浙江电信财务基础核算的项目ARAP应收应付模块培训ppt课件

1、管理会计 创造价值浙江电信财务基础核算项目组浙江电信财务基础核算项目组财务基础核算项目财务基础核算项目 2机密文件n 熟悉和掌握熟悉和掌握M8M8系统中应收应付相关业务操作和实现方法系统中应收应付相关业务操作和实现方法n 熟悉和掌握熟悉和掌握M8M8系统中应收应付相关查询，并能通过查询了系统中应收应付相关查询，并能通过查询了解多维度信息解多维度信息n 优化和规范涉及应收应付业务的流程和操作优化和规范涉及应收应付业务的流程和操作财务基础核算项目财务基础核算项目 3机密文件M8M8应收应付总览应收应付总览主数据支持主数据支持收入入帐实现方式和操作收入入帐实现方式和操作应收实现流程和操作应收实现流程

2、和操作应付实现流程和操作应付实现流程和操作往来冲销和操作往来冲销和操作关联交易和内部交易资料流程和操作关联交易和内部交易资料流程和操作数据查询演示和操作数据查询演示和操作财务基础核算项目财务基础核算项目 4机密文件营业营业/ /手工收入数据根据固定格式以电手工收入数据根据固定格式以电子表格形式导入子表格形式导入M8M8系统中，产生未记系统中，产生未记账凭证账凭证预收帐款预收帐款/ /应收帐款应收帐款/ /其他应收款实现其他应收款实现关联交易关联交易/ /内部交易通过主数据设定，内部交易通过主数据设定，在凭证中填报在凭证中填报客户往来冲销实现客户往来冲销实现坏账计提准备坏账计提准备/ /收回实现

3、收回实现科目科目/ /客户客户/ /供应商供应商/ /债权债务债权债务/ /工程等工程等多维度的查询方式多维度的查询方式余额余额/ /明细明细/ /汇总汇总/ /未清项未清项/ /账龄等多类账龄等多类型查询结果型查询结果往来往来/ /坏账准备坏账准备/ /关联交易关联交易/ /内部交易多内部交易多种业务途径查询内容种业务途径查询内容应收模块应收模块客户主数据客户主数据供应商主数据供应商主数据关联交易类型关联交易类型/ /关联交易行业关联交易行业/ /关联交关联交易业务类型主数据易业务类型主数据内部交易内部交易/ /内部交易类型主数据内部交易类型主数据预付帐款预付帐款/ /应付帐款应付帐款/ /

4、其他应付款实现其他应付款实现关联交易关联交易/ /内部交易通过主数据设定，内部交易通过主数据设定，在凭证中填报在凭证中填报供应商往来冲销实现供应商往来冲销实现应付模块应付模块查询统计查询统计主数据主数据财务基础核算项目财务基础核算项目 5机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 6机密文件n 随着未来财务经济业务的发展和要求，供应商和客户的数据随着未来财务经济业务的发展和要求，供应商和客户的数据量和信息量会越来越多，在以前的量和信息量会越来越多，在以前的GFS8.0GFS8.0系统里利用备注系统里利用备注和摘要填写供应商和客户信息的方法，对数据和业务对象的和摘要填写供应商和客户信息的方法，对数

5、据和业务对象的归集和统计变得非常的困难和麻烦。归集和统计变得非常的困难和麻烦。n M8M8系统为了准确归集和统计财务经济业务信息，利用供应系统为了准确归集和统计财务经济业务信息，利用供应商和客户等多维度的信息，完整和准确地对所发生的业务信商和客户等多维度的信息，完整和准确地对所发生的业务信息进行归集，达到集中管理，各单位受益的结果。息进行归集，达到集中管理，各单位受益的结果。财务基础核算项目财务基础核算项目 7机密文件n 客户分类客户分类/ /客户字典客户字典n 供应商分类供应商分类/ /供应商字典供应商字典财务基础核算项目财务基础核算项目 8机密文件有合同，有项目有合同，有项目无合同，无项目

6、但发生额较大建议额度大于无合同，无项目但发生额较大建议额度大于1 1万元的供万元的供应商应商一次性供应商期末余额与应付款的比例控制在一次性供应商期末余额与应付款的比例控制在5%5%以内的供以内的供应商应商客户分类下的内部单位细分到浙江省电信有限公司下属分支客户分类下的内部单位细分到浙江省电信有限公司下属分支局局供应商分类下的内部单位细分到浙江省电信有限公司下属县供应商分类下的内部单位细分到浙江省电信有限公司下属县局局财务基础核算项目财务基础核算项目 9机密文件中国电信集团母公司中国电信集团母公司集团公司控股公司集团公司控股公司本省实业公司本省实业公司本省存续公司本省存续公司本省控股公司本省控股

7、公司其他上市省份实业公司其他上市省份实业公司其他上市省份控股公司其他上市省份控股公司其他上市省份存续公司其他上市省份存续公司非上市省份公司非上市省份公司其他非上市省份实业公司其他非上市省份实业公司其他非上市省份存续公司其他非上市省份存续公司其他非上市省份控股公司其他非上市省份控股公司联营公司联营公司 非关联非关联 工程服务工程服务物业租赁租入物业租赁租入物业租赁租出）物业租赁租出）物业租赁转租）物业租赁转租）资讯科技服务资讯科技服务进口电信设备及其它物资进口电信设备及其它物资采购采购国内电信设备及其它物资国内电信设备及其它物资采购采购后勤服务后勤服务末梢电信服务末梢电信服务特殊通信服务特殊通信

8、服务一级干线租赁金额一级干线租赁金额n 关联交易类型关联交易类型/ /关联交易行业类型关联交易行业类型/ /关联交易业务类型关联交易业务类型财务基础核算项目财务基础核算项目 10机密文件中国电信集团母公司中国电信集团母公司集团公司控股公司集团公司控股公司中国电信有限公司中国电信有限公司本省实业公司本省实业公司本省存续公司本省存续公司本省控股公司本省控股公司其他上市省公司其他上市省公司其他上市省份实业公司其他上市省份实业公司其他上市省份控股公司其他上市省份控股公司其他上市省份存续公司其他上市省份存续公司非上市省份公司非上市省份公司其他非上市省份实业公司其他非上市省份实业公司其他非上市省份存续公司

9、其他非上市省份存续公司其他非上市省份控股公司其他非上市省份控股公司联营公司联营公司 n 内部交易类型内部交易类型n 内部交易业务类型内部交易业务类型财务基础核算项目财务基础核算项目 11机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 12机密文件由计费账务中心、财务部统一数据源口径，汇总出账由计费账务中心、财务部统一数据源口径，汇总出账/ /营业收营业收入包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入及对入包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入及对应的项目包括营业款结算、预收款、应收款、应付款应的项目包括营业款结算、预收款、应收款、应付款( (即代即代收款收款) )等），财务部门将出帐收入汇总表和营

10、业收入汇总表按等），财务部门将出帐收入汇总表和营业收入汇总表按照预先定义的数据格式文件直接导入照预先定义的数据格式文件直接导入M8M8系统中，生成出帐收系统中，生成出帐收入和营业收入的会计凭证。入和营业收入的会计凭证。 省内网间结算、集团省内网间结算、集团/ /省大客户一点结算、省卡结算、小灵通省大客户一点结算、省卡结算、小灵通短信短信/ /彩铃结算等业务收支由省公司通过缴拨款方式转帐彩铃结算等业务收支由省公司通过缴拨款方式转帐下拨分公司入帐下拨分公司入帐国际结算、电信卡省际话费结算款由省公司结算并入账。国际结算、电信卡省际话费结算款由省公司结算并入账。财务基础核算项目财务基础核算项目 13机

11、密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 14机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 15机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 16机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 17机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 18机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 19机密文件系统提供余额法和账龄分析法对应收款项进行坏账计提查询和汇总系统提供余额法和账龄分析法对应收款项进行坏账计提查询和汇总税务部门批准坏账报损后，在税务部门批准坏账报损后，在M8M8系统中进行坏账核销操作系统中进行坏账核销操作坏账计提准备主要对用户欠费和集团大客户一站服务进行计提坏账计提准备主要对用户欠费和集团大客户一站服

12、务进行计提财务基础核算项目财务基础核算项目 20机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 21机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 22机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 23机密文件n相关部门根据合同或协议提出预付款申请，财务部进行预付款核算相关部门根据合同或协议提出预付款申请，财务部进行预付款核算n对零星小额采购，如业务用品采购，系统允许无合同的管理，供应商对零星小额采购，如业务用品采购，系统允许无合同的管理，供应商统归为一次性供应商统归为一次性供应商n财务部对付款申请进行审核，审核通过后根据相应的合同和原始票据财务部对付款申请进行审核，审核通过后根据相应的合同和原始票据入帐入帐

13、财务基础核算项目财务基础核算项目 24机密文件预付款核算预付款核算财务基础核算项目财务基础核算项目 25机密文件应付核算流程应付核算流程财务基础核算项目财务基础核算项目 26机密文件其他应付款核算流程其他应付款核算流程财务基础核算项目财务基础核算项目 27机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 28机密文件n编制相应关联交易凭证时，通过往来利用供应商、客户和关联交易项编制相应关联交易凭证时，通过往来利用供应商、客户和关联交易项目归集关联交易业务目归集关联交易业务财务基础核算项目财务基础核算项目 29机密文件n当期末需要对关联交易业务进行调整，对该凭证中关联交易项目和当期末需要对关联交易业务进

14、行调整，对该凭证中关联交易项目和关联交易金额进行调整关联交易金额进行调整财务基础核算项目财务基础核算项目 30机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 31机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 32机密文件n对供应商和客户建立内部交易的属性，区分关联交易和内部交易对供应商和客户建立内部交易的属性，区分关联交易和内部交易n期末进行查询内部交易资料明细，向财务人员提供拼销依据期末进行查询内部交易资料明细，向财务人员提供拼销依据财务基础核算项目财务基础核算项目 33机密文件内部交易核算内部交易核算财务基础核算项目财务基础核算项目 34机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 35机密文件n客户往

15、来管理通过营业款结算、实收款、接收承兑汇票或应付帐款冲客户往来管理通过营业款结算、实收款、接收承兑汇票或应付帐款冲销、红蓝票对冲等业务进行应收帐款的冲减。销、红蓝票对冲等业务进行应收帐款的冲减。财务基础核算项目财务基础核算项目 36机密文件n供应商往来管理通过直接付款、支付承兑汇票或应收帐款冲销、红蓝供应商往来管理通过直接付款、支付承兑汇票或应收帐款冲销、红蓝票对冲等业务进行应付帐款的冲减。票对冲等业务进行应付帐款的冲减。财务基础核算项目财务基础核算项目 37机密文件财务基础核算项目财务基础核算项目 38机密文件 客户余额表客户余额表 客户明细帐客户明细帐 客户月收款汇总查询客户月收款汇总查询 应收未清项查询应收未清项查询 债权合同月收款汇总查询债权合同月收款汇总查询 应收账龄分析应收账龄分析 供应商余额表供应商余额表 供应商明细帐供应