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文档简介

1、一、现金的管理二、现金的序时核算三、现金的总分类核算四、现金的清查一、现金的管理某事务所对一公司进行审计，发现该公司某事务所对一公司进行审计，发现该公司2002年年12月月31日银行存款账面余额为日银行存款账面余额为32000元，审计人员向开户元，审计人员向开户银行取得对帐单一张，银行取得对帐单一张，2002年年12月月31日银行对帐单日银行对帐单余额为余额为41000元，另外，查有下列未达帐项和记账错误：元，另外，查有下列未达帐项和记账错误：（1）12月月23日公司送存转帐支票日公司送存转帐支票6000元，银行尚未元，银行尚未入账入账（2）12月月24日公司开出转帐支票日公司开出转帐支票72

2、00元，持票人尚元，持票人尚未到银行办理转帐手续未到银行办理转帐手续（3）12月月25日委托银行收款日委托银行收款11500元，银行已收妥元，银行已收妥入账，但收款通知尚未到达该公司入账，但收款通知尚未到达该公司（4）12月月30日银行代付水费日银行代付水费3200元，但银行付款通元，但银行付款通知单尚未到达公司知单尚未到达公司（5）12月月15日收到银行收款通知日收到银行收款通知4000元，公司入账元，公司入账时将银行存款增加错记成时将银行存款增加错记成3500元元请编制银行存款余额调节表，并发表审计意见请编制银行存款余额调节表，并发表审计意见某公司某银行账户的银行帐单余额为某公司某银行账户的银行帐单余额为585000元，在审查该公司编制的该账户银元，在审查该公司编制的该账户银行存款余额调节表时，注册会计师注意到以行存款余额调节表时，注册会计师注意到以下事项：该公司已收，银行尚未入账的某公下事项：该公司已收，银行尚未入账的某公司销货款司销货款100000元；该公司已付，银行尚元；该公司已付，银行尚未入账的预付某公司材料款未入账的预付某公司材料款50000元；银元；银行已收，该公司尚未入账的某公司退回的押行已收，该公司尚未入账的某公司退回的押金金35000元；银行已代扣，该公司尚未入元；银行已代扣，该公司尚未入账水电费账水电费25000元。注册会计师审计后确元

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