银行不良贷款

1、浅议农村商业银行不良贷款的防范与化解 【本文摘要】 农商行不良贷款的成因较为复杂，既有政策原因，又有社会因素，但主要还是内部管理上的问题。 金融S09-1-7 谭旭平 农村商业银行(原农村合作金融组织，以下简称农商行)在长期支持农村经济快速发展过程中，自身得到了较大的发展，但同时也积聚了一些矛盾和问题，最为突出的是不良贷款居高不下。不良贷款的居高不下严重制约了农商行的生存和发展，深入研究分析农商行不良贷款问题，采取有效措施和手段防范和化解不良贷款，是确保农商行持续健康发展的关键。要进一步深化农商行改革，促进其稳健发展，需要选准着力点和突破口，以便抓住关键环节防范和化解农商行的经营风险。笔者结合

2、在工作中的实践经验，就农商行不良贷款防范及化解作以下论述： 一、加强内控制度建设 切实防范信贷风险 农商行不良贷款的成因较为复杂，既有政策原因，又有社会因素，但主要还是内部管理上的问题。要提高农商行贷款的风险防范能力，首先要根据业务的发展变化不断完善内控制度，在确保国家金融政策，法律法规得以贯彻落实的情况下，建立健全信贷管理体系与稽核监督协调运转的内控制度，完善“贷前，贷中，贷后”监管，抑制内部违规行为；其次要不断强化信贷、财会等部门之间的岗位制衡，完善信贷操作规程，把信贷风险控制在萌芽中；三是在完善内控制度和制约机制的同时，还应具备一支品行良好、开拓进取、业务精良的管理团队，否则，整个队伍处

3、于散漫状态，缺乏向心力和战斗力，操作上不规范，随意性大，不利于风险的有效控制。因此，农村商业银行要建立科学的“业绩、能力、道德”等考核体系，对不适应领导管理岗位的人员要坚决予以调整，从而调动农商行管理人员风险防范的积极性和主动性；四是建立岗位交流轮换制度，防止和杜绝各类案件的发生 二、严格遵循贷款操作程序 贷款操作程序作为贷款运行过程的基本要素和环节，是保证贷款正常运行的重要前提，也是合规经营的具体体现，它涵盖了从贷款发放到收回等所有环节。实践中，与客户建立信贷关系十分重要，近年来农商行为农户评定信用等级，办理“贷款证”，就是建立信贷关系的体现。然而，农户以外的贷款，农商行却往往忽略了建立信贷

4、关系的重要性，有的人认为建立信贷关系就是接受了借款人的借款申请，其实这是一种误解，建立信贷关系是指对贷款对象的初步资格审查，并根据初步的资格审查确定信贷关系建立与否。在“贷前调查、贷款审批、办理担保”等环节中，则应注意各类资料的收集和整理，确保资料的真实性、完整性及合法性。在贷后检查环节中，有的人也重视不够，认为既然贷款发放了，只要借款人能按时还本付息就行，对贷款怎么用，借款人如何经营管理缺乏有效监督，导致借款人出现经营管理不善，陷入困境前不能及时发现风险苗头，给贷款风险埋下极大的隐患。因此，信贷人员要特别重视和遵循贷款操作程序，从源头防范贷款风险，确保信贷资金安全。 三、强化考核 落实奖惩

5、严把贷款出口关 切实加强信贷人员管理,强化信贷人员“风险、责任、法律”等意识，建立贷款管理及风险防范奖惩机制十分重要。一是对贷款营销额大，到期收回率高的信贷人员可按一定比例给予奖励，相反，则给予处罚，以加强信贷人员责任心；二是完善和建立贷款管理制约机制，对违章违制人员必须按规定严肃处理；三是明确岗位责任制，建立“调查、审查、审批、监督”等岗位，做到各施其责，相互制约；四是实行贷款赔偿制度。对造成风险的贷款要查明原因，追究相关人员赔偿责任，以强化各级责任人对贷款发放和审批的责任心；五是严格落实贷款的“三查”制度，建立程序制约机制。贷款必须严格坚持贷前调查、贷时审查和贷后检查等管理程序，健全各环节

6、之间互相监督制约机制，有效地控制贷款发放过程中存在的疏漏，严把贷款出口关。 四、多法并举化不良 降低不良贷款是防范化解农商行风险，提高农商行经济效益的重要途径，要解决这一途径，必须采取“行政、经济、法律”等各种措施，加大力度清收和盘活不良贷款，促进和营造农商行健康发展的良好环境。一是落实贷款责任，实行“连带”清收。对近年来形成的不良贷款，采取“解铃还需系铃人”的办法，由相关负责人清收，尤其对自批自贷、自保发放的责任人，要限期清收，促进贷款责任人收回不良贷款；二是大力清收金融部门职工贷款。由人行牵头，各金融部门协条配合，大力清收清理金融部门职工贷款；三是银政合作，借助政府力量清收。即争取各级政府

7、的支持，调动公、检、法、司、及工商部门等力量，帮助农商行大打清收不良贷款的攻坚战。在清收不良贷款活动中，采取行政、经济、法律相结合的手段，重点抓好“逃债户、钉子户”的不良贷款清收，既达到清收不良贷款，又促进规范和整顿农村金融秩序的目的；四是“放水养鱼”，激活不良贷款。对部分盘活有望的借款人，特别是公司类企业，可采取“雪中送炭”，再注入新贷款的办法，让借款人重新启动起来“爬上坡”，达到促进搞活企业与降低不良贷款“双赢”的目的；五是提前介入，保全信贷资产。即对生产经营等每况愈下且逐步恶化的，要及时安排信贷人员紧盯借款人，能收回的提前收回，不能提前收回的要及时完善担保手续，提前保全信贷资产；六是科学

8、施贷，防止产生新的不良贷款。主要是大力开办质押和可流动性资产的抵押贷款，不断满足中小借款人的资金需求；积极发放“三农”贷款，不断调整信贷结构；采取中介机构担保，借款人联保的方式，不断优化担保结构；七是实行“债权拍卖”，将部分贷款通过拍卖等方式交给相关单位或专业机构清收，最大限度清收不良贷款；八是建立内部不良贷款清收队伍；九是制订奖励办法，号召全辖职工大打不良贷款攻坚战；十是依规核销，及时消化不良贷款。 五、建立和培育健康合规的信贷文化 农商行的不良贷款为什么“源源不断”，其重要原因就是农商行的信贷运行一直处于落后的信贷文化中，落后的信贷文化比不良贷款更可怕，因为不良贷款是可以用多种办法化解的，

9、但落后的信贷文化却是不良贷款的源泉，培养健康合规的信贷文化是农商行提高信贷资产质量的根本途径。 （一）农商行信贷文化的现状 信贷观念落后。主要表现在： 一是将利润视为第一还款来源。一笔贷款到期借款人能否偿还本息，主要取决于是否有充足的现金回笼。这是因为企业虽然帐面表现有较多利润，但其现金却被应收帐款、在建工程等科目占用，利润并不等于现金，以利润作为第一还款来源时，有可能误导信贷决策；二是过分注意担保的作用。担保只是贷款偿还的一种手段，是贷款收回的最后保障。实践中，我们经常可以看到这种现象，在贷前调查时，信贷人员首先考虑的不是借款人在贷款期间主营业务是否产生充足的现金回笼，而考虑的是有担保无抵押

10、物，没有考虑抵押物变现也存在着巨大的市场风险；三是认为贷款未到期就正常。受“一逾双呆”贷款分类制度的影响，认为没有到期的贷款就是正常贷款，从而放松了对未到期贷款的日常管理和对借款人的监督检查，一旦贷款逾了期、出了问题才引起重视；四是片面强调“存款立行”。将存款规模作为考核的主线，以存款多少论英雄，忽视了资产质量的考核与管理，这就造成了个别农商行暂时繁荣兴旺，却埋下了资产质量隐患。我们身边不乏这样的典型例子，存款是资产业务的前提，但并不是立社之本，农商行的资产规模、资产质量、人均利润才是立社之本，生存之道。 信贷管理落后。主要表现在：一是信贷档案管理不规范。完整的信贷档案可以帮助农商行提高资产质

11、量、减少贷款损失，然而在这方面并没有得到充分的重视，存在着信贷档案不完整、记录要素不全、信息反映失真，没有明确的存档、检查、借阅制度等问题；二是贷款“三查”制度流于形式。从贷前调查看，没有坚持执行实地、多人、全面的贷前调查原则。从贷时审查看，由于各种关系的存在，有些人在贷款审查审批时看领导眼色行事，不敢或不愿提出自己的异议，结果集体审批变成了变相个人审批。从贷后检查看，大部分农商行都存在着“重放轻管”的现象，贷款一经放出就不管，到了期才去催收，不能及时发现借款人在经营过程中存在的风险；三是信息管理不畅。农商行以乡、镇、区为单位设立经营机构，相互之间信息沟通不及时，使有些借款人在多家农商行借款，

12、增大了贷款风险。 信贷人员素质落后。主要表现在：一是专业能力差。在现实的农商行信贷员队伍中，很少人脱产参加过信贷管理知识的学习，大部分只是参加过短期零星的培训，真正懂得企业经营管理、财务分析的信贷人员少之又少，信贷人员专业能力差，不能正确分析风险和应对风险是造成不良贷款居高不下的重要原因之一；二是职业道德差。任何制度都不可能严密到一点漏洞都没有，所以信贷人员的职业道德意识就必不可少，如果信贷人员具有良好的职业道德，他们就会去补堵漏洞，而没有职业道德和企业忠诚意识的人就会去“钻漏洞”，所以有的贷款管理人员和信贷人员就利用手中的职权钻信贷管理的漏洞，发放“人情、跨界、超权、自批自贷、先斩后奏”等违

13、章贷款，滋生了风险贷款产生的土壤 （二）如何培育农商行健康合规的信贷文化 落后的信贷文化是农商行不良贷款产生的温床，培育健康合规的信贷文化包括管理创新、观念创新、制度创新等多个方面。 以“贷款五级分类法”为切入点。贷款五级分类是农商行信贷管理的一次重大改革，旨在促进农商行树立审慎经营、风险管理理念、揭示农商行贷款实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，发现贷款发放、管理、监控、收回以及不良贷款管理中存在的问题，并采取相应措施，为判断、提取贷款损失准备金是否充足提供依据；引导信贷管理人员关注影响贷款偿还的最本质因素，并通过发现的问题努力将损失减少到最低限度。贷款五级分类包含了大量具体

14、的定量分析和定性分析，覆盖的知识领域包括信贷分析、会计原理、经济管理、法律法规、计算机技术等等，知识含量高，具有很强的专业性。贷款五级分类法作为培育农商行健康信贷文化的切入点可从几个方面表现出来它的关键作用：一是有助于从制度上提高信贷人员素质。与原来实行的“一逾双呆”贷款分类法相比“贷款五级分类法”的知识含量很高，信贷人员要正确实行这套方法，就必须具有起码的信贷分析、会计原理、经济管理等知识，可谓知识含量高、要求高。通过在推行“贷款五级分类法”中淘汰一部分低素质人员，鼓励现有人员不断通过培训和在实践中自学，从而普遍改善提高农商行信贷人员信贷知识结构。 以加强信贷队伍建设为基本点。信贷队伍素质的

15、状况直接关系到能否在农商行建立起健康合规的信贷文化。一个优秀的信贷人员能弥补文化的缺陷，而一个良好的文化体系在一个素质低下的信贷员的执行下，也会偏离既定的目标。所以，培育健康的合规农商行信贷文化要体现以人为本的思想，注重信贷文化中人的因素，突出信贷文化的主体。在实际工作中，要充分发挥管理者在信贷文化培育中的表率作用，这是信贷文化不断提升的关键，管理者是楷模，是政策和组织行为的化身，好的表率是隐含的文化，是无形的力量，能通过上行下效贯穿全员，形成合力，打造团队主义与团队精神，通过加强信贷队伍建设，把全员感召在集体主义的旗帜下、农商行事业长足发展的旗帜下。 以强化内控制度为保障点。任何文化要健康发展下去，必须要有制度做保障，没有有效的制度，个人行为就不能得到有效的约束，就会影响健康文化的发展方向。所以，培育农商行健康的信贷文化必须要有制度作保障，用制度引导信贷人员的工作行为，使他们明白什么信贷行为是正确的可行的，什么信贷行为是不正确的不可行的，违犯制度规定要受到什么样的制裁。完善的内控制度要从明确的岗位职责入手，不同岗位职责分配要合理、科学、体现相互制约的目的。每个岗位必须对