税务管理课程标准

1、国际金融（财税）专业税务管理课程标准课程名称：税务管理课程编码：0821580适用对象: 国际金融（财税）专业学生开课学期：第3学期开课学时：72 理论学时：36 实验/训学时：36学 分：4 课程类别：专业课团队名称：国际金融专业教学团队第一部分 课程性质与设计理念一、课程性质税务管理是国际金融（财税）专业学生的一门专业必修课程，它属于对国家税法体系的程序法的介绍，通过本门课程的学习，学生应该熟悉税务机关参与税收管理的基本程序和操作规程，为今后从事涉税工作打下良好的基础。二、课程设计理念税务管理课程以培养学生涉税业务技能为目标，以“基础教育+技能培养+岗位实训”职业能力培育三大模块为知识构架

2、，在内容涉及和阐述角度上，不仅满足税收公务员实施税收管理的一般技能需要，同时也要兼顾作为税务中介代理人员和企业涉税人员遵从税法的操作规程的需要。本身课程在设计上要以理论教学必需、够用为度，以实践教学为核心，突出实践性和操作性。第二部分 课程目标税务管理课程是税务专业的一门实务性较强的专业课。通过教学，要使学生正确理解税务预测决策和经济税源管理的意义和基本方法，全面掌握税收基础管理、税款征收管理、税务检查管理、税收票证管理、税收法制管理、税务组织管理的基本操作规程和操作要点。学习中要以税收管理文书为依托，通过网上和手工操作熟悉各种管理制度的实施过程和注意事项，要使学生做到理论联系实际，使理论知识

3、再实践中得到升华，从而具有税务管理的一般技能，能较快的适应工作的需要。一、能力目标 （一）会计算各税种的应纳税额；（二）能对涉及各税种的各类业务进行会计核算；（三）会填制各税种的纳税申报表并进行纳税申报。二、知识目标（一）了解各税种的征税范围、纳税人及扣缴义务人、征税对象、税目税率的具体规定；（二）熟悉各税种的具体税收优惠政策；（三）理解和掌握各税种应纳税所得额和应纳税额的计算方法；（四）熟练掌握各税种会计涉及的账户；（五）了解各税种纳税申报表的填报规定。三、素质目标（一）具备从事税务工作的基本道德、职业素质，严格遵守现行税收实务的各项法律法规；（二）具备严格按照税收实务要求执行税务工作的职业

4、能力和素质；（三）具备与税务机关工作人员进行良好的沟通和合作的能力；（四）具备审慎的工作态度和风险意识；（五）具备不断学习新的税收实务法律法规、自觉关注税务管理新法规的能力。第三部分 课程内容标准一、理论知识与实践技能框架序号模块/项目/单元理论教学内容理论学时理论教学要求实践实训项目实践学时实践技能要求说明1税务管理概述税务管理的概念与作用1了解：税务管理的基本内容，现行税务管理体系的构成。 理解：税务管理的原则，税务管理在整个收税管理工作的地位和作用。掌握：税务管理的概念通过网络及学院图书资源，让学生了解我国的税务管理体制。2税务管理的内容1税收管理体制1税收管理的原则12税收法制管理税收

5、法制管理的作用1理解：税收法制管理与依法治国的关系。 掌握：税收法制管理的主要内容，提高学生依法治税的政策理论水平。 通过网络及学院图书资源，让学生了解我国税收立法、执法及司法管理的内容。2税收立法管理税收执法管理1税务司法管理3税务基础管理税务登记管理1理解：税务基础管理的概论。掌握：税务基础管理中的税务登记管理、账簿凭证管理、税收发票管理的基础内容。1、如何办理和填写各种税务登记表；2、如何填写注销税务登记申请审批表；4账簿、凭证、发票管理14纳税申报管理纳税申报的概念与意义2了解：纳税申报是纳税人的一项基本义务。 理解：纳税申报制度的基本内容。 掌握：各个主要税种的纳税申报表的填写方法。

6、1、如何填写纳税人税种登记表；2、发票的购领手续；3、填开发票。4纳税申报的基本要求1主要税种的纳税申报15税款征收税款征收与缴库方式1理解：我国税款征收的方式和缴库的方式。掌握：税款征收过程中的管理（执法）措施，各种措施适用的对象（纳税人的涉税行为），各种行为实施的法定程序，对纳税人的各种违法行为的相应处罚等法律规定及其原理。1、填写增值税纳税申报表；2、填写消费税纳税申报表；3、填写营业税纳税申报表；4、填写企业所得税纳税申报表。4税款征收管理2延期纳税和减免退税1税款征收与缴纳的法律责任16税务稽查概述税务稽查的概念1了解：税务稽查的概念。理解： 税务稽查在整个税收征收管理体系（程序）中

7、所处的环节与地位。掌握：税务稽查的一般规程，税务稽查的基本方法，税务稽查过程中稽查人员和纳税人的权利义务。设计案例，要求学生运用本课程的知识来分析。4税务稽查的基本内容和方法2税务稽查权限和相对人的权利与义务17会计核算资料检查的基本方法会计凭证的检查方法2了解：会计核算资料的范围和内容。 理解：进行会计核算资料检查的原因，检查的基本方法及其优缺点。 如何建账、记账和过账2会计账簿的检查方法1会计报表的检查方法18税务稽查商品课税检查1理解：税务稽查实务操作，尤其是对主要税种的检查方法。1、纳税申报表正误甄别与判断；2、税款征收措施的正误判断。2企业所得税检查19纳税服务纳税服务的理论依据1理

8、解：纳税服务，税务服务的理论依据。 掌握：目前我国税务管理工作中的纳税服务方式。纳税服务的基本内容我国纳税服务制度的建立与完善110税务行政管理税务管理机构1了解：税务机关和税务人员的概念性质。理解：税务行政管理的概念。 掌握：税务机关、税务人员的职责权限的性质、范围（内容）。1、延期纳税申请书的制作；2、税务稽查文书。2税务人员管理税务文书送达1税务监察11税务行政处罚税务行政处罚概述1理解：税务行政处罚与司法处罚的区别。掌握：税务行政处罚的原则，税务行政处罚的规程（程序），税务行政处罚的种类。设计一个综合性案例，要求学生运用本课程的知识来分析以及应对税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼

9、等事项：1、税务处罚的标准、程序是否得当？2、纳税人应当如何应对税务机关的处罚？3、税务机关和纳税人从该案例中应该吸取什么教训？8税务行政处罚的设定税务行政处罚的程序1税务行政处罚的执行12税务行政复议税务行政诉讼和税务行政赔偿税务行政复议2理解：税务行政复议、税务行政诉讼的性质、意义，以及税务行政复议与税务行政诉讼的区别。掌握：税务行政复议和税务行政诉讼对税务工作中依法行政的重要意义，国家赔偿的概念与意义，国家赔偿的范围与方式。税务行政复议程序税务行政诉讼税务行政赔偿13税收文化税收文化的定义1理解：税收文化的内涵，税收文化与税收征管的关系。我国税收文化的主要内容我国税收文化的建设14税务代

10、理税务代理概述理解：税务代理的概念。掌握：税务代理中应遵循的原则。税务代理文书的制作2税务代理的业务范围税务代理的法律责任合计课时3636二、学习策略策略类别策略描述认知策略1.要求课前预习。2.布置思考题，要求通过各种方式，收集相关资料。3.独立完成课后作业，及时检查、批阅、反馈。4.课中采用多种教学方法，加大互动，促进学生积极思考。元认知策略1.要求课后认真阅读教材。2.鼓励参加相关知识的学习。3.联系就业前景，激发学生的自觉性、主动性。资源管理策略1.参阅图书馆藏的物流相关资料；2.关注物流活动中的真实案例。第四部分 教学实施建议一、教学模式及建议（一）教学设计要符合学生生理和心理特点，

11、教学方法符合本课程的要求，力求满足不同类型和不同层次学生的需求，使每个学生都能够学到扎实的理论知识，并且使学生的实践能力得到提高。在教学中教师应该注意: 1教学方法符合教学目的、任务和要求；2要为学生提供自主学习和相互交流的机会以及充分表现和自我发展的空间；3鼓励学生通过体验、实践、讨论、合作、探究等方式，提高学生自主学习的能力。 (二)关注学生的情感，营造宽松、民主、和谐的教学氛围。学生只有对自己、对本专业、本课程的学习有积极的情感，才能保持学生学习的动力并取得成绩。消极的情感不仅会影响学生学习的效果，而且会影响学生的长远发展。因此，在教学中教师应该自始至终关注学生的情感，努力营造宽松、民主

12、、和谐的教学氛围。教师要做到:1尊重每个学生，积极鼓励他们在学习中的尝试，保护他们的自尊心和积极性；2把专业知识的教育与情感教育有机地结合起来，创设各种合作学习的活动，促使学生互相学习、互相帮助，体验集体荣誉感和成就感，发展合作精神；3特别关注性格内向或学习有困难的学生，尽可能多地为他们创造实践的机会；4建立融洽、民主的师生交流渠道，经常和学生一起反思学习过程和学习效果，互相鼓励和帮助，做到教学相长。（三）走出课本，走进生活。管理工作与学生的日常生活是天然联系在一起的，因此管理学的课堂只有走向广阔的生活空间，才会充满活力，同学们才能够学以致用，知识才能转换为能力。二、教学方法建议本课程主要采用

13、理论教学法、故事教学法、游戏教学法、情景模拟法等。（一）理论教学法: 以教师讲授为主的课堂教学方法，在课堂教学中引入案例教学、案例讨论等教学方法，启发学生思考，培养学生发现问题、分析问题的能力。（二）故事教学法,即在教学过程中，通过故事教学来完成教学和教学目标的一种教学方法。它是一种具体的教学方法，具有一定的现实可行性。（三）游戏教学法,即以游戏的形式教学，也就是说使学生在生动活泼的气氛中，在欢乐愉快的活动中，在激烈的竞赛中，甚至是在刺激和上瘾中，不知不觉地学到了教材中的内容，或者学到了学生们必须掌握的课外知识。（四）情景模拟法，即教师通过精心设置特定的情景，以达到特定的教学目的的一种教学方式

14、。三、课程评价建议本课程教学过程以学生为主体，考核方式重在考查学生在平时课堂学习过程中表现出来的主观能动性和对知识的理解能力，以及运用知识解决实际问题的能力。期末考核采取闭卷考试的方法，考核内容为本课程标准规定的内容。加大平时考核的力度，避免学生期末考试前的突击复习。考查的形式包括：考勤、上课表现、讨论、课堂作业、课后作业等。 课程成绩形成方式建议: 总评成绩= 平时成绩*30%+期中成绩*30%+期末成*40%。四、课程资源开发与利用首先，要充分利用计算机辅助教学，网络上的各种媒体资源以及专门为管理类教学服务的网站为本课程教学提供了丰富的资源。其次，计算机和网络技术又为个性化学习和自主学习创造了条件，通过计算机和互联网络，学生可以根据自己的需要选择学习内容和学习方式。第三，计算机和网络技术使学生之间相互帮助、分享学习资源成为可能。因此，教师要积极创造条件，使学生能够充分利用计算机和网络资源，根据自己的需要进行学习。第五部分 其它情况说明一、本标准是根据我院国际金融（财税）专业人才培养