营运资本管理概述_第1页
营运资本管理概述_第2页
营运资本管理概述_第3页
营运资本管理概述_第4页
营运资本管理概述_第5页
已阅读5页，还剩35页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、一些看似很小的疏忽毁掉了企业的一切应付账款其他应付款应付票据这些是在企业经营活动中自动产生的，所以被称为自发性筹资。 营运资本的选择是一种策略，很难量化，需要判断、经验和合作。效益拥有较多营运资本能更容易经营成本营运资本需要花费昂贵的成本资产负债所有者权益净营运资本 固定资产长期债务权益净营运资本现金非现金流动资产流动负债现金长期债务权益+流动负债-非现金流动资产-固定资产现现 金金存存 货货工工 资资销销 售售应收账款应收账款购买购买存货存货付清付清货款货款销售销售产品产品收到收到现金现金存货期间存货期间应付账款期间应付账款期间应收账款期间应收账款期间现金周期现金周期经营周期经营周期存货期间

2、应收账款期间经营周期取得存货和销售存货所花费的时间。收回销售收入所花费的时间。应付账款期间30天经营周期应付账款期间现金周期亚马逊的存货周转率高，另外，它能在销售后几天之内直接向客户付款，但向供应商付款却很慢，意味着它是负的现金周期。固定资产固定资产永久性营运资本永久性营运资本时间时间元元临时性营运资本临时性营运资本季节性公司季节性公司固定资产固定资产永久性营运资本永久性营运资本时间时间元元稳定公司稳定公司也就是说贷款应该大约在该项目完成时偿还。到期匹配理论认为应当借100万6个月到期。企业也可以先借企业也可以先借3个月到期个月到期100万，万，第二个第二个3个月再筹个月再筹资。资。但考虑到项目成本但考虑到项目成本比预期高，稍多的比预期高，稍多的贷款会减少二次贷贷款会减少二次贷款的麻烦。款的麻烦。固定资产固定资产永久性营运资本永久性营运资本时间时间元元临时性营运资本临时性营运资本季节性公司季节性公司短期负债筹资短期负债筹资长期负债长期负债和权益筹资和权益筹资固定资产固定资产永久性营运资本永久性营运资本时间时间元元临时性营运资本临时性营运资本

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论