财会人员岗位职责及其考核细则

1、财会人员岗位职责及其考核细则总则 为了进一步规范公司行为，保护股东及其职工权益，落实国家财金法规，实现公司与职工共谋发展大计，制定本岗位职责及其考核细则，加以明确财会人员的权利义务予以实施。第一条：财会人员应遵守国家财金法规和公司财金制度的前提下开展工作。做到专业技术过硬、人品道德一流，只为公司效力，不为财金烦恼的职业操守。第二条：财会人员应掌握国家财金法规，熟知公司涉及相关税收的免、减、避、反事务，并及时提醒或建议公司实现减免。若故意不提醒导致公司利益受损，照价赔偿。第三条：财会人员工作的核心目的是进行财务预测，为公司领导提供决策参考依据。第四条：财会人员每周可带薪调休一日，有事需向总经理请

2、假，准假可休，未假而休视为旷工，扣出当日工资。出纳人员岗位职责及其考核细则第五条：做好现金的日常管理及收付工作。保证现金收付的正确性、盘点库存现金并将与有关报表和凭证进行核对。一周内被发现两次未做，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第六条：严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计、公司总经理审核签章，方可办理。第七条：根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。第八条：要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，

3、按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。同时，一周发现两次违规，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第九条：根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计编制记账凭证。配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。若一周发现两次违规，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第十条：负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表。若一月不安此规定超出两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第十一条 ：出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。同时，一周发现两次违规，始为

4、第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第十二条：保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。第十三条： 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。若连续违规超出两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第十四条：负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。若连续违规超出两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。

5、第十五条：出纳应配合会计提供相关数据制作每周期预决算工作，做好坏账、难账的造册登记，催还讨要工作。若因出纳工作未履职或未正确履职造成的资金缺口，又出纳负责填补。同时，一周发现两次违规，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第十六条：出纳应了解公司收支各款项，客户、供应商资金进出情况，并造册登记，做好收支平衡工作，为公司发展理把好经济关口。若因出纳履职不力造成公司停歇不前，公司可考虑解除其劳动合同。第十七条：出纳做好日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，并及时登记现金及银行存款日记。及其营销员交纳的营业收入，若一周连续违规超出两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第十八条：每日盘点库存现

6、金、银行存款、欠账客商情况，并造册登记。做到账目收支每日心中有数，随时应对总经理提问。若一周连续违规超出两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第十九条：对征费员的长款、短款、未找款、报表等问题，未作检查登记，不及时与会计核实，不及时核销的，被发现两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第二十条：对出纳凭证、帐册、报表等不清或有误的，一周内超出两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第二十一条：每月组织票证、出纳对各征费班组票证、票款进行盘点并及时记录，若累计超出两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。 第二十二条：对通行费收入做到日结日清，不及时上解银行的，一周内超出两次，始

7、为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第二十三条：通行费款每月不少于盘点2次，盘点未作记录或未完成此项工，累计超出两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。会计人员岗位职责及其考核细则第二十四条：会计拟订流动资金管理和核算实施办法参与核定流动资金定额实行管用结合与资金归口分级管理;第二十五条：对票证工作监督不力或未按规定时间对票库进行盘库的，一周内超出两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第二十六条：每周编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度组织流动资金供应。连续超出两次未完成，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第二十七条：每月考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动。

8、拟订固定资产管理与核算实施办法划定固定资产与低值易耗品的界限编制固定资产目录。连续两次未完成，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第二十八条：参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划，办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续进行明细登记核算每月进清查核对做到账物相符。连续两次未完成，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第二十九条：按制度规定计提固定资产折旧，参与固定资产的清查盘点分析固定资产的使用效果促进固定资产的合理使用提高固定资产利用率。第三十条：会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法建立健全材料收发、保管和领用手续制度。第三

9、十一条：根据需要及市场情况会同有关部门制定采购计划，审计菜品采购用款计划，掌握各菜品市场价格。审查发票等凭证，考核菜品流转的消耗。第三十二条：建立采购明细登记账，进行明细核算，做到账物相符，核算清楚。每周参与库存菜品的清查盘点，对盘盈盘提出处理意见，经批准后作出处理。连续两次未完成，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第三十三条：每周拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序，编制成本费用计划拟订生产经营成本及费用开支情况，登记成本费用明细账。并按规定编制成本报表上报。连续两次未完成，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第三十四条：每月考核、分析成本费用开支情况，积极挖潜节支，提出改进意见

10、，努力降低成本费用支出，编制利润计划，将年度利润指分解落实到每月。连续两次未完成，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第三十五条：做好利润明细核算，正确计算生产经营、销售收入和其他收入，认真审核和计算各项成本费用支出，准确计算利润，按制度计算和上交税，制作并登记有关的明细账，编制利润报表上报。连续两次未完成，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第三十六条：每月考核、分析利润完成情况，积极挖潜节支，提出改进建议和措施，努力提高利润。连续两次未完成，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第三十七条：会计人员应根据各报账人员日常的单据审核确认，制作报账凭证待总经理签字交出纳领取资金，同时将账目分类登记于账本。若未核而签或签后未入账，都应作相应处罚；第三十八条：每月末，审核工资表。会计人员应根据各管理部门的出缺等考勤情况，如实制作当月职工工资花名册，报总经理签字交于出纳，使其如期如实下发职工当月工资。附则第三十九条： 财会人员及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。一周内违规两次，始为第三次罚款5元，以后每次翻番处罚。第四十条：财会人员根据规定作好应收款工作，定期向公司老总汇报收款情况。第四十一条：财会人员致使库存现金超过规定限额，对转帐支票、现金支票保管不当，造成失窃的，并赔偿损