国际贸易结算导论

1、2022-5-211 国国 际际 结结 算算 董意凤 INTERNATIONAIL SETTLEMENT2022-5-212第一章：国际贸易结算导论第一章：国际贸易结算导论国际贸易结算的含义、特点国际贸易结算的含义、特点国际贸易结算的研究对象国际贸易结算的研究对象国际惯例和规则国际惯例和规则国际结算中的主要关系国际结算中的主要关系本章主要内容：本章主要内容：2022-5-213一、国际贸易结算的基本概念一、国际贸易结算的基本概念（一）国际结算（一）国际结算 是指国际间由于经济、文化、科是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿。权债务的清偿

2、。2022-5-214如何理解国际结算的含义如何理解国际结算的含义1 1、范围、范围：国际间：国际间2 2、原因：、原因：1 1）最主要的是贸易最主要的是贸易 2 2）是因提供劳务而产生的结算。）是因提供劳务而产生的结算。 3 3）是对外投资和借贷资金的转移。）是对外投资和借贷资金的转移。 4 4）是政府间的资金收付）是政府间的资金收付 5 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、及股票红利的汇回等承遗产、出国留学所支付的学费、及股票红利的汇回等2022-5-215国际结算产生与发展国际结算产生与发展 1.

3、1.从现金结算发展到非现金结算从现金结算发展到非现金结算 现金结算现金结算 - -直接用运送金属铸币或条块的方法进行直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系用工具来结算国际间的债权债务关系2022-5-2162. 2. 从凭实物结算发展到凭单据结算从凭实物结算发展到凭单据结算货物单据化货物单据化-代表货物所有权（代表货物所有权（B/LB/L） 交单交单= =交货交货履约证书化履约证书化-按时（按时（B/LB/L日

4、期）日期） 按质（质量证书）按质（质量证书） 按量按量 （数量证书）（数量证书）2022-5-2173. 3. 从买卖双方直接结算发展到通过银行结算从买卖双方直接结算发展到通过银行结算贸易范围和规模的扩大贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全优点是快速、便捷、安全4 4、从人工结算发展到电子结算、从人工结算发展到电子结算（二）国际贸易结算（二）国际贸易结算 国际贸易结算的特点国际贸易结算的特点1、国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提、国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提2、国际贸易结算与金融学科密切相关、国际贸易结算与金融学科密切相关3、国际贸易

5、结算是现代商业银行的中间业务、国际贸易结算是现代商业银行的中间业务4、国际贸易结算实行推定交货的原则、国际贸易结算实行推定交货的原则2022-5-2182022-5-219二、国际贸易结算的研究对象二、国际贸易结算的研究对象1 1、国际结算的方法：汇款方式、托收方式、信用证、国际结算的方法：汇款方式、托收方式、信用证方式、银行保函、备用信用证结算方式、国际保理方式、银行保函、备用信用证结算方式、国际保理结算方式、福费廷结算方式结算方式、福费廷结算方式2 2、国际结算工具：汇票、本票、支票、国际结算工具：汇票、本票、支票 3 3、国际结算的单据、国际结算的单据4 4、国际结算惯例、国际结算惯例

6、2022-5-2110三、实现国际贸易结算的条件三、实现国际贸易结算的条件1 1、国际贸易结算货币条件国际贸易结算货币条件 商品的价格货币和结算货币结算货币标准化货币符号自由外汇和记账外汇2 2、国际贸易结算方式的时间条件、国际贸易结算方式的时间条件预付货款、货到付款、延期付款可兑换可兑换货币货币2022-5-2111国别国别货币名称货币名称标准货币符号标准货币符号中国香港中国香港港元港元HKDHKD中国中国人民币人民币CNYCNY日本日本日圆日圆JPYJPY新加坡新加坡新加坡元新加坡元SGDSGD欧洲货币联盟欧洲货币联盟欧元欧元EUREUR德国德国马克马克DEMDEM瑞士瑞士瑞士法郎瑞士法郎

7、CHFCHF英国英国英镑英镑GBPGBP美国美国美元美元USDUSD2022-5-2112 3 3、国际贸易结算方式的类别、国际贸易结算方式的类别按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款、托收、信用证；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇2022-5-2113顺汇和逆汇示意图顺汇和逆汇示意图付款人主动收款人资金信用工具收款人主动付款人信用工具资金顺汇法逆汇法2022-5-2114四、四、国际商会和国际惯例国际商会和国际惯例1、国际商会、国际商会(InternationalChamberofCommerce，简称ICC)1920年在法国巴黎成立，总部设于巴黎，目前有130多个会员国。1

8、994年11月8日，国际商会在巴黎召开的第168届理事会上，正式接纳我国为其会员国。国际商会是一个民间组织，各国政府对它的活动既不规定章程，也不加以限制，亦不给予财政上的支持，其所需的资金及经费主要来自会员国的捐款。2、国际商会的宗旨、国际商会的宗旨（1）促使各国政府采取措施，为国际贸易的发展创造有利条件（2）加强各国商业界的友好往来和相互了解，共同推进和促进国际贸易的顺利发展（3）协助解决国际经济问题和各种商业争议。2022-5-21153、国际惯例、国际惯例国际惯例(InternationalCustoms)是指在法律上没有明文规定但为国际普遍接受的通行做法。（1）国际惯例的特征）国际惯例

9、的特征不具有强制性具有国际性具有相对稳定性（2）国际惯例的作用）国际惯例的作用 推动和促进国际经贸活动的发展可避免经贸活动中的法律冲突促进世界经济新秩序的建立2022-5-2116p日内瓦统一汇票本票法公约p日内瓦统一支票法公约p跟单信用证统一惯例（UCP600）p托收统一规则p见索即付保函统一规则p国际备用证惯例（ISP98）p审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务（ISBP）p国际保理业务惯例规则p国际保理服务公约2022-5-2117五、国际结算中的主要关系五、国际结算中的主要关系（一）贸易商与银行之间的关系（一）贸易商与银行之间的关系1 1、委托代理关系、委托代理关系2 2、融资信贷关

10、系、融资信贷关系3 3、担保关系、担保关系4 4、顾问咨询关系、顾问咨询关系2022-5-2118（二）银行之间的关系（二）银行之间的关系1、国外分支机构、国外分支机构代表处代表处代理处代理处分行（海外联行）分行（海外联行）2022-5-2119子银行子银行联营银行联营银行银团银行银团银行2、代理关系与代理行、代理关系与代理行2022-5-2120定义定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。方银行的总行之间建立。案例案例：中国银行在海外有：中国银行在海外

11、有4040多家分支机构，又与多家分支机构，又与200200多个国家和地区的多个国家和地区的15001500多家银行建立了多家银行建立了50005000多家代理行关系。多家代理行关系。2022-5-2121n为什么要建立代理行关系为什么要建立代理行关系（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人；）国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。 2022-5-2122n建立代理行关系的

12、步骤建立代理行关系的步骤考察双方资信考察双方资信签订代理行协议并互换控制文件签订代理行协议并互换控制文件确认控制文件确认控制文件2022-5-2123n控制文件的内容控制文件包括：控制文件包括： 1 1）印鉴）印鉴 签字样本签字样本 是银行列示有权签字人员是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。的签字式样和其权力等级的文件。 2 2）费率表费率表 银行承办各项业务的收费标准银行承办各项业务的收费标准。 2022-5-2124n控制文件的内容 3 3）密押密押 两家银行事先约定的专用押码，由发电两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核行在发送电报或

13、电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。使用自己密押。2022-5-2125n代理行的类型代理行的类型帐户行帐户行：建立专门帐户，以解决双方结：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。往来较多。非帐户行非帐户行：不建立专门帐户，而通过第：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。三

14、家银行进行结算。2022-5-2126n帐户行帐户的类型按是否互开分类按是否互开分类1）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户2）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户2022-5-2127SWIFTSWIFT（环球银行间金融电讯协会）环球银行间金融电讯协会）1 1、性质：、性质：SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织非盈利性的国际合作组织，总部总部设在比利时的布鲁塞尔设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于。该组织成立于19731973年年5 5月，由北美月，由北美和西欧和西欧 15 15个

15、国家的个国家的 239 239家银行发起。家银行发起。2 2、目的：、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFTSWIFT的信息后，将按其内的信息后，将按其内容去执行。由于容去执行。由于 SWIFTSWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运天运转，每夭转，每夭2424小时运转。小时运转。 由纽约清算所

16、协会由纽约清算所协会(New York Clearing (New York Clearing House AssociationHouse Association，NYCHA)NYCHA)拥有，拥有，100100多多家银行参加组成的电子支付系统。家银行参加组成的电子支付系统。 建立于建立于19701970年年4 4月，当前最重要的国际月，当前最重要的国际大额美元支付清算系统。大额美元支付清算系统。 CHIPS(CHIPS(纽约清算所同业支付系统纽约清算所同业支付系统) )CHIPS的参与者n纽约清算所协会会员n纽约市的商业银行n纽约州银行法规定的投资公司n在纽约设有分支机构的国外银行 其中有其中有1212家清算银行，它们都在联邦储备银行开立家清算银行，它们都在联邦储备银行开立帐户，作为其成员银行。帐户，作为其成员银行。 其他各家非成员银行须在一家成员银行开立帐户作其他各家非成员银行须在一家成员银行开立帐户作为它们自己的清算银行，用于每天为它们自己的清算银行，用于每天CHIPSCHIPS头寸的清算。头寸的清算。 成员银行要把它们的电子支付头寸通过设在联储的成员银行要把它们的电子支付头寸通过设在