国际贸易实务第7章

1、Yang Jing School of Economy and ManagementBeihai College of Beihang UniversityChapter 7 Payment in International Sale of Goods国际货款的支付国际货款的支付12Learning Objectives 熟悉汇票、本票和支票的含义、内容、种类熟悉汇票、本票和支票的含义、内容、种类及其使用；及其使用；熟悉汇付、托收及信用证支付方式的特点、熟悉汇付、托收及信用证支付方式的特点、种类及当事人；种类及当事人；掌握汇付、托收及信用证支付方式的流程。掌握汇付、托收及信用证支付方式的流程。

2、What should be understood in this chapter?1. 支付工具支付工具 -现金现金 -汇票汇票 -本票本票 -支票支票2. 支付方式支付方式 -汇付汇付 -托收托收 -信用证信用证3. 支付条款支付条款37-1 支付工具支付工具 Instrument of Payment定义定义 支付工具：用来结算国际间债权债务支付工具：用来结算国际间债权债务的支付手段。的支付手段。 结算结算4现金结算现金结算非现金结算非现金结算Types7-1 支付工具支付工具 Instrument of Payment51、汇票的定义、汇票的定义 由一人向另一人由一人向另一人签发的无条

3、件书面支签发的无条件书面支付命令。要求该受票付命令。要求该受票人立即，或在一个固人立即，或在一个固定时期，或在可以确定时期，或在可以确定的将来时间，支付定的将来时间，支付一定金额给某人或其一定金额给某人或其指定人或来人。指定人或来人。汇票汇票2、汇票的汇票的作用作用- 付款前的命令付款前的命令 Order before payment- 付款后的收据付款后的收据 Receipt after payment7-1 支付工具支付工具-汇票汇票 Draft6即汇票的付款即汇票的付款人。在进出口人。在进出口业务中，通常业务中，通常是进口商或其是进口商或其指定的银行。指定的银行。即签发汇票的即签发汇票的

4、人。在进出口人。在进出口业务中，通常业务中，通常是出口商。是出口商。即汇票规定的即汇票规定的可受领金额的可受领金额的人。人。Drawer出票人出票人Drawee 受票人受票人Payee 受款人受款人3、汇票的、汇票的当事人当事人 Parties involved 7-1 支付工具支付工具-汇票汇票 Draft7 4、汇汇票票的的主主要要内内容容具体要求具体要求名称名称标明标明“汇票汇票”字样字样出票依据出票依据开证行名称、信用证号码、开证日期开证行名称、信用证号码、开证日期汇票编号汇票编号与发票号完全一致与发票号完全一致出票地点及日出票地点及日期期发生纠纷时，以出票地法律为准；出票日期最好发生

5、纠纷时，以出票地法律为准；出票日期最好为议付日期，不得晚于提单日期为议付日期，不得晚于提单日期21天以后，更不天以后，更不能晚于信用证的议付期限，还不能早于提单日期能晚于信用证的议付期限，还不能早于提单日期和发票日期。和发票日期。汇票金额汇票金额大小写一致；不得涂改；不得超过信用证金额大小写一致；不得涂改；不得超过信用证金额付款期限付款期限即期付款；远期付款即期付款；远期付款受款人受款人领取汇票所规定金额的人，可以是出口人，也可领取汇票所规定金额的人，可以是出口人，也可以是汇票指定的第三人以是汇票指定的第三人付款人付款人大都以开证申请人或开证行为付款人大都以开证申请人或开证行为付款人出票人及签

6、字出票人及签字信用证的受益人，出票人签字后方可生效信用证的受益人，出票人签字后方可生效7-1 支付工具支付工具-汇票汇票 Draft89汇票汇票：Drawn Under 开证行名称开证行名称L/C NO. 信用证号码信用证号码Date 开证日期开证日期Payable with interest 利息利息 % per annumExchange forAt 付款期限付款期限Sight of this first of exchangePay to the order of 受款人受款人The sum ofTo 付款人付款人Shanghai, China 出票地点及日期出票地点及日期汇票金额汇票金

7、额 汇票金额汇票金额 (大写大写)Bill of exchangeNO. 汇票编号汇票编号For A Company London 出票人及签字出票人及签字(Signature)7-1 支付工具支付工具-汇票汇票 Draft105、种类种类货运单据货运单据付款时间付款时间出票人出票人承兑人承兑人 Clean bill 光票光票Documentary bill 跟单汇票跟单汇票 Sight bill 即期汇票即期汇票Usance bill 远期汇票远期汇票 Commercial bill 商业汇票商业汇票 Bankers bill 银行汇票银行汇票Commercial Acceptance bi

8、ll商业承兑汇票商业承兑汇票Bankers Acceptance bill银行承兑汇票银行承兑汇票11（2）背书）背书Endorsement（1）出票出票 Issue（3）提示）提示Presentation（4）承兑）承兑Acceptance（8）贴现贴现Discount（7）追索）追索Recourse（6）拒付）拒付Dishonor（5）付款）付款 Payment7-1 支付工具支付工具-汇票汇票 Draft6 、 汇、 汇票的票票的票据行为据行为12Time DraftSight Draft 出票出票提示提示付款付款承兑承兑收款人或持票收款人或持票人将汇票提交人将汇票提交给付款人要求给付款

9、人要求付款或承兑的付款或承兑的行为。行为。付款人将票款付款人将票款支付给持票人支付给持票人的行为。的行为。出票人填制汇票出票人填制汇票内容、签章，并内容、签章，并将其交付他人的将其交付他人的行为行为付款人在汇票签付款人在汇票签名，同意按照出名，同意按照出票人指示而付款票人指示而付款的行为。的行为。出票出票提示提示付款付款汇票的票据行为汇票的票据行为即期汇票和远期汇票即期汇票和远期汇票7-1 支付工具支付工具-汇票汇票 Draft13背书背书拒付拒付追索追索贴现贴现以转让票据权以转让票据权利为目的的票利为目的的票据行为，即持据行为，即持票人在转让票票人在转让票据时，须在汇据时，须在汇票背面签字背

10、票背面签字背书。汇票可以书。汇票可以连续背书、连连续背书、连续转让。续转让。持票人提示汇持票人提示汇票要求承兑时，票要求承兑时，遭到拒绝承兑，遭到拒绝承兑，或持票人提示或持票人提示汇票要求付款汇票要求付款时，遭到拒绝时，遭到拒绝付款付款汇票遭到拒付汇票遭到拒付时，持票人要时，持票人要求其前手求其前手( (背书背书人、出票人、人、出票人、承兑人承兑人) )清偿汇清偿汇票金额及费用票金额及费用的行为的行为远期汇票承兑远期汇票承兑后，尚未到期，后，尚未到期，由银行或贴现由银行或贴现公司从票面金公司从票面金额中扣减按一额中扣减按一定贴现率计算定贴现率计算的贴现息后，的贴现息后，将余款付给持将余款付给持

11、票人的行为。票人的行为。7-1 支付工具支付工具-汇票汇票 Draft14汇票汇票的定义的定义汇票汇票的作用的作用汇票汇票的内容的内容汇票汇票的种类的种类汇票的汇票的票据行为票据行为Summary 7-1 支付工具支付工具-汇票汇票 Draft167-1 支付工具支付工具-本票本票 Promissory Note 1, 本票的概念本票的概念 本票是一个人向另一个人签发的、保证即本票是一个人向另一个人签发的、保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或指定人或持票人支付一定金额的指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承无条件书面承诺诺。 本票是出票人对受

12、款人承诺无条件支付一本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。定金额的票据。2022-6-14172, ,本票的种类本票的种类商业本票商业本票银行本票银行本票由工商企业或由工商企业或个人签发，分个人签发，分即期和远期。即期和远期。由银行签发，由银行签发，都为即期。国都为即期。国际结算大多使际结算大多使用银行本票。用银行本票。7-1 支付工具支付工具-本票本票 Promissory Note2022-6-1418写明写明“本票本票”字样字样无条件支付承诺无条件支付承诺收款人或指定人收款人或指定人出票人签字、日期、地点出票人签字、日期、地点付款期限、金额、地点付款期限、金额、地点3，本票内

13、容，本票内容7-1 支付工具支付工具-本票本票 Promissory Note197-1 支付工具支付工具-支票支票Cheque 1，含义：支票是以银行为付款人的即期汇票，即存，含义：支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的书面委托或命令。款人对银行的无条件支付一定金额的书面委托或命令。 出票人在支票上签发一定的金额，要求受票银行于出票人在支票上签发一定的金额，要求受票银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。 出票人在签发支票后，应负出票人在签发支票后，应负票据责任票据责任和和法律责任法律责任。出票人对出票人对收款人担收

14、款人担保支票的保支票的付款。付款。出票人签发支出票人签发支票时，应在付票时，应在付款银行存有不款银行存有不低于票面金额低于票面金额的存款。的存款。2022-6-14202，内容，内容写明写明“支票支票”字样字样无条件支付一定金额的命令无条件支付一定金额的命令付款人名称付款人名称收款人收款人出票日期、地点和签字出票日期、地点和签字7-1 支付工具支付工具-支票支票Cheque 2022-6-14213，种类种类- 记名支票（即限制性抬头支票）记名支票（即限制性抬头支票）- 不记名支票不记名支票- 划线支票（不能提现，只能转帐）划线支票（不能提现，只能转帐）- 现金支票现金支票- 转帐支票转帐支票

15、7-1 支付工具支付工具-支票支票Cheque 2022-6-1422转账支票转账支票划线支票划线支票23现金支票现金支票24257-2 支付方式支付方式Modes of Payment汇付汇付托收托收 信用证信用证（逆汇逆汇）（顺汇顺汇）商业信用商业信用银行信用银行信用Tips： 支付方式从资金的流向与支付工具的传递方支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为向划分，可分为顺汇顺汇和和逆汇逆汇。汇付采用顺汇，托。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。收采用逆汇。支付方式支付方式7-2 支付方式支付方式-汇付汇付 Remittance 1，汇付，汇付 指付款人主动通过银行或其他途径将款项指付款

16、人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。汇交收款人。 2，当事人，当事人26 3，汇付的种类汇付的种类M/T信汇信汇Mail TransferT/T电汇电汇Telegraphic TransferD/D票汇票汇Demand Draft7-2 支付方式支付方式-汇付汇付 Remittance272022-6-1428信汇信汇（Mail Transfer，M/T）汇款人汇款人（进口商）（进口商）收款人收款人（出口商）（出口商）汇出行汇出行汇入行汇入行进出口合同进出口合同信汇委托书信汇委托书委托付款委托付款解付汇款解付汇款费用低廉费用低廉时间较慢时间较慢7-2 支付方式支付方式-汇付汇付 Remi

17、ttance2022-6-1429汇款人汇款人（进口商）（进口商）收款人收款人（出口商）（出口商）汇入行汇入行汇出行汇出行电汇委托书电汇委托书委托付款委托付款解付汇款解付汇款收款迅速收款迅速费用较高费用较高进出口合同进出口合同电汇电汇（Telegraphic Transfer, T/T）7-2 支付方式支付方式-汇付汇付 Remittance2022-6-1430票汇票汇（Remittance by Bankers Demand Draft,D/D） 汇款人汇款人（进口商）（进口商）收款人收款人（出口商）（出口商）汇出行汇出行汇入行汇入行解付汇款解付汇款通知汇入行通知汇入行购买银购买银行汇票行

18、汇票进出口合同进出口合同付款灵付款灵活便捷活便捷提示银提示银行汇票行汇票交付银行汇票交付银行汇票7-2 支付方式支付方式-汇付汇付 Remittance2022-6-1431合同中的汇付条款合同中的汇付条款 应明确汇应明确汇付时间、汇付付时间、汇付方法和金额方法和金额例如例如: （1）买方应不迟于）买方应不迟于6月月25日日将将100%的货款用票汇预付至卖的货款用票汇预付至卖方。方。 （2）买方应于）买方应于4月月20日前将日前将30%货款电汇至卖方，其余货货款电汇至卖方，其余货款收到正本提单传真后款收到正本提单传真后5日内支日内支付。付。7-2 支付方式支付方式-汇付汇付 Remittanc

19、e32 1，托收，托收 债权人（出口商）出具债权凭证（汇票、本债权人（出口商）出具债权凭证（汇票、本票、支票等）委托银行向债务人（进口商）收取票、支票等）委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种支付方式。货款的一种支付方式。 国际商会托收统一规则国际商会托收统一规则（URC522） 是指由卖方（债权人）卖方（债权人）开立汇票，委托出口地银行通过在国外的分行或代理行，向买方（债买方（债务人）务人）收取货款或劳务费用的一种结算方式。（通俗的说法）通俗的说法）7-2 支付方式支付方式-托收托收 Collection332，托收的当事人托收的当事人7-2 支付方式支付方式-托收托收Collection

20、2022-6-14343，托收的种类托收的种类7-2 支付方式支付方式-托收托收Collection2022-6-1435付款交单（付款交单（D/P）VS.承兑交单（承兑交单（D/A）委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行/ /提示行提示行进出口合同进出口合同托收委托书托收委托书委托收款委托收款传递单据传递单据付款提示付款提示支付货款承兑提示承兑提示转移货款转移货款支付货款支付货款交付货物交付货物交付单据交付单据交付单据交付单据7-2 支付方式支付方式-托收托收Collection2022-6-1436即期付款交单即期付款交单VS.VS.远期付

21、款交单远期付款交单委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行/ /提示行提示行进出口合同进出口合同交付货物交付货物托收委托书托收委托书委托收款委托收款传递单据传递单据付款提示支付货款交付单据交付单据转移货款转移货款支付货款支付货款承兑提示承兑提示承兑承兑7-2 支付方式支付方式-托收托收Collection 4，托收的特点：，托收的特点： - 商业信用：代理关系，银行没有进一步审商业信用：代理关系，银行没有进一步审核单据的义务，也不承担审单的风险；核单据的义务，也不承担审单的风险； - 卖方先发货，后收款，有一定风险；卖方先发货，后收款，有一定风险

22、； - 买方可以得到卖方资金融通的便利。买方可以得到卖方资金融通的便利。377-2 支付方式支付方式-托收托收Collection2022-6-1438买卖合同中的托收条款买卖合同中的托收条款即期付款交单：即期付款交单：“买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。”远期付款交单：远期付款交单：“买方对卖方开具的见票后45天付款的跟单汇票，于提示事应即予以承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。”承兑交单：承兑交单：“凭付款日为提单装船凭付款日为提单装船日后日后6060天的汇票付款，承兑交单。天的汇票付款，承兑交单。”应规定应规定交交单条件单条件和和付款、承付款、承兑责任兑

23、责任及及付款期限付款期限等问题等问题2022-6-1439进口商进口商出口商出口商银行银行国际货物买卖合同国际货物买卖合同申请开证申请开证有条件支付承诺：出口商提有条件支付承诺：出口商提交符合信用证规定的单据交符合信用证规定的单据简言之：信用证是一种银行开立的有条件的简言之：信用证是一种银行开立的有条件的保证付款的书面文件。保证付款的书面文件。7-2 支付方式支付方式-信用证信用证 Letter of CreditBeneficiary受益人受益人（Exporter) Applicant开证申请人开证申请人（Importer） Opening Bank开证行开证行 Paying Bank付款行

24、付款行Advising Bank通知行通知行Negotiating Bank议付行议付行91012356782，信用证的当事人及流程信用证的当事人及流程7-2 支付方式支付方式-信用证信用证 Letter of Credit40买卖合同买卖合同船公司船公司4111，开证申请，开证申请2，开证，开证3，通知，通知4，装船取得提单，装船取得提单5，交单议付，交单议付6，垫付货款，垫付货款7，寄单，寄单8，偿付，偿付9，付款，付款10，赎单，赎单11，提货，提货7-2 支付方式支付方式-信用证信用证 Letter of Credit42 3，信用证的种类信用证的种类7-2 支付方式支付方式-信用证信

25、用证 Letter of Credit（1）是否要求随附货运单据）是否要求随附货运单据 跟单信用证跟单信用证 光票信用证光票信用证（2）信用证的付款责任）信用证的付款责任 可撤销信用证可撤销信用证 不可撤销信用证不可撤销信用证 （3）是否保兑）是否保兑 保兑信用证保兑信用证 不保兑信用证不保兑信用证 （4）付款时间）付款时间 即期信用证即期信用证 远期信用证远期信用证（5）是否可转让）是否可转让 可转让信用证可转让信用证 不可转让信用证不可转让信用证 （6）其他：）其他：循环信用证循环信用证 对开信用证对开信用证 背对背信用证背对背信用证 预支信用证预支信用证 434，信用证的特点，信用证的特

26、点1）开证行负首要付款责开证行负首要付款责任任2）信用证是一项自足信用证是一项自足文件文件3）信用证方式是纯单信用证方式是纯单据业务据业务银行信用银行信用依据买卖合同，依据买卖合同，又独立于合同。又独立于合同。银行凭单付款，银行凭单付款，不问货物不问货物7-2 支付方式支付方式-信用证信用证 Letter of Credit7-3 Payment Clause in a Sale Contract1. 汇付条款汇付条款The buyer shall pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach the seller not

27、later than买方应不迟于买方应不迟于X月月X日将日将100的货款用电汇预付的货款用电汇预付至卖方至卖方442. 托收条款托收条款D/P at sightupon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后

28、交单。D/P after sightthe buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller atdays after date of B/L. the shipping documents are to be delivered against payment only.买方凭卖方开具的跟单汇票，于提示日后买方凭卖方开具的跟单汇票，于提示日后x xx x天付款，付款后交单。天付款，付款后交单。D/Athe buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at x x days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 买方对卖方开具的买方对卖方开具的见票后见票后x x天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予以承兑，并应于汇票天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予以承兑，并应于