U9V28组件化实施方案实例指导_OM-010全程委外管理

1、U9实施组件化方案实例指导OM-010全程委外管理全程委外管理场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A全程委外管理场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A场景描述委外加工是指某产品的生产不是由生产组织单独完成，而是由外部工厂协助完成。社会化工业生产分工越来越细，商品生产需要由不同分工企业共同完成，因此，一个企业生产的产品往往会由很多细分工艺的专业化生产厂共同加工，也就是产品在加工过程中会有委外加工。委外工厂的范围是广泛的，既可以是集团内部的独立核算工厂，也可以是外部供应商。对于委外加工件整个加工工艺过程都由委外加工商处理，加工后收回至仓库，一般称为全程委外。比如，有

2、些工件由企业提供材料，委外加工商负责加工，则是全程委外的一种类型。委外加工的物料供应比较复杂，可能是由生产厂提供物料，也可能是由委外加工商自己备料，还有可能由生产厂向第三方供应商采购直接送达委外加工商。全程委外管理场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A当前组织委外加工商外协采购订单（带备料）应付单发票计划订单释放生产入库发货请购单委外发料委外收货应用模式-全程委外整体流程（供应商委外）是否请购委外核销否是推式倒扣依发料退料在库退货采购结算原单补货退扣退补供应商委外是指委外加工业务的委外加工商是企业外部的供应商。总装厂委外加工厂商立帐付款MRP发票收款委外PO应用模式-委外料品来

3、源我方备料领料生产订单委外收货我方备料用料方式有2种：1、按需供料：根据委外PO备料信息按单发料，按单控制用料数量。这种适用于按单委外、按需发料，没有余料在委外加工厂商。2、用料倒扣：先将材料调拨到委外加工厂商，在委外时，用料过程不管控，按委外收货数量来推算耗用材料（可以包含合理损耗）。总装厂委外加工厂商立帐付款MRP发票收款委外PO应用模式-委外料品来源我方供货采购订单生产委外收货供应商发票收货单领料单送货实物与我方备料相似，我方供货的子件在外协采购单审核时产生采购订单总装厂委外加工厂商立帐付款MRP发票收款委外PO应用模式-委外料品来源对方供货生产委外收货对方供货是指子件由委外加工厂商提供

4、，在后续开票处理中，材料与加工费需要区分。全程委外管理场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A要点说明p 要点说明n 委外基础n 物料清单n 委外采购n 委外领料n 委外收货n 委外退货n 委外核销n 财务处理 要点说明p 要点说明n 委外基础n 物料清单n 委外采购n 委外领料n 委外收货n 委外退货n 委外核销n 财务处理 要点说明参数设置【是否考虑生产损耗】：在生成委外加工单备料计算用量时，系统是否自动考虑BOM子项的损耗。【单位用量计算依据】：1、标准用量：备料的每装配件数量=备料的标准需求量/外协订单供应商确认数量；2、实际用量：备料的每装配件数量=备料的实际需求量/外

5、协订单供应商确认数量；【应核销量计算依据】1、实际用量：委外核销时，应核销量以对应委外订单行备料行 实际用量为标准进行计算2、BOM需求量：委外核销时，应核销量以对应委外订单行备料行 BOM需求量为标准进行计算3、标准用量：委外核销时，应核销量以对应委外订单行备料行 标准用量为标准进行计算要点说明-委外料品要点说明-委外料品委外采购单匹配BOM时，默认按此BOM组织进行匹配BOM要点说明p 要点说明n 委外基础n 物料清单n 委外采购n 委外领料n 委外收货n 委外退货n 委外核销n 财务处理 要点说明物料清单发料方式【推式】：通过生产管理=生产领料或委外管理=领料进行领料【工序倒冲】：工序完

6、工转移时自动触发倒扣发料【完工倒冲】：完工报告/收货单审核时，会自动触发倒扣发料【开工倒冲】:生产订单开工时自动触发倒扣发料【不发料】：料品出现在备料中，但无须发料对于委外PO,3种倒冲方式处理方式一样要点说明物料清单供应方式【生产组织】：由生产组织供应【指定组织】：由指定组织供应，一般用于跨组织领料【委外商】：一般用于委外商委外业务，涉及3种不同的委外料品来源“我方备料”、“我方供货”、“对方供货”要点说明物料清单委外料品来源委外料品来源说明我方备料把我方仓库的子件料品发给委外商我方供货在委外加工业务中，委外材料不是有我方发出，而是通过从外部供应商处购买，由供应商直接送往委外商，然后我方与供

7、应商进行结算。对方供货材料由委外商提供，在加工品收回时视同我方采购，记入加工品的材料成本中(不需要领料) 。要点说明物料清单齐套【齐套标志】：与单据类型上的“强制齐套”结合使用，在收货时，控制料品是否已足额领料【齐套发料】：用于成套领料，成套发料中，只考虑勾选了此标记的备料 要点说明p 要点说明n 委外基础n 物料清单n 委外采购n 委外领料n 委外收货n 委外退货n 委外核销n 财务处理 要点说明-委外采购订单单据类型【领料数量控制时机】：该单据类型的委外发料单在单据保存/审核时回写对应备料行“已领未发量”【强制齐套】：创建/审核收货单时检查齐套检查为“收货开立/审核”、“齐套发料”=Tru

8、e的备料是否已领料量大于等于收货数量* 每装配件用量（需折合为BOM单位）。【自动创建】、 【自动创建时机】：是否自动产生委外发料单，以及委外发料单是在委外订单审核时产生，还是在委外收货单审核时产生。【必有BOM】:委外订单保存时检查委外发出料品必须有BOM，以产生备料表。要点说明-委外采购订单BOM匹配匹配组织、BOM按料品中设置自动取值，也可手工选择要点说明-委外采购订单委外类型n若供应商为内部供应商，系统自动选择为“关系企业委外”n若供应商为外部供应商，系统自动选择为“委外商委外”可手工选择干预要点说明委外采购订单备料【订单变更】 ：仅支持全程委外（且备料无法变更），工序外协无法变更【备

9、料】：BOM 自动展开在“BOM有效期”有效的备料，备料可以手工增加、修改。【备料重算】：如果外协订单的BOM有调整，可执行备料重算重新计算外协订单的备料要点说明委外采购订单备料1、外协采购订单在开立状态下可以修改备料2、备料内容与生产订单备料类似与单据类型上的“强制齐套”结合使用，在收货时，控制料品是否已足额领料，此栏位默认从物料清单中带入要点说明委外采购订单关联子件料品的BOM中含有委外料品来源为“对方供货”的需要展开关联子件展开关联子件，系统自动将对方供货子件带入到表体，向委外供应商采购这些子项展开的关联子件，系统自动勾选“关联子件”，并对应“关联母件”要点说明委外采购订单后续处理【成套

10、发料】备料中勾选“齐套发料”的料品【发料】备料都可通过发料进行发料要点说明p 要点说明n 委外基础n 物料清单n 委外采购n 委外领料n 委外收货n 委外退货n 委外核销n 财务处理 要点说明委外发料【非成套领料】：针对委外订单的备料的发料方式为推式及倒冲方式的非成套、成套备料进行发料，可跨组织发料；【成套领料】：针对委外订单的备料的发料方式为推式的成套备料进行发料；【委外退料】：针对委外订单已发料的备料，由于加工任务终止或材料结余，需要从委外商处退回，则可对此部分的材料进行退回入库。【委外材料收发明细账】查询材料发出、消耗、结余情况要点说明委外发料单单据类型【成套发料】：勾选此项，则此发料单

11、据类型在“成套领料”节点录入；【核准后自动确认】：发料单审核后，系统自动“发料确认”，只有发料确认后库存才能真正扣账；【超额领料】可对超额领料采用特殊单据类型，走独立审批流程控制，需要超额领料的委外发料单可勾选此项。要点说明委外发料单要点说明委外退料单1、退料单来源于领料单2、可退数量=领料数量-累计核销量3、实退数量=可退数量要点说明委外领料方式委外发料有以下四种发料方式：n直接领用（直接从企业仓库进行委外发料）n先调拨后领用（先从企业仓库调拨到委外供应商仓库，再从对应供应商仓库做委外领料）n先调拨后倒扣（先从企业仓库调拨到对应的供应商仓库，再委外收货数量进行倒扣领料）n先调拨后自动创建委外

12、发料单（先从企业仓库调拨到对应的供应商仓库，在委外订单审核时或者委外收货单审核时自动创建委外发料单）要点说明委外加工调拨委外加工发料：从企业仓调入到寄外仓（供应商）委外加工退料：从寄外仓（供应商）调入企业仓要点说明p 要点说明n 委外基础n 物料清单n 委外采购n 委外领料n 委外收货n 委外退货n 委外核销n 财务处理 要点说明委外收货含有“对方供货”的采购单收货审核时，系统自动展开关联子件的收货信息要点说明p 要点说明n 委外基础n 物料清单n 委外采购n 委外领料n 委外收货n 委外退货n 委外核销n 财务处理 要点说明委外退货选择来源的收货单确定退货数量、退扣/退补数量系统对已收货入库

13、的加工件在做在库退货时，提供两种处理方式：n退扣（对退回的加工件做退货扣款处理）n退补（对退回的加工件按原单补货）要点说明p 要点说明n 委外基础n 物料清单n 委外采购n 委外领料n 委外收货n 委外退货n 委外核销n 财务处理 要点说明委外核销1、委外核销是根据收回的委外加工成品信息，计算并确定所消耗的我方发出材料的处理过程，根据核销的结果，可以确定委外加工成品的消耗我方发出材料多少，根据发出数量、消耗数量，推算出结存数量，并依据委外材料收发明细账与供应商进行材料耗用的对账处理2、当委外订单的委外收货均已进行核销后，发现该订单还有未被核销掉的材料，比如补录的发料单或超额的发料单，而此部分发

14、出材料确实已被耗用，应该进入委外收回的成品的成本之中，那可采用核销调整，对这部分未被核销掉的材料进行核销要点说明委外核销系统提供两种核销处理：n自动核销（在委外收货单审核时，系统自动按所定义的材料耗用标准进行计算，确定所耗用的材料）n手动核销（系统会按用户设定的耗用标准计算出一个建议的耗用量，用户可人工调整）要点说明自动核销若用户委外业务非常频繁，且材料耗用标准比较稳定，则可采用自动核销，在委外收货单审核时，系统自动按所定义的材料耗用标准进行计算，确定所耗用的材料。输入本次核销数量要点说明核销单操作要点说明核销单1、若核销与收货不在一个期间，则会在核销期间产生成本调整单，而不会直接处理原收货期

15、间的存货成本2、退料单不直接参与核销，而是通过扣减发料单的可核销量来间接参与核销要点说明核销调整当委外订单的委外收货均已进行核销后，发现该订单还有未被核销掉的材料，比如补录的发料单或超额的发料单，而此部分发出材料确实已被耗用，应该进入委外收回的成品的成本之中，那可采用核销调整，对这部分未被核销掉的材料进行核销核销调整审核有以下情况：一、审核不产生成本调整单二、审核产生成本调整单：1、如果委外收货单、委外退货单业务期间已月结或已转总账2、如果核销单会计期间大于委外收货单、委外退货单期间要点说明p 要点说明n 委外基础n 物料清单n 委外采购n 委外领料n 委外收货n 委外退货n 委外核销n 财务

16、处理 要点说明财务处理单据分录委外领料借：委托加工物资 贷：存货委外退料借：-委托加工物资 贷：-存货调拨（委外加工发料）借：委托加工物资 贷：存货调拨（委外加工退料）借：-委托加工物资 贷：-存货委外收货借：库存商品 贷：暂估应付款 委托加工物资单据单据分录分录委外退货借：-库存商品 贷：-暂估应付款应付发票 借：材料采购 进项税 贷：应付账款委外收货（红字）借：-存货 贷：-暂估应付款委外收货（蓝字）借：存货 贷：材料采购成本调整单借：-委托加工物资 贷：-存货采用委外调拨时，注意委外调拨、委外领料的委托加工物资科目的配置要点说明全程委外单据财务处理示例1、委托方发出材料，发出100个，单

17、价100元委外发料单异动交易分录委外发料单异动交易分录借：委托加工物资 100个*100元贷：原材料 100个*100元2、受托方进行加工，加工完毕后，委托方进行收货委外入库单，收回成品40个，委外加工费单价为30元，（单到回冲）：入库单异动交易分录入库单异动交易分录 借：库存商品 40个*30元 贷：应付账款暂估应付帐款 40个*30元 委托加工物资 0元3、入库单进行材料核销，本次成品40个核销了41个材料，1个算作料废。委外收货单总成本=40个*30元 + 41个*100元，成本计算后重新重新生成交易分录：上笔入库单异动分录更新为上笔入库单异动分录更新为 借：库存商品 40个*30元+4

18、1个*100元贷：应付账款暂估应付帐款 40个*30元 委托加工物资 41个*100元要点说明全程委外单据财务处理示例4、委外加工费发票到了，委外单价发生变化，单价为31元，应付单产生分录：应付单分录应付单分录借：材料采购40*31元 应交税费应交增值税（进项税额） 40*31元*0.17贷：应付账款 40*31元+40*31元*0.17注：按会计准则，“材料采购”应为“委外加工物资”，但实务中一般使用普通的表示采购在途的科目“材料采购”。U9通过AAI可以设置为委托加工物资。5、发票和收货单进行匹配结算后，系统自动在【库存】=【转总账】中产生红字、蓝字记录：委外收货单红字分录委外收货单红字分

19、录借：库存商品40个*30元贷：应付账款暂估应付帐款 40个*30元 委外收货单蓝字分录委外收货单蓝字分录借：库存商品40个*31元贷：材料采购40个*31元要点说明全程委外单据财务处理示例6、质检部门对入库单进行质检，发现入库的40个中有2个成品不符合标准，需把这2个次品退货给受托方继续加工，委托方进行退货委外退库单，每个次品外协费31元。退货单暂估入库产生分录： 退货单异动分录退货单异动分录 借：应付账款暂估应付帐款 2个*31元 委托加工物资 0元贷：库存商品 2个*31元7、退库单进行材料核销，本次成品2个核销了2个材料。联动更新委外退库单下层材料费=2个*100元。退库单总成本=2个

20、*31元 + 2个*100元，材料核销这部分由入库单产生分录（手工核销需调AAI），期间成本下月末成本计算完需重新生成交易分录：上笔退库单异动分录更新为 借：应付账款暂估应付帐款 2个*31元 委托加工物资 2个*100元 贷：库存商品 2个*31元 + 2个*100元8、月结要点说明全程委外单据财务处理示例9、第二个月，有1个料废，超领了1个尚未核销，通过核销调整功能将1个材料核销到委外收货单上，但委外收货单所在月份已经月结，则核销调整单审核后在【库存管理】=【成本调整单】中生成一个存货成本调整单，金额为1*100元。存货成本调整单产生分录存货成本调整单产生分录 借：库存商品 1个*100元

21、贷：委托加工物资 1个*100元全程委外场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A总装厂委外加工商外协采购订单（带备料）应付单发票计划订单释放生产入库发货请购单委外发料委外收货产品方案-全程委外（我方备料）是否请购委外核销总装厂子件供应商委外加工商外协采购订单（带备料）应付单发票计划订单释放生产入库发货请购单委外发料委外收货产品方案-全程委外（我方供货）是否请购委外核销发票子件采购订单供应商送货采购收货发票应付单跟我方备料相比，多了子件的PO、RCV、AP流程总装厂委外加工商外协采购订单（含关联子件不带备料表）发票计划订单释放生产入库发货请购单委外收货（含关联子件）产品方案-全程委外（对方供货）是否请购应付单（含关联子件）全程委外管理场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&Ap 全程委外n 我方备料n 我方供货n 对方供货 系统实现系统实现：我方备料（物料清单）系统实现：我方备料（外协请购单）系统实现：