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1、题目：流动资金需求测算1、贷款申请年度的企业销售收入总额为4967万元，销售成本为3297万元，销售利润率约为10%销售利润率=（利润总额/营业收入）*100%2、企业预计第二年的销售收入年增长率为11%；（估算2012年销售收入为5500万元）3、自由资金为300万元，企业当年净利润为1061万元。预计销售收入增长率=（预计本年销售收入-上年销售收入）/上年销售收入*100%企业数据简表科目期初余额期末余额货币资金285266应收账款2.52.9预付账款500300存货21592050流动资产合计2946.52618.9短期借款00应付账款18831199预收账款00流动负债合计188311

2、99估算营运资金周转次数营运资金周转次数测算表单位：万元、次科目期初余额期末余额平均余额周转次数周转天数应收账款2.52.92.718400.19预付账款500300400&243.9存货215920502104.51.6225应付账款1883119915412.14168预收账款00000预计销售收入增长率：（本年度预计销售收入-上年度销售收入）/上年度销售收入存货周转天数：360/存货周转次数=360/（销售成本/平均存货余额）应收账款周转天数：360/应收账款周转次数=360/（销售收入/平均应收账款余额）应付账款周转天数：360/应付账款周转次数=360/（销售成本/平均应付账款余额）预付账款周转天数：360/预收账款周转次数=360/（销售收入/平均预付账款余额）预收账款周转天数：360/预收账款周转次数=360/（销售收入/平均预收账款余额）根据上表计算：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360/（225+0.19-168+43.9-0）=3.56（次）估算借款人营运资金量营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=4677*（1-10%）*（1+11%）/3.56=1312（万元）估算新增流动资

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