商业银行资本规定详解.

1、第二章第二章 商业银行资商业银行资本管理本管理 2.1 2.1 商业银行资本的构成商业银行资本的构成2.1.1 2.1.1 商业银行资本的涵义及功能商业银行资本的涵义及功能 : : 一、银行资本的涵义一、银行资本的涵义2.1.2 2.1.2 商业银行资本的构成商业银行资本的构成银行资本银行资本债务资本债务资本资本票据资本票据债债 券券双重性双重性权益资本权益资本盈盈 余余股股 本本储储 备备 金金资本盈余资本盈余留存盈余留存盈余2.1.3 2.1.3 巴塞尔协议巴塞尔协议资本分类资本分类银行资本银行资本一级资本一级资本二级资本二级资本股股本本公公开开储储备备未未公公开开储储备备资资产产重重估估

2、储储备备普普通通准准备备金金具有债务性具有债务性质的资本工质的资本工具具次次级级长长期期债债务务划分依据：划分依据：资本吸收资本吸收银行损失银行损失的能力的能力2.2 2.2 商业银行资本充足度性及其测定商业银行资本充足度性及其测定金融监管当局金融监管当局存款人和债权人存款人和债权人银行家银行家资本数量的充足性资本数量的充足性资本结构的合理性资本结构的合理性各部分构成占资本总额的比重各部分构成占资本总额的比重规模不同的商行结构不同规模不同的商行结构不同2.2.12.2.1资本充足度的涵义资本充足度的涵义2.2.2 2.2.2 资本充足度的测定资本充足度的测定表内风险加权资产表内资产数风险权数表

3、外风险资产表外资产 信用转换系数表内相应资产风险权数2.3 2.3 银行资本管理策略银行资本管理策略2.3.1 分子策略分子策略提高资本总量，改善和优化资本结构提高资本总量，改善和优化资本结构 内源资本策略内源资本策略外源资本策略外源资本策略适适度度资资本本额额盈盈利利能能力力股股利利政政策策普普通通股股优优先先股股债债务务资资本本目标目标渠道渠道限制限制因素因素111(1)(1)ROADRSGECROADRTA资产收益率资产收益率当期资产当期资产增长率增长率期末总期末总股本股本期末期末总资总资产产正向正向负向负向负向负向股利分股利分配比例配比例101010001TATAECECTAECSGT

4、ATAECECEC111.(1).(1)ROATADRECROATADR11(1)(1)ROADRECROADRTA1111(1)(1)ECSGTARO ASGD R1111(1)E CS GT AD RR O AS G111(1)(1)ECROADRROADRTASG1111(1)(1)E KR O AD RT AS GE CR O AD RT A外源外源资本资本 举例：增加外源资本的方案选择举例：增加外源资本的方案选择 某行决定增加某行决定增加2,000万元的外源资本，现有三种方案：万元的外源资本，现有三种方案： 方案方案1 发行发行2,000万元普通股（每股面值万元普通股（每股面值10元

5、）；元）； 方案方案2 发行发行2,000万元优先股，股息率万元优先股，股息率8； 方案方案3 发行发行2,000万元后期偿付债券，年利率万元后期偿付债券，年利率10。 已知该行目前流通在外的普通股为已知该行目前流通在外的普通股为800万股，总资产万股，总资产100,000万元，总资本万元，总资本6,000万元，所得税率万元，所得税率35，预计，预计下一年度经营收入下一年度经营收入10,000万元，经营支出万元，经营支出8,000万元万元。 要求：要求： （1）各种方案能达到的每股利润，并判断何种方案为）各种方案能达到的每股利润，并判断何种方案为优；优； （2）若其他条件不变，单预计下一年度营业收入降为）若其他条件不变，单预计下一年度营业收入降为9，000万元，请重新决策。万元，请重新决策。 解答：解答： 方案方案1 发行普通股发行普通股 方案方案2 发行优先股发行优先股 方案方案3 发行后期偿付债券发行后期偿付债券(10,000 8,000) (1 35%)1,3001.3/8002001,000EPS元 股(10,000 8,000) (1 35%)2