第二章国际结算中的票据

1、2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇1第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据 学习目标学习目标 了解票据的概念和特性，掌握汇票、本票和支票的定义，各自的必要项目，当事人的权利和责任，各项票据行为的概念和作用；能清楚地比较汇票、本票和支票的异同，并掌握英语汇票、本票和支票的制备。 教学重点与难点教学重点与难点 1、票据性质、票据行为； 2、汇票、本票和支票的定义，各自的必要项目，当事人的权利和责任； 3、票据行为； 4、 英语汇票、本票和支票的制备。 第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第一节 票据概述第二节 汇票第三节 本票第四节 支票第五节 票据风险、欺诈及其

2、防范2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇22022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇3第一节第一节 票据概述票据概述一、分类与含义一、分类与含义1、分类、分类票据票据(Instrument)= 广义票据广义票据+狭义票据狭义票据 广义票据广义票据指一切商业权利单据（Document of Title),作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权凭证。商品票据商品票据（提单、仓单等）;货币票据货币票据（如汇票、本票、支票、保单、股票、活期存单、短期存单、国库券和短期债券等） 狭义票据狭义票据是专指依法律规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为

3、目的、用于债权、债务清偿或完成资金转移的凭证。说明：本课程说明：本课程内容而言，流通票据是专指狭义票据。内容而言，流通票据是专指狭义票据。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇42、狭义票据含义、狭义票据含义 由由出票人签发的，出票人签发的，具有一定法定格式的，具有一定法定格式的，承诺承诺自己或指定他人在见票时或指定日期向收款人自己或指定他人在见票时或指定日期向收款人或持票人或持票人无条件支付无条件支付一定金额，一定金额，并经背书或直并经背书或直接交付可以转让接交付可以转让（流通转让）（流通转让）的的书面支付凭证。书面支付凭证。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇5广

4、义票据的转让形式广义票据的转让形式广义的票据采用三种方式转让流通： 过户转让过户转让（通知转让或让与）（通知转让或让与）（Assignment） 交付转让交付转让（Transfer） 流通转让流通转让（Negotiation）过户转让过户转让 (Assignment)(Assignment)必须以必须以书面形式书面形式转让，即转让，即做出转让书，登记过户或书做出转让书，登记过户或书面通知债务人（面通知债务人（若未按此办理，则受让人不能获得受若未按此办理，则受让人不能获得受让证券的全部权利，不能以自己名义向原债务人提出让证券的全部权利，不能以自己名义向原债务人提出诉讼）。诉讼）。受让人获得的权利

5、要受到转让人权利缺陷的影响；受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响；共有三个当事人，即转让人、受让人、原债务人。共有三个当事人，即转让人、受让人、原债务人。（适用于股票、人寿保险单、债券等）（适用于股票、人寿保险单、债券等）交付转让（交付转让（Transfer) 通过单纯交付或背书交付，无需告知票据债务人；通过单纯交付或背书交付，无需告知票据债务人； 受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响；受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响； 当事人是：转让人和受让人。当事人是：转让人和受让人。（适用于提单、仓单、划线支票等）（适用于提单、仓单、划线支票等）流通转让流通转让(Negotiati

6、on )可通过单纯交付或背书交付转让。可通过单纯交付或背书交付转让。不必通知原债务人。不必通知原债务人。受让人获得受让证券的全部法律权利，可以自己名义向受让人获得受让证券的全部法律权利，可以自己名义向任何债务人起诉。任何债务人起诉。正当受让人权利优于其前手权利，不受前手权利缺陷的正当受让人权利优于其前手权利，不受前手权利缺陷的影响。影响。l适用票据：适用票据： 狭义票据、不记名债券等狭义票据、不记名债券等e.g.e.g. （持有人（持有人/ /收款人）收款人）A BA B（非法持有者）（非法持有者） C C（受让人）（受让人） B B的票据系偷盗得来，因此他对于票据的权利是非法的，的票据系偷盗

7、得来，因此他对于票据的权利是非法的，即不完全的，但即不完全的，但C C只要是正当持票人，其票据权利是完全只要是正当持票人，其票据权利是完全的，并不受其影响。的，并不受其影响。偷窃2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇10二、票据的特性二、票据的特性 流通性 无因性 要式性 提示性 返还性 流通性流通性 (negotiability) 定义：通过直接交付或背书后交付完成转让。 各国票据法都规定，票据仅凭交付或经适当背书后交付给受让人即可合法完成转让手续，不须通知票据上的债务人。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇12无因性无因性（non-causative nature

8、) 票据受让人无需调查出票、转让的原因，只要票据记载合格，他就能取得票据文义载明的权利。（票据是无需过问原因的） 票据的产生是有原因的如：商品交易、金融交易、资金借贷等，票据的成立是没有原因的，只要票据具备法定要式。 票据的无因性使票据得以顺利的流通。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇13要式性要式性 (requisite in form) 票据的形式必须符合法律规定，即票据上的记载项目必须齐全并符合规定；处理票据的行为方式、程序、手续必须符合法律规定。 1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。（要式不要因）（要式不要因） 2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，

9、才是合格的票据。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇14提示性提示性 (Presenting for payment) 票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款。 持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。 票据法规定了票据的提示期限，超过期限则丧失票据权利。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇15返还性返还性 (Returnability) 持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。 票据不能无期限流通。一旦付款票据便不能流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。2022-

10、5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇16三、票据的功能三、票据的功能 1、汇兑功能：、汇兑功能：汇兑功能是票据的传统功能。Exchange Instrument 2、支付功能：、支付功能：支付功能是票据的基本功能。 Payment Instrument 3、信用功能：、信用功能：信用功能是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。 Credit Instrument 4、融资功能：、融资功能：贴现票据，融通票据 Financing Instrument2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇17四、票据的当事人四、票据的当事人1、基本当事人、基本当事人出票人（出票人（drawer）受

11、票人受票人/付款人（付款人（drawee/payer/addressee）收款人（收款人（payee）2、附属当事人：、附属当事人：背书人（endorser）保证人（guarantor）持票人（holder）承兑人（acceptor）参加承兑人(acceptor for honour)参加付款人(payer for honour)付过对价的持票人（holder for value）正当持票人/善意持票人（ Holder in Due Course/Bona Fide Holder ）出票人出票人 开立票据并把票据交付给他人的人 开出票据后，对收款人及正当持票人承担票据在有效期内提示付款人一定付

12、款或承兑的保证责任，若持票人被拒付，则应自己履行付款责任；是未经承兑票据的主债务人 2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇19付款人付款人受票人受票人 定义：定义：根据出票人命令支付票款的人。 但收款人或持票人不能强迫其付款或承担到期付款的责任；只是在承兑之后取代出票人成为主债务人。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇20收款人收款人 定义：定义：收取票款的人。 作为主债权人，有权向付款人要求付款或承兑，并在被拒付情况下向出票人行使追索权；也可在票据到期前背书转让，成为背书人。 持票人持票人 即持有票据的人即持有票据的人 票据收款人或被背书人都是；是债权人；一般分为三

13、种 A.单纯持票人(holder)：票据的必备手续齐全 B.付对价持票人付对价持票人(holder for value) ：其前手取得票据时付过对价 C.正当持票人正当持票人(holder in due course) ：或称善意持票人（Bona Fide Holder ），其权利优于其前手，且不受票据当事人之间债务纠葛的影响 条件条件 （1）持有的汇票票面完整正常，前手背书真实，且未过期； （2）持票人对该汇票是否曾被退票不知情； （3）持票人善意付过对价； （4）未发现前手对汇票有任何权利缺陷。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇22五、票据权利与票据义务五、票据权利与票据义

14、务票据权利的定义票据权利的定义 依据票据而行使的，以取得票款为直接目的的权利。票据权利的特点票据权利的特点 证券性权利：失去票据，即失去票据权利。 单一性权利：票据权利不能共享，其所有者只能有一个。 二次性权利：（1）只有一个债权人，但可以有多个债务人（2）债权人可以行使二次请求权，即追索。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇23六六 、票据立法、票据立法 票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。 广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的规定 狭义：关于票据的专门立法 票据法的特性： 强行性、技术性、统一性2022-5-27武汉工业学院经济管理

15、学院 蔡小勇24票据法系票据法系 票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，随后德票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，随后德国、英国也都有了票据立法。国、英国也都有了票据立法。 法国票据法体系法国票据法体系(1673年年) 德国票据法体系德国票据法体系(1871年年) 英美票据法体系英美票据法体系(1882年年) 在以上三大票据法体系中，法国票据法后来经过修在以上三大票据法体系中，法国票据法后来经过修改转向了德国票据法体系，不再作为独立的票据法系改转向了德国票据法体系，不再作为独立的票据法系存在。一般认为，目前国际上尚存的票据法体系只有存在。一般认为，目前国际上尚存的票据法体系只有两个，

16、即两个，即以以日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法为代表的欧洲大陆为代表的欧洲大陆票据法体系和以英国票据法体系和以英国票据法票据法为代表的英美票据法为代表的英美票据法体系，体系，这两大票据法体系在实质上并无大的不同，但这两大票据法体系在实质上并无大的不同，但在具体规定上还是有一些不同。在具体规定上还是有一些不同。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇25票据立法票据立法 英美法系（以1882年颁布施行的英国票据法为代表）英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国属于英美法系。 大陆法系1930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内

17、瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。 进入20世纪后，票据法的国际统一问题被正式提上日程。票据法的国际统一经过了三个阶段，并产生了三个国际票据法(草案)。 海牙统一票据法（海牙统一票据法（1910年）年） 日内瓦统一票据法（日内瓦统一票据法（1931年）年） 联合国统一票据法（联合国统一票据法（1988年）年） 2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇26我国的票据法我国的票据法 中华人民共和国主席令中华人民共和国主席令 中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法已由中华人民已由中华人民共和国第八届人民代表大会常务

18、委员会第共和国第八届人民代表大会常务委员会第十三次会议于十三次会议于1995年年5月月10日通过，现予日通过，现予公布，自公布，自1996年年1月月1日起施行。日起施行。 中华人民共和国主席中华人民共和国主席 江泽民江泽民 1995年年5月月10日日 2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇27关于涉外票据关于涉外票据 “中华人民共和国缔结或者参加的国际条约同本法中华人民共和国缔结或者参加的国际条约同本法有不同规定的，适用国际条约的规定。但是，中有不同规定的，适用国际条约的规定。但是，中华人民共和国声明保留的条款除外。本法和中华华人民共和国声明保留的条款除外。本法和中华人民共和国缔结

19、或者参加的国际条约没有规定的，人民共和国缔结或者参加的国际条约没有规定的，可以适用国际惯例。可以适用国际惯例。” “国际条约优于国内法国际条约优于国内法” 票据冲突的处理原则票据冲突的处理原则 行为地法律原则：各票据行为的合法有效与行为地法律原则：各票据行为的合法有效与否，均以该行为发生地所在国家的有关法否，均以该行为发生地所在国家的有关法律规定为准。律规定为准。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇282022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇29第二节第二节 汇票汇票(Bill of Exchange/Draft)一、汇票的定义一、汇票的定义英国1882年票据法： A

20、bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bea

21、rer. 汇票是一项无条件的书面支付命令无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人我国票据法：我国票据法： 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条无条件支付件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇30二、汇票的内容二、汇票的内容（一）绝对必要记载项目（一）绝对必要记载项目1、票据名称、票据名称（The word “Bill of Exchange/Exchange /Draft ” ）2、无条件支付的委托、无条件支付的委

22、托（An unconditional order to pay a fixed amount of money）3、确定的金额、确定的金额（A fixed amount of money）4、付款人名称、付款人名称（Name of the drawee）5、收款人名称、收款人名称（Name of the payee）6、出票人签章、出票人签章（The signature of the drawer）7、出票日期、出票日期（Date of issue）例子例子 2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇31BILL OF EXCHANGENo.For(amount in figure)(

23、place and date of issue)Atsight of this FIRST Bill of exchange (SECOND being unpaid)pay toor order the sum of(amount in words)Value received forof (quantity)(name of commodity)Drawn underL/C No.datedTo:For and on behalf of(Signature)2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇32二、汇票的内容二、汇票的内容（二）相对必要记载项目（二）相对必要记载项目1、出票

24、地点(place of issue)2、付款地点(place of payment)3、付款期限付款期限(tenor) 2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇33二、汇票的内容二、汇票的内容（三）汇票的任意记载事项（三）汇票的任意记载事项 担当付款人（担当付款人（Person designated as payer） 预备付款人（预备付款人（Referee in case of need） 必须提示承兑及其限期必须提示承兑及其限期(Presentment for Acceptance Required) 不得提示承兑不得提示承兑(Acceptance Prohibited) 免作拒

25、绝证书免作拒绝证书(Protest Waived) 免作拒付通知免作拒付通知(Notice of Dishonour Excused) 免于追索免于追索(Without Recourse) 汇票编号、出票条款、利息条款、对价文句、付一不付二汇票编号、出票条款、利息条款、对价文句、付一不付二或付二不付一条款或付二不付一条款pay this first bill of exchange(second of the same tenor and dated being unpaid)等等 2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇34汇票 样本收款人名称（收款人名称（Name of the

26、payee）(1)限制性抬头限制性抬头(Restrictive Order) 不得转让他人不得转让他人 Pay to John Davids only Pay to John Davids not transferable(2)指示性抬头指示性抬头(Demonstrative Order) 通过背书的方式转让通过背书的方式转让 Pay to the order of ABC Co., Pay to ABC Co. or order Pay to ABC Co.(3)来人抬头来人抬头/空白抬头空白抬头(Payable to bearer) 持票人凭交付即可转让汇票。持票人凭交付即可转让汇票。 P

27、ay to bearer Pay to ABC Co. or bearer 无条件支付命令无条件支付命令An unconditional order to pay 1、是支付命令，不是请求，英语要用祈使句、是支付命令，不是请求，英语要用祈使句 Pay to A company or order the sum of USD5000 only I should be pleased if you pay to the order of A company the sum of USD5000 only.2、支付命令是无条件的。、支付命令是无条件的。 Pay to A company or ord

28、er the sum of USD5000 only providing the goods supplied in compliance with contract. Pay to A company or order the sum of USD5000 only from our account No.1 with you.一定的金额一定的金额（A sum certain in money）1、以确定的货币表示。、以确定的货币表示。2、大写（、大写（Amount in word）和小写（）和小写（Amount in figure）出票日期和地点出票日期和地点出票日期的作用出票日期的作用

29、1、决定汇票的有效期、决定汇票的有效期 2、决定汇票的到期日（、决定汇票的到期日（At days after date） 3、决定利息的起算日、决定利息的起算日 4、决定出票人的行为能力、决定出票人的行为能力出票地点的作用：出票地点的作用： 汇票的法律适用问题汇票的法律适用问题付款期限付款期限Time of payment/Tenor1、即期付款（、即期付款（at sight,on demand,on presentation）At sight 或不标明付款期限或不标明付款期限2、远期付款（、远期付款（at a determinable future time,time/usance bill

30、）见票后若干天（月）付款见票后若干天（月）付款At 30 days after sight出票后若干天（月）付款出票后若干天（月）付款At 30 days after date预定日期后若干天（月）付款预定日期后若干天（月）付款At 30 days after 20 Feb.,2012指明付款的年月日，板期付款指明付款的年月日，板期付款On 30 Mar.,2012 fixed.装运日装运日/提单日若干天（月）付款提单日若干天（月）付款At 30 days after B/L date远期汇票付款到期日计算远期汇票付款到期日计算（1） 按日计算应遵循的准则：按日计算应遵循的准则：算尾不算头算尾

31、不算头。 即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日 例：出票后例：出票后30天付款的汇票于天付款的汇票于3月月31日出票，则起算日日出票，则起算日 即出票日不计入，应从即出票日不计入，应从4月月1日计算，到期日为日计算，到期日为4月月30日。日。 同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。的事件发生日不应计入。（2）节假日顺延。）节假日顺延。 通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行正常的通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行正常的非营业日，则顺延至其后的第

32、一个营业日。非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。 远期汇票付款到期日计算远期汇票付款到期日计算（3）月为日历月。）月为日历月。 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。 例：例：l月月31日承兑的见票后一个月付款，应于日承兑的见票后一个月付款，应于2月月28日（若闰日（若闰年则为年则为29日）到期。日）到期。（4）先算整月，后算半月，半月以）先算整月，后算半月，半月以15天计天计 例：例：8月月31日交单的汇票规定交单后一个半月付款，

33、则日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则 先先算整月至算整月至9月月30日，再算半月日，再算半月15天于天于10月月15日到期。日到期。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇42开立汇票常用英语术语开立汇票常用英语术语 A draft for 金额金额 is drawn by 出票人出票人 on 付款人付款人 payable at 付款时间付款时间 to（pay to ）收款人收款人dated 出票日期出票日期 Drawn under 出票条款出票条款 2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇43三、汇票的种类三、汇票的种类1、银行汇票、银行汇票（Bankers Draf

34、t) 商业汇票商业汇票(Trade Bill)(按出票人的不同按出票人的不同)2、跟单汇票、跟单汇票(Documentary Bill) 光票光票(Clean Bill)3、即期汇票、即期汇票(Sight Draft,Demand Draft) 远期汇票远期汇票(Time Bill,Usance Bill)4、商业承兑汇票、商业承兑汇票(Traders acceptance bill) 银行承兑汇票银行承兑汇票(Banks acceptance bill)5、国内汇票、国内汇票(Inland bill) 国际汇票国际汇票(International bill)6、外币汇票、外币汇票(Forei

35、gn money bill) 本币汇票本币汇票(Home money bill)2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇44四、汇票的票据行为四、汇票的票据行为（Acts under a bill）（一）出票（一）出票(Issue)1定义：定义： 出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票据行为。 汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇票行为。2行为：行为：它由两个动作组成： （1）出票人填写空白汇）出票人填写空白汇票 to draw and sign a bill （2）交给收款人）交给收款人to deliver it to th

36、e payee 实际交付实际交付（Actual delivery） 推定交付推定交付（Constructive delivery）2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇45图示图示出票人 收款人付款人双方事前有协议2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇46（一）出票（一）出票(Issue)3效力：效力：（1）对出票人而言，其出票签字意味着： 该汇票将得到付款付款，或 担保该汇票将得到承兑承兑。 因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就出票人就是该汇票的主债务人。是该汇票的主债务人。（2）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力，包括付款请求权和遇退票时的追索权追索权。20

37、22-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇47（二）背书（二）背书(Endorsement)1.1.含义含义: : 是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。即持票人将汇持票人将汇票权利转让他人为目的的一种行为。票权利转让他人为目的的一种行为。2.2.行为：行为：(1)写成背书 the payee or holder signs on the back of a bill(2)交付 delivers it to the endorsee2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇48（二）背书（二）背书(Endorsement)3.3.当事人：当事人：背书

38、人(债务人)Endorser；被背书人(债权人) Endorsee前手(Prior Parties)与后手(Subsequent Parties)4.4.效力：效力：对背书人：(1)向后手担保前手签名的真实性和票据有效性(2)担保承兑和付款对被背书人：享有票据上全部权利2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇49CDFGEBAH背书背书第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被背书人 第五被背书人第五被背书人第一背书人是收款第一背书人是收

39、款人；最后一个被背书人；最后一个被背书人永远是持票人人永远是持票人2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇50（二）背书（二）背书(Endorsement)5 5、背书的种类、背书的种类（1 1）特别背书）特别背书（Special Endorsement）：也称也称记记名背书名背书, ,特点是内容背书完整，记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。记名背书的票据，可以继续背书转让。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇51特别背书例示特别背书例示被背书人Pay to B Co., LondonPay to C CO., New York背书人For A Co., Beij

40、ing (signature)For B Co., London (signature)For C CO., New YorkFor H CO., New York2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇52（2 2）空白背书）空白背书（Blank Endorsement） 也称无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。被背书人可继续转让:（1）签名后转让，会被追索。（2）不签名，直接交付转让，不会被追索。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇53空白背书例示空白背书例示被背书人Pay to H CO., New York背书人For A Co., Beijin

41、g (signature)For D Co., London (signature)For G Co., Paris (signature)2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇54（3 3）限制性背书）限制性背书（ Restrictive Endorsement） 指定某个特定的人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。能否继续转让，不同票据法规定不同。英国票据法不能再转让日内瓦统一法和我国的票据法：原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇55限制性背书例示限制性背书例示被背书人 Pa

42、y to B Co., London only Pay to B Co., London not negotiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背书人For A Co., Beijing (signature)2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇564.4.带有条件的背书带有条件的背书被背书人享受票据权利是有条件的背书。影响：票据是无条件支付的，因而有条件的背书行背书行为有效，

43、但背书条件无效。为有效，但背书条件无效。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇57带有条件的背书例示带有条件的背书例示被背书人Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125背书人For A Co., Beijing (signature)2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇58托收背书托收背书（Endorsement for Collection）记载有“委托收款”字样的背书。背书目的：背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人代为行使票据权利。因此，被背书人不能再转让票据。被背书人不能再转让票据。特点

44、：特点： （1）被背书人不能转让票据，背书人对任何后手不承担责任。 （2）被背书人可以行使票据任何权利，请求付款权和追索权。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇59托收背书托收背书被背书人 Pay to B Bank for collection Pay to B Bank for collection, prior endorsement guaranteed Pay to B Bank for deposit （安置、押金、储蓄、寄存）（安置、押金、储蓄、寄存） Pay to B Bank value in collection Pay to B Bank by procur

45、ation （获得、代理权）（获得、代理权）背书人For A Co., Beijing (signature)2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇60（三）提示（三）提示(Presentation)1、含义：、含义： 持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为 2、类型：、类型： 即期汇票只须提示一次，即提示付款； 远期付款有两次提示，提示承兑和提示付款。3、法律要求、法律要求 (1)规定的时间：在规定期限内未作提示的，丧失对前手的追索权 我国：即期汇票1个月内提示。 (2)提示地点2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇61（四）承兑（四）承兑(Acceptanc

46、e)1、含义、含义 指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。2、做法、做法 由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”二字，签上本人姓名，表示到期一定付款3、具体行为、具体行为:一是写上“承兑”二字，签上姓名，加注具体承兑日期二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人（实践中也有只签名而不写（实践中也有只签名而不写“承兑承兑” ，同样有效，同样有效）承兑 年 月 日 承兑人签名2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇62（四）承兑（四）承兑(Acceptance)4效力：效力： 付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付款责任，愿意保证付款，而不得以

47、出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力5需承兑的汇票种类需承兑的汇票种类 远期汇票2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇636、承兑的种类、承兑的种类 （1）普通承兑）普通承兑（ General Acceptance） 也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承兑 （2）保留承兑）保留承兑（Qualified/Conditional Acceptance） 也称不单纯承兑/限制性承兑，是指承兑的表示上附加了一定的限制条件 *承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则的承

48、兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。可以解除对汇票所承担的义务。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇64（五）付款（五）付款(Payment)(Payment) 持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者正当正当付款付款后，这张汇票的债权债务关系随之解除后，这张汇票的债权债务关系随之解除（1）付款人或承兑人支付（2）付款到期日那天或以后付款（3）要付款给持票人（4）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）（5）背书的

49、连续性 付款人的其他注意事项：付款人的其他注意事项： (1)合理的时间内付款 (2)支付金钱(3)足额付款 (4)注销票据2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇65（六）拒付或退票（六）拒付或退票(Dishonor)(Dishonor) 承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝付款，都称绝付款，都称退票或拒付。退票或拒付。 拒绝证书（拒绝证书（Protest）：是由拒付地点的法定公证人作出证明拒付事实的文件。 英国票据法英国票据法规定：规定： 外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书。 退票通知退票通知(Noti

50、ce of Dishonor) 时间：退票后次日。 目的:汇票的债务人及早知道拒付,以便做好准备。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇66（七）追索（七）追索(Recourse)1 1、追索权、追索权： 是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 2 2、行使追索权的条件是：、行使追索权的条件是：（1）持有合格票据。（2）尽责：只要汇票上没有免作拒绝证书的记载，遇退票时持票人就应找当地公证人或法院等作成拒绝证书，同时应将退票事实和原因通知前手。 (守时：持票人作承兑提示或付款提示、作成拒绝证书以及将拒付事实通知其前手均必须在法定的时间内完成。

51、) （3）发生拒付。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇67（七）追索（七）追索(Recourse)3 3、追索的对象、追索的对象: :背书人、出票人、承兑人、其他债务人背书人、出票人、承兑人、其他债务人, ,实务中持票人一般都是向实务中持票人一般都是向出票人出票人追索追索4 4、追索的金额、追索的金额 持票人追索的金额持票人追索的金额 被追索者的再追索金额被追索者的再追索金额5 5、期限、期限我国，我国，6 6个月；英国，个月；英国，6 6年；年；日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法，1 1年年2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇68（八）保证（八）保证（Guaran

52、tee）1 1、含义：、含义： 保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的附属票据行为。2 2、做法：、做法： 保证人在票据正面或粘单上记载保证字样(Payment Guaranteed/Per Aval)、保证人名称和住所、被保证人名称、保证日期并由保证人签字 附条件的保证，保证有效，条件无效。附条件的保证，保证有效，条件无效。 保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。 保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇69（九）汇票的贴现（九）汇票的贴现（discount） 银行或

53、贴现公司银行或贴现公司从持票人那里从持票人那里有追索权有追索权地买进将地买进将已承兑已承兑但尚未到期的但尚未到期的远期汇票远期汇票的的融资行为融资行为。理解：理解： 票据买卖业务，资金融通业务。 银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人 贴现息计算 贴现息贴现息= =票面金额票面金额* *贴现天数贴现天数/360(365)/360(365)* *贴现率贴现率课堂练习1、根据所给的条件开立汇票、根据所给的条件开立汇票（1）Date:20 May,2006 Amount:GBP4000 Tenor:At sight Drawer:Harbin foreign t

54、rade Co., Drawee:City bank New York Payee: To the order of Bank of China Heilongjiang Branch（2）Date:3 Aug.,2006 Amount:USD5000 Tenor:At 60days after sight Drawer: Chna National Animal By-products Imp.&Exp.Corp.Beijin Branch,Beijing Drawee: Bank of Atlantic,London Payee: To the order of Bank of C

55、hina Beijing Branch根据所开立的条件在汇票上进行背书 收款人将汇票作限制性背书给A BANK收款人将汇票作记名背书给A BANK收款人将汇票作空白背书收款人将汇票作有条件背书给A BANK，条件是“on delivery of B/L No.125”收款人将汇票作托收背书给A BANK2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇73第三节第三节 本票本票(promissory note) 本票的定义本票的定义 本票基本关系人本票基本关系人 本票记载内容本票记载内容 本票与汇票的区别本票与汇票的区别 本票的种类本票的种类2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇7

56、4一、一、本票的本票的定义定义英国英国1882年票据法年票据法： A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. 本票是一项无条件的书面

57、支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。 我国我国票据法票据法：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据金额给收款人或者持票人的票据”。另外，。另外，“本法所称本本法所称本票，是指银行本票。票，是指银行本票。”因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票即期银行本票。 2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇75二、本票基本关系人二、本票基本关系人1、出票人即付款人、出票人即付款人(maker

58、)2、收款人、收款人(payee)收款人收款人制票人制票人2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇76三、本票的记载项目三、本票的记载项目 根据我国票据法规定，本票的绝对必要记载内容有六个方面 1 1、写明、写明“本票本票”字样字样 2 2、无条件书面支付承诺、无条件书面支付承诺 3 3、确定的金额、确定的金额 4 4、出票人名称和签字、出票人名称和签字 5 5、出票日期、出票日期 6 6、收款人名称、收款人名称本票比汇票少了一个必要项目本票比汇票少了一个必要项目付款人付款人。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇77四、本票与汇票的区别四、本票与汇票的区别1基本当事人不

59、同。基本当事人不同。本票有两个基本当事人，即出票人和收款人；汇票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人。2付款方式不同。付款方式不同。本票的出票人自己出票自己付款，所以出票人向收款人承诺自己付款，它是承诺式的票据承诺式的票据。 汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，付款人没有义务必须支付票款；除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。命令式或委托式的票据。3名称的含义不同。名称的含义不同。本票（Promissory Note)英文直译为“承诺券”。汇票（Bill of Exchange）英文直译为“汇兑票。2022-5-27武汉工业学院经济管理学院 蔡小勇78四

60、、本票与汇票的区别四、本票与汇票的区别4承兑等项不同。承兑等项不同。本票不需承兑；而远期汇票需要承兑。因为本票没有承兑，所以英国票据法主张远期本票只有 after date，没有 after sight。日内瓦统一票据法认为可有after sight本票，须持票人向制票人提示请他“签见”（visa），从签见日期起算，确定到期日。如制票人拒绝签见，从提示日起算。5国际本票遭到退票，不需作成拒绝证书国际本票遭到退票，不需作成拒绝证书。国际汇票遭到退票，必需作成拒绝证书。6主债务人主债务人。本票的主债务人是制票人，汇票的主债务人，承兑前是出票人，承兑后是承兑人。7本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人