国际结算与实物案例第5章

1、第五章 银行保函与备用信用证 n1.1.掌握银行保函的定义、作用、种类和银行保函的基本内掌握银行保函的定义、作用、种类和银行保函的基本内容及保函项下银行的付款责任；容及保函项下银行的付款责任；n2.2.掌握保函和备用信用证运用应注意的事项；掌握保函和备用信用证运用应注意的事项；n3.3.了解银行保函与基础合同的关系、银行保函的开立方式了解银行保函与基础合同的关系、银行保函的开立方式和业务流程以及保函项下索赔与理赔的流程；和业务流程以及保函项下索赔与理赔的流程；n4.4.了解备用信用证与银行保函、跟单信用证之间的异同。了解备用信用证与银行保函、跟单信用证之间的异同。 第一节 银行保函基本知识 一

2、、银行保函的定义、作用及当事人一、银行保函的定义、作用及当事人 (一)银行保函的定义 银行保函(BANKERS LETTER OF GUARANTEE，L/G)是指银行以自身的信誉，应其客户(委托人)的要求或应其他人(指示方)的指示而开立的保证文件，它就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人(债权人或受益人)做出保证，如委托人未能履行合同规定的义务则由银行向第三方当事人做出赔偿。 (二)银行保函的作用 (1)第二性的偿付责任 (SECOND OBLIGATION)，(2)第一性的偿付责任 (PRIMARY OBLIGATION)，(三三)银行保函涉及的当事人银行保函涉及的当事人 1.

3、 基本当事人 (1)委托人(PRINCIPAL)或称为投保人(APPLICANT)，是指向银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。(2)受益人(BENEFICIARY)，即基础合同的债权人，接受保函并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当事人。受益人是基础合同中与委托人相对的当事人。(3)担保人(GUARANTOR)，即开立保函的银行。2. 可能涉及的相关当事人 (1)通知行(ADVISING BANK)，也称为传递行 (2)保兑行(CONFIRMING BANK)。应担保行的要求，保兑行以其自身卓著的信誉在担保行已经做出的支付承诺之外另行附加保证，承诺一旦发生担保行无故拒付或无力支付的情况，由

4、其代为履行付款责任。受益人有两种选择。一是选择由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑。这样，一份保函具有两个保证人。二是要求本国银行另开保函，则出现反担保行。(3)反担保行(COUNTER GUARANTOR)。委托人求助于本国银行的支持，要求本国银行委托其在受益人所在地的往来银行出具保函，并同时做出在受托行遭到索赔时立即予以偿付的承诺。接受申请人委托而发出开立保函委托指示的银行就称为反担保行，而受益人所在地的受托行成为实际上的担保行。二、银行保函的开立方式与业务流程 (一一)银行保函的开立方式银行保函的开立方式 n1直接担保直接担保n2间接担保间接担保 直接保函直接保函委托人委托人受益人受

5、益人通知行通知行担保人担保人（1 1）订立基础合同）订立基础合同（2 2）申请开立保函）申请开立保函函函保保（3）保函保函保函保函款款付付（5）可有可有可无可无（4）索索赔赔书书间接保函间接保函委托人委托人担保人担保人指示方指示方受益人受益人（1 1）订立基础合同）订立基础合同（2 2）订立赔偿担保合同）订立赔偿担保合同（8 8）索偿并传递单据）索偿并传递单据（3 3）反担保函）反担保函（7 7）索偿并传递单据）索偿并传递单据（4 4）保函）保函（5 5）索赔书及违约声明）索赔书及违约声明（6 6）付款）付款(二)银行保函的格式和内容 (1)各方当事人的名称和地址，包括委托人或申请人、受益人、

6、担保行、通知行。(2)要求开立保函的基础合同内容，如有关的交易合同、协议、编号，或标书的编号、日期，或供应货物的名称、数量，工程项目名称等。(3)保函的编号、开立日期、有效日期、保函的种类、保函的金额和货币名称。(4)承诺条款又称为责任条款，表明担保行在何种条件下，凭受益人提交的何种单据、证件负责向受益人付款。(5)索偿条件，一般应规定单据化条款。(6)索偿办法，指受益人向担保行提出索偿的方式(如信索或电索)和路线(是否通过通知行)等。(7)减额条款。保函应明确规定，在某一特定日期或在向担保人提示保函规定的某种单据后，保函金额可以减少某一特定金额或可事先决定的金额。(8)其他条款。包括与保函有

7、关的保兑、修改、撤销及仲裁等内容。上述八项内容连贯起来，即可获得一份内容完整的保函格式与内容。三、银行保函的种类 (一)出口类保函出口类保函是指银行应出口方申请向进口方开出的保函，如由商品或劳务费的提供者和工程的承包方委托开立的保函。 1. 投标保函2. 履约保函 3. 预付款保函 4. 质量保函和维修保函(二)进口类保函 由商品或劳务的购买者、工程项目的业主委托银行开立的以基础合同的相对方为受益人的银行保函。1.付款保函(PAYMENT GUARANTEE)。大型资本货物交易或工程承包业务，保证买方或业主按工程进度支付款项的保证文件。2. 留置金保函(RETENTION MONEY GUAR

8、ANTEE)。3. 提货保函(SHIPPING GUARANTEE)。进口商向银行申请开立以船公司为受益人，要求船公司允许进口商不凭正本提单提货的保函。船公司由此产生的一切费用、责任、风险，银行保证进行赔偿，而且担保行保证一旦收到卖方寄来的正本提单或遗失的提单后，将及时把它交给船公司从而换回提货保函而注销。4. 费用保付保函(PAYMENT GUARANTEE FOR COMMISSION OR ANY OTHER CHARGES)(三)对销贸易类保函和其他类保函 n对销贸易类保函有补偿贸易保函(COMPENSATION GUARANTEE)、来料加工保函(PROCESSING GUARANT

9、EE)和来件装配保函(ASSEMBLY GUARANTEE)等。n其他类保函有借款保函(LOAN GUARANTEE OR SECURITY FOR A CREDIT LINE)、关税保付保函(DUTY PAYMENT GUARANTEE)、租赁保函(LEASING GUARANTEE)和保释金保函(BAIL GUARANTEE OR BAIL BOND)等。 第二节 备用信用证基本知识 n一、备用信用证的概念与特点 n(一)备用信用证的概念n备用信用证起源于美国，根据美国联邦银行法，在美国的商业银行不得开出保函。商业银行被禁止参与担保业务。为满足客户提出的担保需求，美国银行开立了实际上是保函

10、性质的备用信用证，并在美国及美国以外的国家有了较快的发展。n根据美联储管理委员会的定义，备用信用证是一种能为受益人提供下列担保或类似安排的信用证：偿还债务人的借款或预支给债务人的款项；支付由债务人所承担的负债；对债务人不履行契约而付款。(二)备用信用证的特点 nUCP500把跟单信用证和备用信用证统称为信用证，UCP600也规定在其可适用的范围内包括备用信用证，而见索即付统一规则(URDG)则申明：备用信用证在技术上可属本规则范围之内，开立者如为方便起见，也可规定适用本规则。由此可见，备用信用证既具有信用证的特点，也具有保函的特点。可以说，备用信用证是一种具有保函性质的信用证。n备用信用证的独立承诺体现了三个特点：备用信用证是一个独立的文件；开证行承担第一性付款责任；受益人提交的单据如符合该证的条款和条件，则应付款给受益人。n由于备用信用证只在申请人不能履约时才有支付作用，如果