公司授信基础授课讲义(超级棒)

1、银行贷款规则公司授信管理的基本框架公司授信管理的基本框架（一）全流程管理根据银监会要求，对银行贷款（含流动资金贷款、固定资产贷款、贸易融资）都要实行全流程管理。要求全面了解客户、及其生产经营信息或项目情况，全面了解具体资金需求额度的合理性，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。（二）三位一体审批机制三位一体是指独立的尽责审查、民主的风险评审、严格的决策纪律制约下的以问责审批制为核心内容的三位授信决策机制，并辅之以后评价机制。尽责审查，是在具体授信业务发生时，对授信业务进行风险分析和审查，为授信决策提供专业意见。民

2、主的风险评审，是由授信评审委员会负责对业务发起部门项目评估报告和尽责审查小组报告进行民主审议，为授信决策提供专家意见。问责审批，是指有权审批人根据业务发起报告、尽责审查报告和评审委员会决议，按照“YES-NO”原则，最终决策是否批准该笔授信业务。 按照全流程管理，贷款业务分为贷前调查、贷中审批、贷后管理三个阶段公司授信管理的基本框架公司授信管理的基本框架 贷 前 调 查 开展客户调查开展客户调查 参照国际通行的信用“6C”标准原则（即品德Character、能力Capacity、现金Cash、担保Collateral、环境Condition和控制Control），进行面谈。从获取以下方面的信息

3、： 客户状况：主体资格、历史背景、股东背景、资本结构、组织结构、经营场所、产品情况、经营情况等 客户贷款需求状况：贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件等 客户还贷能力：现金流量构成、经营效益、还贷来源、担保实力等 抵押品可接受性：抵押品种类、权属、价值、变现能力等 客户与银行的关系：与银行的业务往来情况、信用履约记录等基础资料 已在工商管理部门办理年检的营业执照复印件 法人代码证复印件 税务登记证复印件 公司章程 验资报告 贷款卡 连续三年经审计的财务报表和最近期的财务月报表 税务凭证 可能附加的资料 工资发放凭证 用电、用水等经营数据凭证 抵质押物清单、价值评估报告、权属证明文件 购销合同

4、 固定场所文件等 客户提交资料客户提交资料 凡申请或正在使用银行贷款的企业法人，须由银行进行信用等级评定，并核定债务承受额。担保企业应进行信用等级评定，但不需核定债务承受额。客户信用评级是银行对贷款客户和担保客户资信的评价确认。客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个档次，用于客户准入、信用审批、贷款定价等。 信用评级信用评级 准入客户审查是对新授信客户准入资格进行审查，而非对授信业务的实质性审查。新客户符合准入标准，方可进行授信业务的申办审批。各家银行对于不同类别行业，都有自己的差

5、别化客户准入标准。 客户准入审查客户准入审查 贷款评估（以流贷为例）贷款评估（以流贷为例） 借款人概况 借款人成立日期、历史沿革、主管部门或股东情况；借款人注册资本、实收资本；借款人企业规模、生产能力、生产规模、主要产品、上年销售收入和利润、各产品利润占比 情况等；借款人所属行业；借款人是否存在转制、合资、分立、重大诉讼等事项；借款人资信状况，包括信用评级、在金融机构授信及履约情况等； 非财务因素分析 借款人公司治理机制；借款人管理层经验、能力、稳定性及高管人员的信用记录等；借款人内控与管理；借款人发展战略，是否明确、清晰；借款人还款意愿；借款人行业风险调查，包括但不限于：行业状况、行业地位、

6、产品依赖性、产品可替代性、 行业政策、法律政策等；经营风险，包括：主导产品情况、营销策略、技术水平及可持续发展能力；企业核心竞争力；借款人重大事项； 财务分析 主要财务数据变化原因分析；偿债能力分析，结合资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、利息保障倍数等分析评价企业短期和长期偿债能力；获利能力分析；营运能力分析；发展潜力分析；其他影响偿债能力的因素分析，如或有负债、资产抵质押情况等；通过上述财务分析，对借款人财务状况进行综合评价，作出结论性判断。资金缺口测算根据流动资金贷款管理暂行办法流动资金需求测算方法公式： （1）营运资金量=上年度销售收入X（1-上年度销售利润率）X（1+预计销售收

7、入年增长率）/营运资金周转次数 （2）新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金 该预测方法已在商业银行全面推行。要调整相关参数，必须要有合理的理由。 贷款评估（以流贷为例）贷款评估（以流贷为例）贷款效益评估根据内部贷款定价要求测算贷款利率，主要考虑因素：信用评级、行业、授信类别、期限、基准利率、担保方式、银行资金成本和营运成本等等。估算因此笔贷款而产生的存款效益、贷款效益、结算业务效益及其他业务效益，并与营销费用、资金成本比较，对贷款效益进行综合评价。第二还款来源分析保证评估，评估内容同借款人评估；抵质押评估，分析抵质押物权属状况，审查抵押人、

8、出质人对抵质押物是否享有所有权或处分权，抵质押是否符合法律法规规定，评估价值是否合理，是否能够覆盖贷款本息，是否符合银行的其他有关规定；其他担保方式评估，如对票据、备用信用证、安慰函等形式的担保或信用贷款进行的评估；风险分析及管理措施主要分析借款人在当前及未来的经营过程中受内外部环境变化而给企业经营带来的不利影响，并有针对性的设定管理控制措施。固定资产贷款还需要对项目审批、资金筹措、使用计划、产品市场、项目效益进行评估。通过以上分析，形成综合性的结论。 贷款评估（以流贷为例）贷款评估（以流贷为例） 授信担保方式授信担保方式 抵押：房屋、土地等质押：存款、理财产品、知识产权、股权等 担保：上级机

9、构、担保公司等 信用 贷 中 审 批风险评价要点风险评价要点风险评价由风险管理部门尽责审查人员完成。尽责审查的内容与评估环节的内容原则上是一致的，但尽责人员应重点把握“四眼”原则，即从不同于业务发起部门的视角，独立地对借款人情况和项目可行性、流贷需求合理性作出判断，深入分析授信风险，完善控制措施，在此基础上形成尽责审查结论，为风险评审和问责审批提供重要依据。尽责审查完善意见现场调查（视情况而定）审批批复核批 风险审批流程风险审批流程贷款的发放与支付（以流贷为例）贷款的发放与支付（以流贷为例）（一）落实批复条件批复条件的种类前提条件：是指签订借款合同或额度协议或其他法律文本的前提条件，是必须先落

10、实后方可使用授信的条件；以及借款合同签署后的用款条件。约束性条件：包括授信投放后不允许借款人发生某些行为的限制性条件，以及在授信投放中同步落实或投放后必须落实的条件。落实批复条件的要求流动资金贷款批复后，客户经理要严格落实授信前提条件和授信投放中必须同步落实的授信约束条件。（二）发放与支付流程准备合同文本根据批复要求，选择使用统一的规范合同文本，填写借款合同、担保合同等文件。合同文本预审合同文本准备好后，要报送授信执行部门进行预审，取得预审合同通知书后，方能与客户进行签署。合同签署时注意事项单位客户应使用单位公章或合同专用章法定代表人或授权人应当面签署多页合同应盖骑缝章合同文本确定后，如需涂改

11、合同，各方应在涂改处签章合同签署后及时办理抵押、质押登记手续，并配合授信执行部门进行押品事前核查，在登记机关现场办理权证移交手续。 贷款的发放与支付（以流贷为例）贷款的发放与支付（以流贷为例）发放和支付审核发放和支付审核由公司业务部门发起，授信执行部门审查。需要提交的资料：授信批复文件、银行核准通知书借款人和担保人资格和权限证明文件借款合同及补充协议本笔贷款用途的证明资料，如购货合同、服务协议等交易资料，提款申请书、付款清单等担保类文件其他需要提供的资料支付方式审核具有以下情形之一的，应采用受托支付： （1）单笔支付金额超过3000万元人民币，且提款审核时交易对象明确的资金支付； （2）从未在

12、银行办理信贷业务，且信用评级在BB-以下的，不分金额大小，一律采取受托支付； （3）银行规定的其他情形的，如特定产品办法规定贷款资金应该实行封闭运转、有银行直接支付交易对手的情形等。借款人支付方式或受托支付对象自主支付贷款资金部分对外付款发生变化，单笔支付金额超过受托金额起点的，借款人应向业务发起部门提出变更申请，补齐受托支付所需相关交易背景证明资料。系统放款操作贷款的发放与支付（以流贷为例）贷款的发放与支付（以流贷为例） 贷 后 管 理 贷后管理贷后管理客户分级：根据客户信用评级、行业投向、资产分类等确定客户贷后管理频次和内容制定贷后管理策略：正常维护策略、密切关注策略、优化紧缩策略和清户退

13、出策略银行关注重点主要有： （1）经营风险 （2）管理状况 （3）财务状况 （4）行业风险 （5）银行往来担保管理 （1）保证担保重点关注：保证人资格、保证人能力、保证人保证意愿、诉讼时效等。 （2）抵质押管理：银行客户经理应采用现场检查的方式对抵质押物进行贷后管理，重点关注内容：贷款期内地质押物形态、品质、法律效力、和权属变化。 贷后管理贷后管理 固定资产贷款贷后管理重点 （1）项目分阶段管理 （2）资金流向监控 （3）自筹资金管理流动资金贷款贷后管理重点 （1）资金流向监控 （2）资金使用情况贷款到期通知书。公司业务人员在短期贷款到期日前1个星期、中长期贷款到期日前1个月向借款人发送贷款到

14、期通知书，督促借款人筹集资金按时还款。付息通知。公司业务人员在贷款付息日前10个工作日以电话、书面、现场提示等方式督促借款人按时偿还利息，并关注借款人帐户变动情况。建立本息违约报告制度。为准确了解借款人还本、付息、付费的情况，银行建立了本息违约报告制度，由专人负责监控借款人还本、付息、付费情况，一旦出现违约，立即报告管理层。 还本付息还本付息贷款展期：贷款展期是指借款人生产经营正常，未来现金流充足，但由于贷款期限与实际不符等客观原因，借款人不能按照借款合同规定的还款计划偿还贷款，在借款人提出申请并经贷款人审查同意后，延长还款期限的行为。 （1）操作程序：收到借款人展期申请及原担保人同意继续担保

15、的书面证明公司业务人员按照程序报批签订展期协议办理抵押或担保的续期手续 （2）展期期限，短期贷款展期的期限累计不超过原期限，中期贷款展期的期限累计不超过原期限的一半，长期贷款展期的期限累计不超过3年。提前还款 借款人提前还款须提出书面申请，并经贷款人同意后方可提前还款。担保变更：借款人对担保方式的变更必须提出书面申请，并经银行原审批部门审查同意后方可变更。利率变更：经借贷双方协商一致，可以进行借款利率的变更。调低利率必须经原审批机构审批后方可变更，调高利率无需报原审批机构审批。名称变更：借款人或担保人名称发生变更，但主体资格及股东、股权结构未发生改变，贷款人应在1个月内与借款人和担保人签订补充

16、合同或要求借款人、担保人在1个月内出具声明，并及时办理相关的抵质押变更手续，或履行符合法律规定的其他手续。 贷款条件变更贷款条件变更 借款人归还全部贷款本息及费用，贷款人释放抵质押物，与借款人之间相应的债权债务关系结束。贷款结清。 贷款结清贷款结清贷款风险分类（一）贷款风险分类（一） 贷款风险分类是按照贷款的风险程度和回收的可能性对信贷资产的划分，目前银监会要求的五级分类包括：正常、关注、次级、可疑、损失。贷款风险分类（二）贷款风险分类（二） 1、正常类贷款：指借款人能够正常履行合同，有充分把握偿还贷款本息。 2、关注类贷款：指尽管目前贷款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主

17、观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的还款能力产生影响。 3、次级类贷款：指借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息，本金和利息逾期90天以上。 4、可疑类贷款：指本金和利息逾期180天以上，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定损失。 5、损失类贷款：指本金、利息或本息逾期1年以上，采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍然无法收回。贷款风险对银行和客户经营的影响贷款风险对银行和客户经营的影响 对银行的影响： 银行计提贷款准备金： 对正常、关注、次级、可疑、损失类贷款按照1%、 2%、25%、50%、100%计提贷款准

18、备金。 对客户的影响： 所有银行授信情况将计入人民银行征信系统。 集团内部分子公司与集团公司内部关联交集团内部分子公司与集团公司内部关联交易频繁度，集团整体融资量易频繁度，集团整体融资量法院对贷款企业及连带担保人查、划、冻法院对贷款企业及连带担保人查、划、冻资金账户资金账户企业股权纠纷企业股权纠纷企业回款及经营情况企业回款及经营情况银行贷银行贷后案例后案例银行公司贷款业务品种 授信品种授信品种 - - 流动资金贷款、固定资产贷款流动资金贷款、固定资产贷款 流动资金贷款：指银行向企业发放的用于借款人日 常经营周转的本外币贷款，不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产经营的领域和用途，不

19、得挪用。期限分为一年以内的短期流动资金贷款和一年至三年的中期流动资金贷款。 固定资产：指银行向企业发放的用于借款人固定资产投资的本外币贷款。 银行承兑汇票：指企业法人签发，委托银行作为承兑行，在指定期限无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。委托贷款：委托企业委托银行将款项贷给借款企业，将企业借贷行为合法化。 贷款品种贷款品种 针对民营医院的贷款出口收信用证项下的质押融资，组织采购生产贷款合同能源管理贷款高新技术支持贷款教育行业贷款新三板上市客户自主知识产权客户（融资、引入战投、IPO商贸类企业（没有抵押物）循环贷款出租车针对在银行的结算业务信用快捷贷款民营医院贷款棉花贸易融资 授信品种授

20、信品种-供应链融资供应链融资 在经济全球化的今天，供应链管理已经成为现代企业经营管理的核心部分。企业所关注的已不再是单纯的资金结算和融资，而是对加快资金周转、降低融资成本、防范各类风险及优化财务报表等方面的综合需求。针对上述需求，在供应链中寻找出核心企业，并以核心企业为出发点，为供应链环节中买方、卖方、货物、单据、应收应付账款等基于供应链流程的贸易融资服务。33上游供应商下游经销商核心企业资金流方向物流方向应收账款形成销售合同签订订单确立货押类融资关注供应链交易中最优质资产之一应收帐款相关产品：国内商业发票贴现、国内综合保理等应收账款类融资供应链融业务的基本框架以真实付款为基础，以未来收入为还

21、款来源,关注供应链交易中的订单/合同相关产品：国内应付账款融资等应付账款类融资应付账款形成 供应链融资业务的基本框架供应链融资业务的基本框架34交易商A交易商B交易商C交易商N需求：1、扩大销售规模，加速资金回笼，解决经销商融资难问题2、只与一家银行合作就能为遍布各地的经销商提供融资解决方法：1、出借自身信用额度为下游经销商提供融资便利2、采用供应链融资模式，为遍布全国的下游经销商提供融资，全盘解决供应链条上各方企业 的融资需要针对卖方客户需求的综合运用 需求：获取银行融资，减少资金占压需求：获取银行融资，减少资金占压 解决办法：解决办法： 应收账款类融资产品，国内商业发票贴现、销售应收账款等

22、可使卖方获取应收账款类融资产品，国内商业发票贴现、销售应收账款等可使卖方获取银行融资，减少资金占压银行融资，减少资金占压 需求：减少需求：减少应收账款，美化财务报表应收账款，美化财务报表 解决办法：解决办法： 无追索权国内综合保理（卖方）：对于买卖双方资信状况较好和历史交易无追索权国内综合保理（卖方）：对于买卖双方资信状况较好和历史交易情况良好的企业，可以为其叙做无追索权产品，美化财务报表情况良好的企业，可以为其叙做无追索权产品，美化财务报表 针对卖方客户的综合运用针对卖方客户的综合运用 针对卖方的综合运用针对卖方的综合运用需求：融资资金可自主安排需求：融资资金可自主安排 解决办法：解决办法：

23、 应收账款类融资产品不受传统贷款业务受托支付的要求，融资应收账款类融资产品不受传统贷款业务受托支付的要求，融资资金可自主使用资金可自主使用需求：需求：与一家银行合作就能为遍布各地的经销商提供融资与一家银行合作就能为遍布各地的经销商提供融资 解决办法：解决办法： 通过供应链融资产品，卖方只通过与一家银行合作，就可为遍通过供应链融资产品，卖方只通过与一家银行合作，就可为遍布全国的下游经销商提供融资布全国的下游经销商提供融资37钢材供应商 额度a1水泥供应商 额度a2供应商3 额度a3需求：1、稳定上游供应商群体，提升自身行业地位2、实现对供应商的延迟付款，减少自身资金占用解决方法：1、出借自身信用

24、额度为上游供应商提供融资便利2、采用贸易融资模式，为遍布全国的上游供应商提供融资3、建工企业代理上游供应商提交融资申请，简化了操作手续针对买方客户需求的综合运用延长付款时间：延长付款时间： 通过银行给供应商融资，延后付款时间，缓解企业资金压力，帮企业通过银行给供应商融资，延后付款时间，缓解企业资金压力，帮企业扩大再生产扩大再生产维护合作关系，稳定上游供货渠道维护合作关系，稳定上游供货渠道： 通过贸易融资产品，买方出借自身额度为上游供应商融资，缓解了供通过贸易融资产品，买方出借自身额度为上游供应商融资，缓解了供应商的资金压力，维护双方良好的关系，稳定上游供货渠道。应商的资金压力，维护双方良好的关

25、系，稳定上游供货渠道。扩大销售规模扩大销售规模： 通过订单融资，买方在获得下游企业提交的订单后，通过银行融资的通过订单融资，买方在获得下游企业提交的订单后，通过银行融资的方式向上游支付原材料采购款，不必占压自有资金方式向上游支付原材料采购款，不必占压自有资金针对买方的综合运用针对买方的综合运用 中小微企业贷款的特殊性 简化贷款流程，模板化简化贷款流程，模板化针对集群类企业设计产品，降低授信条件、快速审批、增加额度针对集群类企业设计产品，降低授信条件、快速审批、增加额度对中关村高新技术证等资格类企业加大支持力度，如价格、额度等对中关村高新技术证等资格类企业加大支持力度，如价格、额度等对市场支持类

26、行业加大支持力度对市场支持类行业加大支持力度对园区类企业、链条上企业加大支持力度对园区类企业、链条上企业加大支持力度创新业务品种：如信用贷款、创新业务品种：如信用贷款、POSPOS贷款等贷款等近期国务院政策：要求改善小微企业贷款到期后要继续贷款，过桥资近期国务院政策：要求改善小微企业贷款到期后要继续贷款，过桥资金成本高的问题。各家银行正在积极落实。金成本高的问题。各家银行正在积极落实。近期中小民营银行成立定位为为小微企业提供融资服务近期中小民营银行成立定位为为小微企业提供融资服务银行对中小微银行对中小微企业企业支持支持的的关注点关注点纯信用（含流水贷、纯信用（含流水贷、POSPOS贷等）贷等）实际控制人连带担保实际控制人连带担保房产抵押房产抵押担保公司担保公司股权质押股权质押知识产权质押知识产权质押保险公司增信保险公司增信集合风险金等集合风险金等 中小微企业贷款担保形式多样化中小微企业贷款担保形式多样化对于贷款业务客户及银行通常关注的问题企业是否具备授信主体资格，