2016南大公司治理与内部控制第2次作业

1、作业名称公司治理与内部控制第2次作业出卷人SA作业总分100通过分数60起止时间2016-11-2513:30:21至2016-11-2514:07:39学员姓名学员成绩82标准题总分100标准题彳导分82题号:1题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2对于为实现单个或整体控制目标而设计与运行的控制不存在重大缺陷的情形，企业应当认定针对这些整体控制目标的内部控制是（）。A、有效的B、无效的C、无差错的D、有差错的学员答案：a说明：本题得分：2题号:2题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业准备借助他人的力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控

2、制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担学员答案：c说明：本题得分：2题号:3题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业在权衡成本效益后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、 风险分担D、 风险承受学员答案：b说明：本题得分：2题号:4题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担学员答案：

3、d说明：本题得分：2题号:5题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、 风险分担D、 风险承受学员答案：a说明：本题得分：2题号:6题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，并严重偏离整体控制目标的情形属于（）。A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、设计缺陷学员答案：a说明：本题得分：2题号:7题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业对内部控

4、制建立与实施的某一方面或者某些方面的情况进行的不定期、有针对性的监督检查是指（）。A、持续性监督B、个别评估C、定期监督D、不定期监督学员答案：b说明：本题得分：2题号:8题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险是指（）。A、流程图分析法B、风险清单法C、现场调查法D、趋势分析法学员答案：b说明：本题得分：2题号:9题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2为及时查明已发生的错误和非法行为或增强发现错弊机会的能力所进行的各项控制属于（）。A、预防性控制B、发现性控制C、主

5、导性控制D、补偿性控制学员答案：b说明：本题得分：2题号:10题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2利用逻辑思维的规律和形式，从宏观的角度去分析事故形成的过程，这种方法称为（）A、因素分析法B、 比率分析法C、趋势分析法D、事件树分析法说明:本题得分：2题号:11题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2对企业经营活动赖以进行的内部环境所实施的总体控制属于（）。A、B、原因控制C、过程控制D、结果控制E、一般控制学员答案：e说明：本题得分：0题号:12题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2以下属于企业层面的控制（环境控制或基础

6、控制）的有（）。A、资金活动B、采购业务C、人力资源D、全面预算学员答案：c说明:本题得分：2题号:13题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2直接作用于企业生产经营业务活动的具体控制属于（）。A、一般控制B、应用控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：b说明：本题得分：2题号:14题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2为实现某项控制目标而首先实施的控制属于（）。A、一般控制B、应用控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：c说明:本题得分：2题号:15题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列属于企业应识别的内部风险因素

7、的是（）。A、经济因素B、社会因素C、自主创新因素D、自然环境因素学员答案：c说明：本题得分：2题号:16题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列属于舞弊三角理论影响因子的是（）。A、贪婪B、机会C.聿也D、暴露学员答案：b说明：本题得分：2题号:17题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列不属于舞弊三角理论影响因素（）。A、压力B、机会C、借口D、需要学员答案：d说明：本题得分：2题号:18题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列属于企业内部信息是（）。A、科技进步B、社会文化信息C、经济形势信息D、技术创新信息学

8、员答案：d说明：本题得分：2题号:19题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2卜列属于企业外部信息是（）A、财务信息B、生产经营信息C、经济形势信息D、技术创新信息学员答案：c说明：本题得分：2题号:20题型：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2购买财产保险属于（）策略。A、风险规避B、风险降低C、 风险分担D、 风险承受学员答案：c说明：本题得分：2题号:21题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4根据舞弊三角理论，企业舞弊产生的原因是由（）组成的。A、压力B、机会C、借口D、需要学员答案：abc说明

9、：本题得分：4题号:22题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4企业反舞弊四层次机制理论的四道防线包括（）。A、高层的管理理念B、业务经营过程的内部控制C、内部审计D、外部独立审计学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:23题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4在风险分析时，比较常用的定量分析方法有（）。A、MPY（年度可能最大损失）值估计法B、情景分析法C、VAR（风险价值）法D、敏感性分析学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:24题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正

10、确答案，答案可以是多个）本题分数:4舞弊GONE!论是有下列因子组成（）。A、贪婪B、机会C.聿也、而D、暴露学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:25题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于企业应识别的内部风险因素（）。A、人力资源因素B、自主创新因素C、管理因素D、安全环保因素学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:26题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于企业应识别的外部风险因素（）。A、经济因素B、社会因素C、科学技术因素D、自然环境因素学员答案：abcd说明：本

11、题得分：4题号:27题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于内部控制基本要素的是（）。A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、内部监督学员答案：abd说明：本题得分：0题号:28题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于内部控制基本原则的是（）。A、全面性B、重要性C、制衡性D、适应性学员答案：acd说明：本题得分：0题号:29题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4以下属于控制手段类指引的有（）。A、信息系统B、采购业务C、企业文

12、化D、全面预算学员答案：ad说明：本题得分：4题号:30题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4以下属于内部环境因素的有（）。A、销售业务B、采购业务C、权责分配D、内部审计学员答案：abcd说明：本题得分：0题号:31题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于内部控制基本目标的是A、合规目标B、资产目标C、报告目标D、经营目标学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:32题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内部控制的一般控制包括（）。A、合法性控制B、 正确性控制C、 完整性控制D、 一致性控制学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:33题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内部控制按控制时序分为（）。A、B、原因控制C、过程控制D、结果控制E、一般控制学员答案：abc说明：本题得分：4题号:34题型：多选题（请