行政费用管理制度

1、 广东省龙怀TJ21标项目费用管理制度一、目的 为加强项目费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。二、费用分类费用项目费用项目说明工资薪酬是指项目为员工应得的全部工资薪酬，可设三级科目“工资”、“保险”、“福利”等。员工险金是指项目为员工上的劳动保险、医疗保险等（可并入工资薪酬）职工福利费包括管理部员工工作餐、医疗用品、项目组织职工体检费、工伤医疗费、注射疫苗费等（可并入工资薪酬）。职工教育经费说是指培训费、外培的路费补助出.、资格认证、购置教学设备与设施等经费支出水电费是指交付水、电力的全部电费修理费包含商场和宿舍的空调、电力等装修费（不含电脑等电子办公设备），其他管理部办

2、公用品移动和安装费等。保洁费指保洁发生的费用、使用工具等开支劳动保护费指项目购买工服或劳保用品发生的费用办公费包含2个三级科目“ 办公用品费/快递费 ”，其中 “办公用品”指管理部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小件办公品，以及传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等， “快递费”主要指管理部门日常发快件的费用（例如EMS）。图书资料费指管理部门购书，订报刊杂志的费用（可并入办公费）通讯费含两个三级科目“固定电话费/手机费/上网费”，其中“固定电话费”指管理部门办公室有线电话使用费，“手机费”指管理部门移动电话使用费。“上网费”指Internet使用

3、费等。印刷费指项目所有票证帐表、名片、合同、等印制费办公费差旅费指项目因公外出发生的路费、宿费、伙食部等（不含专外出考察）。交通费指市内交通费。（可并入差旅费）招待费包含因公接待和行政部购咖啡、茶叶、水果、纸杯、纯净水、矿泉水、纸巾等，业务费指项目因业务或公共关系维护送卡送慰问品的支出。电脑及信息维护包含电脑等的修理、安装费和硬件升级费，pos机、价签专用耗材等。企划广告费是指卖场陈列、装饰、美工、墙体广告制作的材料费用费，外部媒体的广告费三、管理方法项目费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除项目特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。管理方法：采用预算管理和额度管理相结合的费用项

4、目有：招待费、企划广告费、电话费、办公费。管理方法：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：政府及社会性收费、税金、保险费等。管理方法：除此之外的采用预算管理。（一）预算管理1.定义 预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一会同相关部门讨论、审核，经项目经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。2.具体实施 目前项目对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。（1）每月25日前，各部门向财务部提交下月的费用预算表

5、，审批核准后的预算在月底前发回各单位。（2）各部门未能在规定时间内提交费用预算表，则该部门的费用报支顺延一个月。（3）超预算部分审批权限 部门本期费用合计数超预算500元，或单项费用超预算5，由财务总监审批；部门本期费用合计数超预算500元，或单项费用超预算5%，由项目经理审批。（二）费用预算的编制预算费用应该包括经营费用和财务费用。对于费用预算要在分析研究各项预算支出的必要性和可能性的基础上，来确定其开支数额的大小。具体可分三个层次：1.要求各单位、各部门根据本企业预算期间的总目标和各单位的具体目标，以零为基础，详细讨论预算期内需要发生哪些费用，各项费用数额多少，未来效果如何。2.将各部门提

6、出的费用项目分为两类：必须全额保证的费用和可适当增减的费用；对于可适当增减的费用项目进行成本效益分析，将所费与所得对比，在权衡每项工作轻重缓急基础上，分成若干层次，排出先后顺序。3.按上一步骤所定的费用开支层次和顺序，结合预算期内可动用的资金来源，分配资金，落实预算。 4.各项费用预算由项目根据业务特点指定牵头部门,分别组织相关单位编制，并直接向项目财务部提供。如：工资性支出由人事部门牵头、办公费有由行政部门牵头等。（三）行政管理1.行政管理 指费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。2.具体实施

7、 （1）单项费用金额200元必须采用书面申请。（2）单项费用金额200元或有批准的书面申请，由财务总监审批。（3）单项费用200元或无批准的书面申请，由项目经理审批。四、费用报销单填列规范。经办人在办理各项费用报销时，费用报销的票据要求是税务部门认可的正式发票。其中：服务业、餐饮业、运输业的发票为地税部门发票。商品、货物、提供劳物的发票为国税部门增值税专用发票。确实无法取得，可以采用付款凭单代替，但需写明原因。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。票据应按费用分类分部门进行整理，并分别如实填写费用报销单或差旅费报销单。所附原始单据内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证的单位名称

8、和填制人的姓名、接受单位的名称、经营业务内容的数量、单位和金额、大小写必须相等。购买实物的原始凭证，必须有验收人的证明。依合同或计划支付的款项应注明所依合同，计划的名称和编号，合同中注明验收合格后付款，应附验收报告。经办人应在原始凭证上背书经办人的姓名。原始凭证不得涂改、挖补。经办人应将票据按类别和时序（有效票据和其他票据）整齐粘贴，若报销的票据中有经领导批准的收据应单独粘贴。项目实行集中采购，统一付款，行政事业部负责各种物品的采购，行政仓库管理员负责各种物品的验收、发放和实物管理，财务部负责物品帐务管理。各部门需购买低值易耗品、消耗品，先填制“采购申请单”（一式三联）。交采购员咨询价格，采购

9、员将参考价格填在“采购申请单”上后，返回申购部门审核。申购部门如无异议，持上述单据办理审批手续，之后将审批的单据交给采购员办理采购手续。委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。1.报销单据使用说明单据名称使用说明差旅费报销单差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。费用报销单非差旅费的日常费用的报销。原始凭证粘贴单对小票较多，按类别分层次粘贴，附在前2种报销单后面。借款单个人差旅费暂借款。付款审批单各类货款和代垫款项的支付，其他金额较大的日常费用支付。2.付款审批单使用注意事项（1）各项货款的请款必须附加

10、采购合同、入库单、费用明细清单作为审核依据。（2）办公场地、仓库等租赁合同必须报财务部备案，作为租赁费支出依据。（3）付款审批单的大额日常费用（1,000元）支付，以支票形式为主。3.费用报销的步骤（1）判断所发生的费用：有无预算？无预算或超预算，走“超预算部分审批权限”。（2）判断所发生的费用：属哪种管理方法？（3）如属“管理方法”判断是否超额度，若超额度不予报销。（4）如属“管理方法”判断是否经过“行政管理”，单项费用金额200元是否有批准的书面申请。五、差旅费标准为保证我项目员工因公出差工作的顺利进行,本着高效节约和保证员工生活的原则,按照项目员工的任职需要，结合本地同行及本项目实际情况

11、，特制定本标准。1职员出差的批准程序:我项目职员因工作需要出差，需经本部门主管签发出差申请表,在出差申请表上注明:出差人员姓名、人数、地点、任务、时间、预支差旅费等项内容，报项目经理批准后方可出差。员工因公出差，除特殊情况，要提前1天由本人提出申请经批准后办理借款手续。差旅费借款人填写借款单，借款金额要根据路途远近，出差天数，乘坐何种交通工具，住宿、补助标准进行确定，借款单要经部门经理审核，主管副总审批，财务经理核实，财务总监签批，项目经理核准后，出纳方可支付。借款额=预计出差天数×（宿费标准+伙食补助标准+其他补助标准）+长途车船出 差 申 请 表部 门出差原因城市交通工具出差时间

12、自 年 月 日 至 年 月 日预计天工作内容：部门经理副项目经理项目经理出差回来后要在三天内到财务部报帐，剩余款要交回，不许欠款。无故不报账者，财务有权从其工资中扣除，并按出差借款金额及天数收取万之五的利息。2职员出差乘坐车船及飞机标准:项目经理因公出差，可高铁一等座。项目其他工作人员因公出差，却因工作需要，经项目经理批准，方可乘坐高铁，一般情况一律乘坐火车或汽车。对超出乘坐交通工具标准的,由项目经理批准后方可报销，特殊原因需要提升交通工具标准的需报项目经理批准。3职员出差补助标准:（1）乘坐火车超过12小时在火车上过夜（晚10：00-早6：00期间）六小时以上者，没买卧铺票，可按乘坐火车硬席

13、票价的50%发给出差补助。（2）出差生活补贴 出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。 出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。 出发时间12:00的，出差天数为1天，反之为半天。 返回到达时间12:00的，出差天数为1天，反之为半天。部门主管以上级别人员到项目业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放。参加各种会议、培训，期间的生活补贴、市内交通费不予发放。出差期间如有餐费支出，则该天的出差生活补贴减半发放，判断的标准是餐费发票号是否相连，如发票号是两组号码，则算两天，依次类推。（3）住宿费：住宿费按地区标准、职务级别给予报销。节约或超过标准的部分，项目

14、个人均四六分担，（即项目40%，个人60%）。 出差同行人员中职务级别不一致，其他同行人员可享受最高级别人员的住宿标准。但超过最高级别住宿标准的部分仍须四六分担。出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费可以按标准乘以2的范围内报销，超出部分四六分担，如住宿包间未超过住宿标准，则出差人员仍可享受节约归己部分。住宿费按实际住宿天数平均计算，以车船票的时间为准。（4）市内交通费：市内交通费（含出租车费）按地区包干使用，不再凭据报销。市内交通费包括除火车票、轮船票、长途汽车票及有关机场费、保险费以外的所有交通费用，未能认定为长途汽车票的一律视同市内交通费。出差人员因病在外地住院，期间的市内交通费不

15、再发放，生活补贴视同出差。长期驻外人员（指在同一城市、连续出差15天），期间的市内交通费不实行包干制，按实报销。（5）职工出差如有特殊情况需要超标准报销的，必须另作说明经项目经理批准方可报销。（6）因接待任务或会议安排超出规定标准的（不影响项目形象尽量不参加食宿）,超支部分由项目经理签字批准后方可报销。（7）自带交通工具出差的，除不再报销往返目的地的往返路费外，还应按标准扣减出差补助中所包含的市内交通补助。（8）到本市两区以外出差，确不能回来就餐着，每人每天补助10元；到本市所辖县及北京天津出差却不能回单位就餐者，每人每天补助20元。（9）鼓励节约高效，司机当日往返超过300公里以远，日增加补

16、助30元。（10）出差人员趁出差之便，事先经主管经理批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费扣除直线单程车船费，多开支的部分由个人自理。不报销绕道和在家期间的出差生活补贴、住宿费和市内交通费。4.其它费用规定：出差在外地的业务招待费、复印费等要有合法单据，必须经项目经理签字批准后，方可按规定报销。员工在本市市内联系业务（列入“交通费”费用项目），因项目不能提供交通工具，乘坐市内公共汽车的费用，实报实销。若有特殊情况的，事先向经理提出申请，批准后方可乘坐出租车，报销应在出租车票空白处注明理由、出发地、目的地。5项目派出到外地培训、学习人员：时间在30天以内的，伙食补贴每人每天补助10元，超过一个月者

17、每人每天按8元补助，包干使用超支自负（培训费中含伙食费的不再另计伙食补贴）。在此期间的住宿、往返的交通费用由项目统一安排、支付，不再另行支付出差补助。六、通讯费标准项目对通讯费费采用预算管理和额度管理相结合的的方法，额度管理是指根据所担当的职务级别、工作的需要以及历史数据，确定该岗位的通讯费费报销额度。1手机费项目经理400元，副经理300元，部门负责人200元，其他人员一律100元，每月以工资的形式发放.特殊岗位或若确因业务所需通讯费超过当期额度，本人可申请对超额部分进行核实报支，但应附通话清单。2座机电话由行政部制定定额，超支部分从工资中扣除。七、招待费标准1招待对象必须是外单位、需招待的

18、客人。员工个人用餐不得报销，员工集体活动用餐，由单位报销属于员工福利，不执行此制度。2各子项目、各部门因业务需要招待客人，要事先填写申请单报行政部，经项目经理批准后到财务借款，除特殊情况外，先斩后奏者财务不予报销。业务接待必须要对口接待，并严格控制参加人数。3宴请客人厉行节约，反对铺张浪费。不得讲排场比阔气，以加强联络感情办实事为目的。除重要客人，一般宴请不得上高档烟酒、生猛海鲜、名贵菜肴。饭后不得安排娱乐、游玩、洗浴等活动（客人自费除外）。4宴请客人用餐标准（含酒水）：分每人多少元三档，特殊情况需要超标用餐，项目经理特批，否则超标餐费个人负担，不得报销。招待费申请单 年 月 日招待对象用餐标准人数坐陪人数项目经理主管领导综合办负责人申请人八、办公费1.定义：办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，如购买纸笔、邮寄费、快递费等。2.办公用品分类 办公用品