易飞-成本-总账对账

1、成本-总账对账客服中心2012.8.03首先要了解为什么工单在产品成本明细表的期末在制和总账生产成本科目余额可以对上，怎么对上的？下面我们对2个报表数据进行分解说明对对账账原原理理工单在产品成本明细表：期末在制=期初在制+本期投入-生产入库其中本期投入=本期分摊人工制费+加工+本期领料其中本期分摊人工制费指录入工作中心人工，制费。本期分摊加工取委外进退货单税前金额；本期领料指本期领料单成本；生产入库指本期入库单成本。总账生产成本余额（这里就不区分料工费来说明）：生产成本余额=期初生产成本余额+本期借方发生-本期贷方发生本期借方发生：领料单抛分录生产成本增加，借：生产成本；本期贷方发生：生产入库

2、单抛分录生产成本减少，贷：生产成本；其中录入工作中心成本金额总账自动转账或者是手工凭证也是在生产成本借方。为了便于理解我简单的按照这样的关系作了一个对照：这里有一个问题，本期投入是不是就只是包括INV本期领料单呢？显然不是，那么接下来对本期投入进行分解：实际上本期投入不仅仅是本期领料，本期投入对应关系：注意：本期分摊人工制费就是本月录入工作中心之人工、制费，这部分算成本之前会计需要手工在总账切一张凭证，或者是通过自动转账先在总账切一张凭证，然后把这个金额输入到录入工作中心。所以这一部分金额总账是找的到的不需通过AJS。本期投入这里还有一个难点就是本期加工费用怎么对，其对应关系如下：注意：CST

3、-本期投入加工费用指维护工单成本本期投入的加工；MOC-委外进退货税前金额可以抓当月供应商加工明细表数据；AJS-存货对总账AJS部分语句科目选生产成本-加工费用；实实例例说说明明原理说完下面我们举一个实例来讲解：3月底算完成本之后成本和总账对不上，如下图：一、检查上月期末是否能对上? 以及上月期末是否等于本月期初?二、本期投入和本期入库是否可以和维护工单成本对上，如果可以对上说明成本计算没有问题：3条语句参考1.维护工单成本 分单别select TA003,SUM(TA008),SUM(TA009),SUM(TA010),SUM(TA011),sum(TA015),SUM(TA016),SU

4、M(TA017),SUM(TA018),SUM(TA019),SUM(TA020),SUM(TA021),sum(TA026),SUM(TA027),SUM(TA028),SUM(TA029),SUM(TA036),SUM(TA037),SUM(TA038),SUM(TA039) FROM CSTTA WHERE TA002=201007 GROUP BY TA003 order by TA0032.领料单 分单别SELECT TE011,SUM(LA017*LA005*-1),SUM(LA018*LA005*-1),SUM(LA019*LA005*-1),SUM(LA020*LA005*-1

5、) FROM MOCTE LEFT JOIN MOCTC ON TC001=TE001 AND TC002=TE002 LEFT JOIN INVLA ON TE001=LA006 AND TE002=LA007 AND TE003=LA008 LEFT JOIN CMSMC ON TE008=MC001 AND MC004=1 LEFT JOIN CSTTA ON TE011=TA003 AND TE012=TA004 AND TA002=201007 WHERE TC009=Y AND TE016 IN (1,3) AND TC003=20100701 AND TC003=20100701

6、 AND TF003=20100701 AND TH003=20100701 AND TK003=20081001 AND TC003=20100701 AND LA004=20100701 AND TA006= 20100701)AND (ACTTA.TA003 = 20100731)AND (ACTTA.TA010 = Y) AND (ACTTB.TB005 = 5001) GROUP BY TA006 注意：同样科目取生产成本科目，如果以上3项可以对上表示抛成本分录是没有问题的三、核对本期投入人工制费，公式如下：维护工单成本本期投入人工制费=录入工作中心人工制费=总账手工凭证OR自动转账

7、凭证四、核对本期投入加工费用，公式如下：维护工单成本本期投入加工费用=供应商加工明细表本币税前合计=AJS采购发票+暂估+价差=ACT生产成本 具体方法类似存货对总账，进货暂估，就不详细讲解了。异常处理异常处理有投入无产出指定完工状况原因：状况原因：无产出即指生产入库、委外进货、报废数量均为无产出即指生产入库、委外进货、报废数量均为0 0的，的，此时工单投入没有产品吸收，故成本计算时将期初在制此时工单投入没有产品吸收，故成本计算时将期初在制本期投入全部转到期末在制，又因为工单完工应无在本期投入全部转到期末在制，又因为工单完工应无在制，需调整。制，需调整。调整方法：调整方法：通过维护工单成本作业

8、，将有此状况的工单锁定生产成通过维护工单成本作业，将有此状况的工单锁定生产成本，把期末在制都调整为本，把期末在制都调整为0 0，然后把金额在存货中做调，然后把金额在存货中做调整单，调整单需在总账中切凭证，相关科目为存货与生整单，调整单需在总账中切凭证，相关科目为存货与生产成本。产成本。备注：备注：应通过严格的余料退回管控来避免此状况的发生，即工应通过严格的余料退回管控来避免此状况的发生，即工单在指定完工之前要先将工单余料通过退料单退回。严单在指定完工之前要先将工单余料通过退料单退回。严格工单用料管控方可避免此异常状况发生。格工单用料管控方可避免此异常状况发生。异常处理异常处理有投入无产出指定完

9、工例如：例如：指定完工，本期无正的入库，工单主件为指定完工，本期无正的入库，工单主件为A A，维护工单维护工单成本，成本，存在：存在：期末在制期末在制- -材料成本为材料成本为:30:30期末在制期末在制-制造费用为制造费用为:50期末在制期末在制-人工成本为人工成本为:20期末在制期末在制-加工费用为加工费用为:10那么锁定生产成本，把期末在制都调整为那么锁定生产成本，把期末在制都调整为0，调整单，调整单（17单别影响成本码单别影响成本码y），单身品号），单身品号A，数量，数量0，调整金，调整金额如下图额如下图 异常处理异常处理全数报废的调整状况原因：状况原因：全数报废即指生产入库、委外进货均为全数报废即指生产入库、委外进货均为0 0，但报废