号装订在原始凭证序列中，妥当保管，不准乱扔乱放。4财务专用章和法人章的保管4.1支票与银行预留印签应分别保管，不得由出纳一人 管理。4.2财务专用章和法人章必需有专人严格保管，不得借 出，如因需要，必需经总经理同意，由财务部人员携带随行。4.3如因业务需要，用财务专用章或法人