《出纳操作技术》教学课件(项目二任务2)

1、出纳操作技术出纳操作技术主编：吴树罡主编：吴树罡 张格杨张格杨项目二项目二 现金结算业务现金结算业务任务二任务二 现金存取业务办理现金存取业务办理 项目二项目二 现金结算业务现金结算业务任务二任务二 现金存取业务办理现金存取业务办理魏丽在认真学习了现金管理制度之后，按照财务制度规定办理现金业务，只要当日现金余额超过库存现金限额的，便会将多余现金送存银行。而当库存现金余额不能满足单位的现金支付需要时，再从银行提取现金。魏丽严格遵守现金收支两条线的管理要求。为此，多次受到领导表扬。而且，每次存取现金魏丽都仔细认真遵从规定业务流程办理，也深得银行工作人员的认可与信任。 任务导入不论是送存现金还是提取

2、现金，出纳员要提前做好准备工作。出纳去银行办理现金存取业务时，还要遵循银行的业务流程，认真填写相关的结算凭证，及时登记库存现金、银行存款日记账。基于上述工作分析，本任务主要进行以下训练：现金送存业务办理。现金提取业务办理。任务分析任务二任务二 现金存取业务办理现金存取业务办理知识目标 掌握现金交款单填写方法和现金送存业务办理流程。 掌握现金支票填写方法和现金提取业务办理流程。能力目标 能正确填写现金交款单，准确签发现金支票。 能规范熟练办理现金送存业务，并进行账务处理。 能规范熟练办理现金提取业务，并进行账务处理。任务目标任务二任务二 现金存取业务办理现金存取业务办理子任务子任务1 现金送存业

3、务办理现金送存业务办理任务二任务二 现金存取业务办理现金存取业务办理 2013年11月7日，魏丽将超过库存现金限额的现金5,690元送存银行。魏丽去银行送款之前应该做哪些准备？去银行柜台需要填写哪些结算凭证？按照什么样的流程办理此项业务？ 【工作情境工作情境】子任务子任务1 现金送存业务办现金送存业务办理理现金送存银行的程序为：整点票币，按票面金额整理 ，清点现金。 到银行送存现款，填写现金交款单。银行及送款人双方确认无误后，由银行按规定在现金交款单上签章。出纳将银行回单交会计填制记账凭证。出纳根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。 【知识准备知识准备】子任务子任务1 现金送存业务办理现金送存

4、业务办理【业务】2013年11月7日，魏丽收到一笔现金销售货款，金额为5,690元，其中100元面额50张，50元面额12张，20元面额4张，10元面额1张。魏丽将这笔货款按规定送存建设银行。【业务处理业务处理】子任务子任务1 现金送存业务办理现金送存业务办理整点票币 将同面额纸币摆放在一起进行清点。填写现金交款单 确认金额无误后，填写一式两联的现金交款单，将现金连同现金交款单送交银行（图2-2-1）。送存交款 银行柜员清点无误后，将第二联回单联盖章后（图2-2-2）退还给魏丽。业务办理过程如下：业务办理过程如下：子任务子任务1 现金送存业务办理现金送存业务办理图图2-2-1子任务子任务1 现

5、金送存业务办理现金送存业务办理图图2-2-2子任务子任务1 现金送存业务办理现金送存业务办理填制审核记账凭证 将盖有银行印鉴的现金交款单回交会计填制记账凭证（图2-2-3）。5.登记现金日记账 魏丽根据审核无误的记账凭证登记现金日记账（图2-2-4），随后将记账凭证交会计人员据此登记其他明细账、总账。子任务子任务1 现金送存业务办理现金送存业务办理图图2-2-3子任务子任务1 现金送存业务办理现金送存业务办理图图2-2-4子任务子任务1 现金送存业务办理现金送存业务办理2013年11月9日，魏丽将收回的欠款2,653.92元送存建设银行。要求：说明业务办理流程，分岗模拟办理此现金送存业务。（所

6、需表单见教材）【提升训练提升训练】子任务子任务1 现金送存业务办理现金送存业务办理子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理任务二任务二 现金存取业务办理现金存取业务办理公司由于现金付款业务比较多，有时候现金支出比较频繁时，魏丽还需要每天去银行提取现金。而且魏丽还发现，银行对提现时需要填制的结算凭证要求非常严苛，从头到尾一点错误都不能出，一个地方填错就得重填。不过这也难不倒魏丽，因为她的出纳基本技能掌握得非常扎实。2013年11月10日，又到发放工资的时间了，按惯例魏丽为准备工资款需要去银行提现48,965元。 子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理【工作情境工作情境】一、现金

7、提取基本规定一、现金提取基本规定 当企业零星支出需要支付现金时，可从银行基本存款账户提取现金。提取现金时必须填写现金支票。 现金支票是专门用于支取现金的一种支票，由存款人签发，委托开户银行向收款人支付一定数额的现金。现金支票的金额起点为100元，其付款方式是见票即付。【知识准备知识准备】子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理二、现金提取业务办理流程二、现金提取业务办理流程按要求填写现金支票，正联加盖预留印鉴后作银行提现依据，存根撕下作填制记账凭证的依据。将支票正联交于银行办理付款业务，等待取款。 清点现金，当面清点现金数量，清点无误后才能离开柜台。会计根据支票存根联填制记账凭证。 出

8、纳根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。 子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理三、现金支票填制要求三、现金支票填制要求出票日期（大写）：填写开票当天的日期，数字必须大写。收款人：现金支票收款人可以是本单位，也可以是个人。付款行名称、出票人账号：为本单位开户银行名称及银行 。金额：大小写均应按规范填写齐全，且数额一致。子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理用途：现金支票用途的填写有一定限制，一般填写备用金、差旅费、工资、劳务费等。盖章：支票正面加盖银行预留印鉴，缺一不可，正联和存根连接处需加盖骑缝章。密码：在支付密码器上输入支票编号等信息后，密码会自动产生。将该密码填入密码

9、栏。存根：附加信息，一般填写收款人的账号、出票日期（小写填列）、收款人（应填写收款单位全称，不得简写）、金额（小写填列）、用途（与正联内容一致）。子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理【业务】2013年11月10日，魏丽因发放工资需要去银行提现48,965元。【业务处理业务处理】子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理填写并打印现金支票 按照规范要求填写现金支票，用专用支票打印机打印，并在支票正联及背面加盖预留银行财务印鉴，如图2-2-9。业务办理过程如下：业务办理过程如下：子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理图2-2-9（现金支票正面） 子任务子任务2 现金提取

10、业务办理现金提取业务办理图2-2-9（现金支票背面） 子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理将支票正联交于银行办理取款业务收到并清点现金 取款人收到现金时，应当面清点现金数量，清点无误后才能离开柜台。填制审核记账凭证 魏丽将支票存根联（图2-2-10）交周全填制记账凭证，并交李晓娜审核（图2-2-11）。 登记现金日记账 魏丽根据审核无误的记账凭证登记现金日记账（图2-2-12）。子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理图2-2-10子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理图2-2-11子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理图2-2-12子任务子任务2 现金提取业务办理现金提取业务办理2013年11月11日，外地供货单位出纳员刘静前来回收上月未结清的材料款27,508.0