农村信用社柜员制管理暂行办法

1、.*农村信誉社柜员制管理暂行方法第一章 总那么第一条为适应全市农村信誉社改革及开展需要，实在进步工作效率和效劳程度，有效加强内部管理和风险防范，根据?内蒙古农村信誉社会计根底工作标准?等制度方法，结合*农村信誉联社实际，制定本方法。第二条柜员制是指营业网点的柜员在其业务范围和操作权限内，根据有关制度和操作规程，由单个柜员独立为客户办理个人结算、个人储蓄、单位结算、贷款、代收代付等业务的全部或部分效劳，并独立承担相应责任的一种劳动组织形式。柜员在严格受权管理下，实行单人临柜、自我复核、自我约束、自我控制、自担风险、严密监控。第三条本方法适用于全市农村信誉社各营业网点营业部、信誉社、分社、储蓄所。

2、第二章 根本规定第四条营业网点实行柜员制的条件一有较好的内部管理根底，各项规章制度健全，有严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程；二有健全、严密的岗位责任制及公平、有效、便于操作和监视的柜员考核机制； 三有完善的检查监视体系，按要求设置网点三级柜员，对柜员经办的业务进展有效监视； 四营业场所建立符合平安防卫要求，有完善、先进的监控系统，柜员每天发生的业务全部置于有效监控之下； 五每个柜员有相对独立的操作空间，并装备了充足的出纳机具和防伪设备，确保业务操作平安、准确； 六柜员数量应确保业务的正常开展，会计主管与一、二、三级柜员合计不少于7人未办理联行业务的信誉社、分社不少于5人，储蓄所不少于4人

3、。 第五条柜员必须具备的根本素质 一有较高的思想觉悟、良好的职业德道和较强的工作责任心； 二熟知并可以认真落实?会计法?、?农村信誉合作社会计根本制度?、?农村信誉合作社出纳制度?、?内蒙古农村信誉社会计根底工作标准?等法律法规和制度； 三熟悉会计、出纳、结算等各项业务操作规程，可以准确、迅速、独立地处理每一笔业务； 四从事会计工作两年以上，并获得了会计从业资格证书。第三章岗位设置及职责第八条实行柜员制的营业网点，应划分前台一级柜员和前台三级柜员。前台一级柜员直接面对客户，负责业务的柜面操作以及有关业务的查询、咨询等；前台三级柜员无需面对客户，负责对前台一级柜员业务的复核、受权以及现金、凭证的

4、调拨等。 业务量较大、人员充足的营业网点在划分前台一级与前台三级柜员的根底上，可根据实际情况将前台一级柜员划分为综合柜员、单项柜员；业务量较小、人员较少的基层营业网点可不划分。 第九条  实行柜员制的营业网点，应按照平安、高效、科学的原那么，综合考虑自身业务种类、存款总量、业务量、人员素质、辅助设备、经营管理、客户特点和经营环境等因素，合理确定柜员数量，但不得少于本方法规定的最低标准。 一存款5000万元以下，日均业务量200笔以下的营业网点，应装备2名前台柜员。 二存款5000万元以上，1亿元以下，日均业务量300笔以上，可装备3名前台柜员。 三存款超过1亿元，日均业务量500笔以

5、上的，可装备4名以上营业柜员； 四辖属营业网点6个以上，日均业务量500笔以上的，可增设一名前台三级柜员。 五营业时间两年以上存款余额缺乏1500万元，营业网点之间间隔 缺乏1000米的予以撤并。第十条  前台一级柜员职责一积极开展柜面业务宣传，主动热情、准确快捷的为客户办理业务； 二加强柜面监视，认真审核各类凭证的完好性、合法性和真实性，严格执行个人结算、个人储蓄、单位结算、贷款、代收代付等各类业务的操作规程，及时处理并按规定记载账务； 三办理营业用现金的领用、保管；负责大额提现的登记备案；负责票币整点、挑剔、捆扎及有价证券的兑付工作等； 四营业用重要空白凭证、有价单证的领用和保管

6、； 五保管使用业务公章、业务讫章、受理凭证专用章等； 六保管并使用各自的柜员卡、柜员密码，并按要求进展更换； 七办理存款及密码挂失业务，积极配合有权部门办理依法查询、冻结和扣划等业务； 八人员交接和临时离岗按要求办理交接和签退手续； 九营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与有关账表，做到账账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证、现金等全部加锁入库保管； 十负责本柜计算机及其它业务用机具的正常使用和维护，发现故障及时与科技部门联络并协助迅速解决； 十一办理受权范围内的其他柜面业务及指导交办的其他工作。第十一条  前台三级柜员职责一处理各种内部账务； 二签发、收回余额对账单，定

7、期核对各种内外账务； 三负责重要空白凭证、有价单证的领取、登记、保管，办理各柜员重要空白凭证的调拨工作； 四负责本网点现金的上解、下拨及整点工作，及时编制现金方案，办理各柜员营业用现金的内部调剂； 五营业终了，负责现金库存与各柜员的钞箱累计，并与总库存核对相符； 六有关报表资料，审核、装订、保管会计档案； 七负责制定本单位凭证、耗材使用方案，需要更换、添加的设备提早1个月报联社相关部室。 八办理受权范围内的其他详细业务及指导交办的其他工作。九负责组织本网点柜员的理论学习，贯彻落实国家金融方针政策、法律法规和规章制度；十掌管“会计出纳工作日志、“业务用章用具保管使用登记簿、“会计人员分工交接登记

8、簿“计算机运行日志等，并认真登记； 十一临柜坐班，负责重要控制环节的审查和受权，催促其他柜员不定期更换操作密码； 十二监视单位存款的开、销户工作； 十三对各柜员使用的重要空白凭证进展监视再销号； 十四按规定处理睬计出纳工作中的重要事项和疑难问题，对发生的各类过失事故，及时组织追查、补救和报告；十五负责电子监控设备的管理与运行；十六兼任计算机系统管理员，每日营业前按规定开机，营业终了，按时关机，切断电源； 十七营业前后检查营业室、档案室、账表室、库房是否锁固，报警装置、防卫器械有无异常； 十八每日营业终了，核对各柜员保管的现金、重要空白凭证、卡片账、有价单证等是否相符；十九完成指导交办的其他工作

9、。第四章  业务管理第十三条现金管理一营业网点库存现金由县级联社有权管理部门根据业务量大小核定限额，并根据业务量变化情况及时调整。 二按柜员设置现金钞箱，实行“一柜一箱，自管自用、设定限额、缺乏调剂的原那么，前台柜员现金钞箱余额缺乏时，须经三级柜员进展调剂，超出限额的应及时缴存，款项交接时实行面对面交接，并由三级柜员监交。 三库存现金登记簿分别设立“总簿和“分簿。“总簿由三级柜员管理和使用，营业终了，汇总各一级柜员“分簿，并与系统打印的“轧账表核对，据以登记；“分簿由各柜员负责，营业终了，根据本日收付传票结计本日库存金额，与柜员“轧账表核对相符后，碰库核对，做到当日结账、账款相符。

10、四柜员现金收付坚持“先收款后记账，先记账后付款的原那么，小额现金业务应坚持自我复核，5万元含以上的大额现金收付必须换人复核。 五坚持定期、不定期查库制度。三级柜员应定期或不定期对柜员钞箱进展全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日营业终了前，由三级柜员或监视柜员对柜员钞箱卡把核对。 六柜员交接收理。柜员次日休班时，当日营业终了应将库存现金上缴入库。接收柜员上日未营业，营业当日办理出库手续或从后台柜员现金箱调入现金。 七营业中发生的现金过失，不管金额大小，必须坚持按规定登记和报告制度。第十四条  重要空白凭证及有价单证管理一营业网点的重要空白凭证及有价单证由二级柜员负责领用、保管和发放

11、，一级柜员之间不得调剂使用。 二二级柜员按凭证种类设置账户，通过表外科目核算，对凭证的领、缴、销、存各环节严密控制，确保账实相符。 三柜员领用重要空白凭证，有价单证必须坚持“谁领用、谁保管、谁负责的原那么。 四柜员办理重要空白凭证、有价单证交接手续，必须在有关登记簿上登记并签章，以明确责任。 五柜员领用重要空白凭证时必须经三级柜员受权；签发重要空白凭证时必须按顺序使用，逐份销号；出售重要空白凭证时必须核对客户提供的预留银行印鉴；重要空白凭证作废时，必须加盖“作废章，作当日有关凭证的附件。 六营业终了，三级柜员根据当日系统内各柜员重要空白凭证结存，与各柜员实际结存份数核对相符后，随现金入库保管。

12、 七建立重要空白凭证、有价单证查库制度，每次检查现金库存都要将重要空白凭证、有价单证作为必查内容。第十五条  印章管理一各种业务印章遵循“专人使用、专人保管、专人负责的原那么。启用前，领用人员必须在“业务用章保管使用登记簿上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章；换人使用，要办理交接手续。 二各种业务印章应严格按照规定的使用范围使用。业务印章使用人员临时离岗要做到人在章在、人离章收；临时离任时，按规定办理移交手续。 三柜员办理业务时应一律加盖备案的个人名章。个人名章不得授受别人代盖，否那么由授受人承担一切责任。调离本岗位时，备案的个人名章一律由监交人当面切角作废。 四各类业务印章在营

13、业中应妥善保管。非营业时间，一律加锁入库。 五坚持印、押、证分管分用制度，联行专用章、结算专用章由主管柜员作为第一管印人，并指定第二管印人，上报县级联社备案。 六各种业务专用章停顿使用或字迹不清需要更换时，要在“业务用章保管使用登记簿上注明停顿使用日期和原因，及时抄列清单上交县级联社，由联社登记造册，集中销毁。联行专用章、结算专用章停顿使用后，应逐级上缴至刻发部门统一销毁。 七各类印章应按柜员设置，编号控制，不得随意更换，不得交换使用。 八各类印章按照规定范围使用，临柜随用随盖，不得预签。第十六条柜员卡、柜员号及密码管理一柜员实行一人一号操作代号、一人一卡柜员卡、一人一码操作密码，离柜时柜员卡

14、随身携带，柜员密码互相保密。 二柜员调离，由县级联社计算机管理员为其变更操作员信息，将原密码、柜员卡办理交接手续，并登记交接登记簿。 三密码设置不得过于简单。因工作需要泄露密码的，事后要立即更换。 四柜员密码必须定期或不定期更换，并登记“密码变更登记簿密码可设为强迫修改，是否有必要登记。 五柜员临时离岗，必须退出交易画面。每日营业终了，必须平账前方能办理正式签退。已办理正式签退的柜员，必须经三级柜员批准并做有关登记前方能重新签到。柜员休假或调离，必须经主管柜员批准并按规定办理交接手续。 第十七条  会计档案管理。柜员应按规定及时装订凭证、账簿和报表。凭证可按日分册装订，也可合并装订，

15、但合并装订期限最多不得超过10天业务量小的可视情况而定；分户账、日计表、各种登记薄、月计表、资产负债表、损益表、年终决算报表等按规定保管期限分类、合并装订。各类会计档案应按规定进展保管登记，并严格履行会计档案调阅、使用、销毁手续。第五章  检查监视第十八条  营业网点实行柜员制应落实事前控制、事中监控和事后监视等监视制约机制，并自觉承受客户监视。 第十九条  事前控制 一对柜员进展政治思想教育和心理素质锻炼； 二业务范围受权控制，即对柜员进展业务知识和业务技能培训及详细岗位职责受权，实现业务处理的事前控制； 三为柜员安装互相隔离的工作台或工作间，柜员不得携带与业务无关的物品如自用现金、卡折、提包等，下同上岗，不得擅自代客户保管物品，不得为本人办理业务。第二十条  事中监控一柜员自我监视，即柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真实性、合法性，确保各要素录入的准确性、完好性，并在所处理的凭证上签章负责； 二实时监控系统，即安装电子监控设备实时摄录柜员业务处理的全过程，摄录信息保存时间不短于一个月； 三受权控制，即