y-期末处理(09会计

1、自定义结转定义汇兑损益结转定义销售成本结转定义对应结转定义期间损益结转定义 由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此企必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此企业可以根据实际需要使用业可以根据实际需要使用“自定义结转自定义结转”功能。功能。 自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的使用效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便使用效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便于理解和操作，

2、因此，于理解和操作，因此，建议在总账系统运行初期建议在总账系统运行初期, 可可以不使用或少使用自定义转账功能以不使用或少使用自定义转账功能, 随着系统应用的随着系统应用的深入深入,逐步增加自动转账分录逐步增加自动转账分录,直至大部分转账凭证都直至大部分转账凭证都能用自动转账实现为止。能用自动转账实现为止。 【例例】根据以下给出的蓝梦公司月末结转业务根据以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料资料,设置自定义转账分录。设置自定义转账分录。计提短期借款利息（年利率计提短期借款利息（年利率5%）。）。 借：财务费用借：财务费用 利息费用（利息费用（550301） 取对方科目计算结果取对方科目计算结果 贷：

3、预提费用贷：预提费用 短期借款利息短期借款利息 （219101） 2101科目的贷方期末余额科目的贷方期末余额*5%/12 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义” ” “自定义结转自定义结转”命令，进入命令，进入“自定义自定义转账设置转账设置”窗口。窗口。 输入转账目录条件。输入转账目录条件。 操作：操作：单击单击“增加增加”按钮，打开按钮，打开“转账目录转账目录”对话框，可定义一张转账凭证。对话框，可定义一张转账凭证。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别

4、和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，返回，继续定义

5、转按钮，返回，继续定义转账凭证分录信息。账凭证分录信息。 定义借方转账分录信息。定义借方转账分录信息。 操作：操作：在在“科目编码科目编码”文本框中输入文本框中输入“550301”550301”，在，在“方向方向”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“借借”。 操作：操作：在在“科目编码科目编码”文本框中输入文本框中输入“550301”550301”，在，在“方向方向”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“借借”。 操作：操作： 移动下方滚动条至移动下方滚动条至“金额公式金额公式”文本框。文本框。 直接输入金额公式。直接输入金额公式。 操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，双击要输窗口中

6、，双击要输入的入的“金额公式金额公式”文本框，直接输入公式文本框，直接输入公式“JGJG（ ）”。 引导方式输入公式。引导方式输入公式。 操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要

7、、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：双击双击“金额公式金额公式”文本框，打开文本框，打开“公式公式向导

8、向导”对话框。对话框。 操作：操作：拖动左边上下滚动条，选择拖动左边上下滚动条，选择“期末余额期末余额QMQM（ ）”。 操作：操作：单击单击“下一步下一步”按钮，打开按钮，打开“公式向导公式向导”对话框。对话框。 操作：操作：在在“科目科目”文本框中输入文本框中输入“2101”2101”。 操作：操作：在在“科目科目”文本框中输入文本框中输入“2101”2101”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间

9、依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：单击单击“按默认值取数按默认值取数”单选按钮。单选按钮。 操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击复选框后，单击运算号运算号“* *( (乘乘)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击复选框后，单击运算号运算号“* *( (乘乘)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击复选框后，单击运算号运算号“* *(

10、 (乘乘)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作： 在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作： 在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作： 在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选。选中中“继续输入公式继续输

11、入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”

12、文本框中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作：输入常数输入常数“12”12”后，单击后，单击“完成完成”按钮，按钮，得到公式：得到公式：QM(2101,QM(2101,月月, ,贷贷) )* *0.050.051212。操作：操作：输入常数输入常数“12”12”后，单击后，单击“完成完成”按钮

13、，按钮，得到公式：得到公式：QM(2101,QM(2101,月月, ,贷贷) )* *0.050.051212。操作：操作：单击单击“保存保存”按钮。按钮。 操作：操作：自定义转账分录全部定义完毕后，单击自定义转账分录全部定义完毕后，单击“退出退出”按钮，退出。按钮，退出。 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转即具有相同的明细科目

14、，如涉及辅助核算，则对转的两个科目的辅助账类也必须一一对应。的两个科目的辅助账类也必须一一对应。 对应结转对应结转一般针对资产、成本或损益类科目一般针对资产、成本或损益类科目，且且只结转期末余额只结转期末余额，结转时转出科目方向根据其在科，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的余额方向确定，即若余额方向为目字典中的余额方向确定，即若余额方向为“借借”则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。转出科目方向相反。 表表6-1 对应结转设置对应结转设置 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义” ”

15、 “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。 操作：操作：

16、输入编号输入编号“0001”0001”。 操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记账凭证账凭证”。 操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记账凭证账凭证”。 操作：操作：输入摘要输入摘要“结转进项税额结转进项税额”。 操作：操作：单击单击“转出科目编码转出科目编码”文本输入框右侧文本输入框右侧的参照按钮，选择的参照按钮，选择“21710101”21710101”。 操作：操作：单击单击“增行增行”按钮。按钮。 操作：操作：单击单击“转入科目编码转入科目编码”文本输入框右侧文本输入框右侧的参照按钮，选择的参照按钮，选择“2171

17、0103”21710103”。 操作：操作：在在“结转系数结转系数”文本输入框输入文本输入框输入“1.00”1.00”。 操作：操作：在在“结转系数结转系数”文本输入框输入文本输入框输入“1.00”1.00”。 操作：操作：单击单击“保存保存”按钮，保存。重复按钮，保存。重复(2)(2)(9)(9)继续定义其他对应结转分录。继续定义其他对应结转分录。 期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将将损益类损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主及时反映企业利润的盈亏情况。损

18、益类科目结转主要是对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务要是对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务收入、其他业务支出、管理税金及附加、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税等科目的结转。入、营业外支出和所得税等科目的结转。 例：设置蓝梦公司结转损益类账户的转账分录。例：设置蓝梦公司结转损益类账户的转账分录。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义”|“|“期间损益期间损益”命令，进入命令，进入“期间损益结期间损益结转设置转设置”

19、窗口。窗口。 操作：操作：单击单击“凭证类别凭证类别”下拉列表框的下三角下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择按钮，在下拉列表中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。 操作：操作：单击单击“凭证类别凭证类别”下拉列表框的下三角下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择按钮，在下拉列表中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。 操作：操作：单击单击“本年利润科目本年利润科目”文本框右侧的参文本框右侧的参照按钮，选择照按钮，选择“3131”3131”。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，设置完毕，退出。按钮，设置完毕，退出。 .每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一每个损益类科目的期末

20、余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。行的本年利润科目中去。 .损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。助账类必须相同。 .本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。入账科目的下级科目。 转账分录定义完毕后，每月月末只需执行转账转账分录定义完毕后，每月月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证。在此生成的转账生成功能即可快速生成转账凭证。在此生成的转账凭证需经审核、记账后才真正完成结转工作。凭证需经审核、记账后才真正完成结转工作。 一般地，独立转账分录可以在任何时候生成转一般

21、地，独立转账分录可以在任何时候生成转账凭证。而对一组相关转账分录，它们之间以及同账凭证。而对一组相关转账分录，它们之间以及同本月的其他经济业务有一定的联系，必须在全部相本月的其他经济业务有一定的联系，必须在全部相关的经济业务入账之后使用，并且要按照合理的先关的经济业务入账之后使用，并且要按照合理的先后次序逐一生成凭证，即在某些转账凭证已经记账后次序逐一生成凭证，即在某些转账凭证已经记账的前提下，另一些转账凭证才能生成，否则计算金的前提下，另一些转账凭证才能生成，否则计算金额时就会发生差错。额时就会发生差错。 一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统转入总

22、账系统的凭证；然后再生成和处理销售成本转入总账系统的凭证；然后再生成和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证；最后生成和处理期间损益结转凭自定义结转凭证；最后生成和处理期间损益结转凭证。证。 同一张转账凭证同一张转账凭证,年度内可根据需要多次生成年度内可根据需要多次生成,但每月一般只需结转一次。但每月一般只需结转一次。 【例例6.9】将将2004年年1月份蓝梦公司自动转账业务，月份蓝梦公司自动转账业务，按照合理的先后次序，逐一生成凭证。按照合理的先后次序，逐一生成凭证。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行

23、“期末期末”“转账转账生成生成”命令，进入命令，进入“转账生成转账生成”窗口。窗口。 1.1.生成销售成本结转凭证生成销售成本结转凭证 操作：操作：单击单击“销售成本结转销售成本结转”单选按钮。单击单选按钮。单击“确定确定”按钮，打开按钮，打开“销售成本结转一览表销售成本结转一览表”。 操作：操作：单击单击“销售成本结转销售成本结转”单选按钮。单击单选按钮。单击“确定确定”按钮，打开按钮，打开“销售成本结转一览表销售成本结转一览表”。 操作：操作：单击单击“全选全选”按钮，自定义转账分录一按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。览表变为黄色。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，即可生成记账凭证

24、。按钮，即可生成记账凭证。 操作：操作：单击单击“保存保存”按钮，系统自动将当前凭按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。证追加到未记账凭证中。 操作：操作：单击单击“退出退出”按钮，返回按钮，返回“转账生成转账生成”窗口。窗口。 2.2.生成对应结转凭证生成对应结转凭证 操作：操作：单击单击“对应结转对应结转”单选按钮。单击单选按钮。单击“全全选选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。操作：操作：单击单击“对应结转对应结转”单选按钮。单击单选按钮。单击“全全选选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，打开按钮，打开“是否结转？是否结转？”提示框，单击提示框，单击“Y”Y”按钮。单击按钮。单击“确定确定”按钮，按钮，即可生成凭证。即可生成凭证。操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，打开按钮，打开“是否结转？是否结转？”提示框，单击提示框，单击“Y”Y”按钮。单击按钮。单击“确定确定”按钮，按钮，即可生成凭证。即可生成凭证。操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，打开按钮，打开“是否结转？是否结转？”提示框，单击提示框，单击“Y”Y”按钮。单击按钮。单击“确定确定”按钮，按钮，即可生成凭证。即可生成凭证。操作：操作：单击单击“保存保