国际商务单证理论与实务考证培训 (1)

1、国际商务单证理论与实务国际商务单证理论与实务考证培训考证培训中国商务出版社中国商务出版社2013年4月 本章主要培训内容：本章主要培训内容： 了解并掌握国际贸易单证的作用与分类了解并掌握国际贸易单证的作用与分类 国际贸易单证工作环节国际贸易单证工作环节 制单基本要求制单基本要求 制单的依据和对单证员的要求制单的依据和对单证员的要求 国际贸易单证标准化进程国际贸易单证标准化进程 国际贸易单证主要标准国际贸易单证主要标准 国际贸易单证样式国际贸易单证样式 国际贸易单证常用代码国际贸易单证常用代码 国际货物贸易作为一种商品交换行为通常表现为国际货物贸易作为一种商品交换行为通常表现为货物和货款的对流，

2、而货物和货款的对流往往是货物和货款的对流，而货物和货款的对流往往是借助国际贸易单证的签发、组合、流转、交换和借助国际贸易单证的签发、组合、流转、交换和应用来实现的。应用来实现的。 从贸易合同签订直至货物装运、保险、检验检疫、从贸易合同签订直至货物装运、保险、检验检疫、报关、货款的支付以及进口商提货的整个过程，报关、货款的支付以及进口商提货的整个过程，每个环节都需要相应的单证缮制、处理、交接和每个环节都需要相应的单证缮制、处理、交接和传递，以满足进出口企业、运输部门、银行、保传递，以满足进出口企业、运输部门、银行、保险公司、检验检疫机构、海关以及政府管理机构险公司、检验检疫机构、海关以及政府管理

3、机构等多方面的需要。等多方面的需要。第一节第一节 国际贸易单证的作用和分类国际贸易单证的作用和分类 一、国际贸易单证的作用（一、国际贸易单证的作用（了解）了解） 广义的国际贸易单证（广义的国际贸易单证（international trade docunments）是国际贸易中使用的各种单据、）是国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。通常凭借国际贸易单证来处文件与证书的统称。通常凭借国际贸易单证来处理出口货物的交付、运输、保险、检验检疫、报理出口货物的交付、运输、保险、检验检疫、报关、结汇等。关、结汇等。 狭义的国际贸易单证通常指结算单证，特别是信狭义的国际贸易单证通常指结算单证，特别是信

4、用证支付方式下的结算单证。用证支付方式下的结算单证。 国际贸易单证的作用（国际贸易单证的作用（了解）了解） （一）国际贸易单证是合同履行的必要手段（一）国际贸易单证是合同履行的必要手段 国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单意味着交付了货物，国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权凭证为前提，以单证为核心。所以，而买方付款则是以得到物权凭证为前提，以单证为核心。所以，单证和货款对流的原则是国际贸易中商品买卖的一般原则。在信单证和货款对流的原则是国际贸易中商品买卖的一般原则。在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服用证业务中，各有关当事

5、人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。务或其他行为。 例：（例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据 （二）国际贸易单证是对外贸易经营管理的重要工具（二）国际贸易单证是对外贸易经营管理的重要工具 进出口企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大；国进出口企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大；国际贸易单证体现了一国对外贸易政策。际贸易单证体现了一国对外贸易政策。 （三）国际贸易单证是进出口企业提高经济

6、效益的重要保证（三）国际贸易单证是进出口企业提高经济效益的重要保证 （四）国际贸易单证是进出口企业形象的重要内涵（四）国际贸易单证是进出口企业形象的重要内涵二、国际贸易单证的分类（二、国际贸易单证的分类（了解）了解） （一）（一）托收统一规则托收统一规则（URC522）的分类）的分类1、 金融单据金融单据：汇：汇 票、本票、支票等票、本票、支票等 2、商业单据商业单据：基本单据（商业发票、海运提单、保险单等）附属单据：基本单据（商业发票、海运提单、保险单等）附属单据 附属单据：进口国官方要求的单据：领事发票、海关发票、原产地证明等附属单据：进口国官方要求的单据：领事发票、海关发票、原产地证明等

7、买方要求的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运买方要求的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等。通知、船龄证明等。（二）（二）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）的分类）的分类（1）运输单据海运提单；非转让海运单；租船合约提单；多式联运单据；空）运输单据海运提单；非转让海运单；租船合约提单；多式联运单据；空运单据；公路、铁路和内陆水运单据；快递和邮包收据；运输代理人的运输运单据；公路、铁路和内陆水运单据；快递和邮包收据；运输代理人的运输单据等。单据等。 （2）保险单据）保险单据保险单、保险凭证、承保证明、预保单等保险单、保险

8、凭证、承保证明、预保单等 （3）商业发票）商业发票（4）其他单据）其他单据-包括装箱单、重量单和各种证明书。包括装箱单、重量单和各种证明书。 （三）（三）UN/EDIFACT的分类的分类UNEDIFACT标准将国际贸易单证分为九大类：标准将国际贸易单证分为九大类：(1)生产单证生产单证 (2)订购单证订购单证 (3)销售单证销售单证 (4)银行单证银行单证 (5)保险单证保险单证 (6)货运代理服务单证货运代理服务单证 (7)运输单证运输单证 (8)出口单证出口单证 (9)进口和转口单证进口和转口单证（四）按照单证形式分类（四）按照单证形式分类分为分为纸面单证和电子单证，两者具有同等效力纸面单

9、证和电子单证，两者具有同等效力第二节第二节 国际贸易单证工作环节与要求国际贸易单证工作环节与要求 一、国际贸易单证工作环节一、国际贸易单证工作环节(掌握）掌握） 制单制单 审单审单 交单交单 归档归档 信用支付方式下，在制单环节前还有审证环节信用支付方式下，在制单环节前还有审证环节 二、制单基本要求（二、制单基本要求（重点掌握重点掌握） 国际贸易单证质量如何，不但关系到交易双方能否安全迅速收汇国际贸易单证质量如何，不但关系到交易双方能否安全迅速收汇或接货，同时也从一个侧面反映出进口商的业务素质和管理水平。或接货，同时也从一个侧面反映出进口商的业务素质和管理水平。 （一）正确（一）正确单证工作的

10、前提，也是最重要的一条。单证工作的前提，也是最重要的一条。 1、各种单证、各种单证“三相符三相符”要求（要求（单证相符单证相符，单单相符单单相符，单同相符单同相符） 单据与信用证相符（占首要地位单据与信用证相符（占首要地位 ），单据与单据相符，单据与），单据与单据相符，单据与贸易合同相符。贸易合同相符。 2、单据必须与有关管理和法令规定相符、单据必须与有关管理和法令规定相符 信用证按照信用证按照UCP600的解释。也要注意进口国对单据或进口的解释。也要注意进口国对单据或进口货物有无特殊规定。例如，输往加拿大、美国等国的货物，没有货物有无特殊规定。例如，输往加拿大、美国等国的货物，没有使用木质包

11、装的话，要提供无木质包装证明，使用的话要进行熏使用木质包装的话，要提供无木质包装证明，使用的话要进行熏蒸处理，并提供证书。蒸处理，并提供证书。 注意注意：对于单据的三相符，银行只要求前两个相符，以及与相关：对于单据的三相符，银行只要求前两个相符，以及与相关国际惯例相符；而对于外贸企业，则还要加上一个国际惯例相符；而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符单货相符”。 例：例：1）因下列情况开证行有权拒付票款）因下列情况开证行有权拒付票款 ( AD )。 （09年）年） A、单据内容与信用证条款不符、单据内容与信用证条款不符 B、实际货物未装运、实际货物未装运 C、单据与货物有出入、单据与货物有出

12、入 D、单据与单据互相之间不符、单据与单据互相之间不符 E、单据内容与合同条款不符、单据内容与合同条款不符 2）企业审核信用证项下单据的标准是（）企业审核信用证项下单据的标准是（ABCD）（）（06年）年） A.单据与信用证相符单据与信用证相符 B.单据与贸易合同相符单据与贸易合同相符 C.单据与单据之间相符单据与单据之间相符 D.单据与所代表的货物相符单据与所代表的货物相符 E.以上均不正确以上均不正确 3）按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格）按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条不属于审核事项（审核，但下列哪一条不属于审核事项（ C ）（）

13、（2007年）年） A.单据与信用证之间是否相符单据与信用证之间是否相符B.单据与单据之间是否相单据与单据之间是否相符符 C.单据与货物之间是否相符单据与货物之间是否相符D.单据与单据与UCP600是是否相符否相符 （二）完整（二）完整 1、成套单证的群体的完整性、成套单证的群体的完整性 出口商要按照贸易合同或信用证的规定，向进口商或银行提供全套的完整的单证。 2、每一种单据的所填内容必须完备齐全、每一种单据的所填内容必须完备齐全 每种单证的功能和作用不同，所要求的内容也不一样，填制时遗漏一项内容即不完整，单证就会失效。 3、出口人所提供的各种单据的份数要如数交齐，不能、出口人所提供的各种单据

14、的份数要如数交齐，不能短缺。短缺。 信用证一般规定了向银行议付时必须提交单证的份数，必须如数提供，不能短缺。为了保证单证的完整，在制单前必须先通读信用证，确定所要求单证的种类、数量、项目内容，以免遗漏。 例例:(2005年试题年试题)根据制单的根据制单的“完整完整”原则原则,下列下列表述不正确的是表述不正确的是(D) A.单据种类的完整单据种类的完整 B.单据所填写的内容完整单据所填写的内容完整 C.每种单据份数的完整每种单据份数的完整 D.所有单证都必须签署所有单证都必须签署 （三）及时（三）及时 1、单证的出单日期必须合理、可行：（、单证的出单日期必须合理、可行：（出单及时）出单及时） 进

15、出口单证工作的时间性很强，各种单证都要有一个适当的出单进出口单证工作的时间性很强，各种单证都要有一个适当的出单日期。如：每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期日期。如：每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期限或按商业习惯的合理日期。保险单的日期必须早于提单的签限或按商业习惯的合理日期。保险单的日期必须早于提单的签发日期或同一时期，提单日期不得迟于装运期限，装运通知发日期或同一时期，提单日期不得迟于装运期限，装运通知书必须在货物装运后立即发出等。书必须在货物装运后立即发出等。 2、交单议付的日期必须及时、交单议付的日期必须及时：（：（结汇及时结汇及时 ） 出口商向银行交单议付的日

16、期不能超过信用证规定的最迟交单日；没有规定最迟交单日的，不迟于运输单据出单后21天内交单，同时不能迟于信用证的有效期限。 判断：（判断：（2005年年6月）根据月）根据UCP600，信用证项下单据应在，信用证项下单据应在信用证效期和交单期内向银行提交。如果信用证对交单期未作规信用证效期和交单期内向银行提交。如果信用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输单据日期后的定，则交单期不得迟于运输单据日期后的15天天，并且不得迟于信，并且不得迟于信用证的效期。（用证的效期。（ ） 补充补充：*有效期有效期：(UCP600)规定，一切信用证均须规定一个到期日规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付

17、款、承兑的地点。规定的付款、承兑或议付的到期日，和一个交单付款、承兑的地点。规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信用证的有效期。将被解释为信用证的有效期。 *交单期交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合：信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限，即信用证条款的单据的特定期限，即“交单期交单期”。 *装运期装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交：装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交付给承运人的日期。信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际付给承运人的日期。信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做业务

18、中叫做“双到期双到期”。 例例: (2005年试题年试题)如果信用证规定汇票的期限为如果信用证规定汇票的期限为30 DAYS FROM DATE OF BILL OF LADING,提单日期为提单日期为MARCH 1ST,2005,则根则根据据国际银行标准实务国际银行标准实务，汇票的到期日应该是（，汇票的到期日应该是（ B ） A2005年年3月月30日日 B. 2005年年3月月31日日 C. 2005年年3月月20日日 D. 2005年年4月月1日日 信用证规定的到期日为信用证规定的到期日为2006年年5月月31日，而未规定最迟装运期，按日，而未规定最迟装运期，按UCP600的规定，可理解

19、为（的规定，可理解为（ C ）(2007年试题年试题) A.最迟装运期为最迟装运期为2006年年5月月10日日B.最迟装运期为最迟装运期为2006年年5月月16日日 C.最迟装运期为最迟装运期为2006年年5月月31日日D.该信用证无效该信用证无效 （1）发票日期应当在各种单据日期之首； （2）提单日不能晚于信用证规定的最迟装运期； （3）保险单的签发日应早于或等于提单日期，但不能早于发票； （4）装箱单等于或迟于发票日期，但必须在提单日之前； （5）产地证不早于发票日期，不迟于提单日； （6）商检证日期不晚于提单日期，但也不能过分早于提单日； （7）装船通知日期应等于或晚于提单日； （8）船

20、公司证明日期应等于或早于提单日； （9）汇票日期应晚于提单、发票等其他单据，但不能晚于信用证有效期。 （四）简（四）简 明明 单证的内容应当按照信用证规定及国际惯例填列，应当清楚、易认，力求简洁，不应加列不必要的内容，以防止单证复杂化造成混淆和误解。 （五）整整 洁洁 单证的格式设计和缮制要标准化、规范化； 单证内容的排列行次整齐、字迹清晰； 单证纸面洁净，格式美观，尽量减少甚至不应该出现差错涂改现象。 例：例：国际商务单据工作的基本要求是什么？你认为作为出口企业的单证工作人员应如何做好单证工作？（2007年简答题）年简答题） 国际商务单据工作的基本要求是正确、及时、完整、简明、整洁。 三、制

21、单的依据（掌握）三、制单的依据（掌握） 缮制和审核国际贸易单证的主要依据是买卖合同、信用缮制和审核国际贸易单证的主要依据是买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求。理规定、相关国外客户要求。 从狭义上：从狭义上：买卖合同买卖合同是制单和审单的是制单和审单的首要依据首要依据 从广义上：买卖双方往来的业务函电也可作为制单和审从广义上：买卖双方往来的业务函电也可作为制单和审单的依据。单的依据。 买卖合同：国际贸易单证中的各项内容与买卖合同的相买卖合同：国际贸易单证中的各项内容与买卖合同的相应内容一致。特别是

22、应与文本部分的品名条款、品质条应内容一致。特别是应与文本部分的品名条款、品质条款、数量条款、包装条款、价格条款、装运条款、保险款、数量条款、包装条款、价格条款、装运条款、保险条款、支付条款的内容一致；条款、支付条款的内容一致； 以信用证为支付方式的交易中，信用证取代买卖合同成以信用证为支付方式的交易中，信用证取代买卖合同成为主要的制单和审单依据。信用证独立于合同之外，银为主要的制单和审单依据。信用证独立于合同之外，银行付款原则是只凭信用证不问合同，所以各种单证的内行付款原则是只凭信用证不问合同，所以各种单证的内容必须完全符合信用证的规定，银行才承担付款责任。容必须完全符合信用证的规定，银行才承

23、担付款责任。 四、对单证员的要求（了解四、对单证员的要求（了解 ） 单证质量是决定能否顺利结汇的前提，直接关系单证质量是决定能否顺利结汇的前提，直接关系到进出口企业的经济效益，也反映了一个进出口到进出口企业的经济效益，也反映了一个进出口企业业务水平的高低，也在一定程度上体现了一企业业务水平的高低，也在一定程度上体现了一个国家贸易的政策和管理水平。个国家贸易的政策和管理水平。 （一）具备良好的职业道德（一）具备良好的职业道德 （二）掌握必要的专业知识和技能（二）掌握必要的专业知识和技能 （三）打好扎实的外语基础（三）打好扎实的外语基础 （四）拥有丰富的实践经验（四）拥有丰富的实践经验 （五）坚持

24、认真的工作态度（五）坚持认真的工作态度第三节第三节 国际贸易单证标准化国际贸易单证标准化 国际贸易单证标准化主要指单证内容和格式的标国际贸易单证标准化主要指单证内容和格式的标准化准化 一、国际贸易标准化进程（一、国际贸易标准化进程（了解了解） 国际贸易单证标准化工作涉及的四大要素：单证国际贸易单证标准化工作涉及的四大要素：单证格式、贸易数据元、贸易数据元代码、标准格式、贸易数据元、贸易数据元代码、标准EDI报文。报文。 我国国际贸易单证标准化工作是由我国国际贸易单证标准化工作是由商务部商务部主管。主管。 二、我国国际贸易单证主要标准（了解）二、我国国际贸易单证主要标准（了解） 1单证格式标准单

25、证格式标准 2代码标准代码标准 三、国际贸易单证样式：了解三、国际贸易单证样式：了解 四、国际贸易单证常用代码（掌握）四、国际贸易单证常用代码（掌握） 1国家和地区名称代码国家和地区名称代码采用两字母代码。采用两字母代码。 例如：中国例如：中国CN、美国、美国US、德国、德国DE、法国、法国FR、英国、英国GB、俄罗斯俄罗斯RU、日本、日本JP。 2、口岸代码、口岸代码 2008年修订的年修订的中华人民共和国口岸及有关地点代码中华人民共和国口岸及有关地点代码采用了国际标准惯例的采用了国际标准惯例的主要口岸两层代码主要口岸两层代码 联合国口联合国口岸及相关地点代码标准岸及相关地点代码标准五位字母

26、代码，前两位为国家五位字母代码，前两位为国家代码，后三位为地点代码。代码，后三位为地点代码。 如上海如上海CNSHG, 伦敦伦敦GBLON, 纽约纽约USNYC 。北京口岸。北京口岸10个代码，北京市三个代码，北京市三位代码位代码BJS，首都国际机场，首都国际机场PEK，北京火车站，北京火车站BJZ，北，北京西站京西站BJX 。航空口岸采用三位字母代码航空口岸采用三位字母代码：国际航空：国际航空协会协会(IATA)标准，如标准，如SHA上海虹桥机场，上海虹桥机场，TSN天津滨海天津滨海机场，机场，CAN 广州白云机场。广州白云机场。 3国际贸易用标准运输标志国际贸易用标准运输标志（重点热点重点

27、热点） 运输标志运输标志SHIPPING MARKS指国际运输中，标在单件货物和相指国际运输中，标在单件货物和相关单证上的标志和编号。关单证上的标志和编号。 组成：组成：收货人（买方）简称收货人（买方）简称、参考号（合同号）、目的地参考号（合同号）、目的地、件号编件号编号号。 分四行，每行限分四行，每行限17个字母或数字。使用英文大写，数字。不允许使个字母或数字。使用英文大写，数字。不允许使用几何图形或其他图案；不允许用彩色编码作为运输标志。用几何图形或其他图案；不允许用彩色编码作为运输标志。 如：如：ABC ABC公司公司 2009USHWJCK30568 合同号合同号 SHANGHAI 上

28、海上海 C/N.1-60(或或2/60) 第第2件共件共60件件 例：例：1.请问下列哪个英文短语是运输标志（请问下列哪个英文短语是运输标志（ ） Ashipping mark Bcustomary tare Cbulk cargo Dsale by sellers brand 2. 国际标准化组织推荐的运输标志，应包括的内容是（国际标准化组织推荐的运输标志，应包括的内容是（ ）（）（2007年多选）年多选） A收货人名称的缩写或简称收货人名称的缩写或简称 B参考号（订单号、发票号、合同号）参考号（订单号、发票号、合同号） C目的地目的地 D件号或箱号件号或箱号 E信用证号信用证号 提示：在制

29、作唛头时，件数指的是外层包装件数，如纸箱（提示：在制作唛头时，件数指的是外层包装件数，如纸箱（CARTON）、木）、木箱（箱（WOODEN CASE）、捆等。）、捆等。 (四四)表示货币的字母代码表示货币的字母代码（掌握掌握） 采用三位字母代码。前两个符号代表国名，后一个符号代表货采用三位字母代码。前两个符号代表国名，后一个符号代表货币。币。 例如：人民币例如：人民币CNY、美元、美元USD、欧元、欧元EUR、英镑、英镑GBP、卢布、卢布RUR、日元、日元JPY。 例：根据联合国设计推荐使用的用英文字母表示的货币代码，例：根据联合国设计推荐使用的用英文字母表示的货币代码，如下表示不正确的是如下

30、表示不正确的是( ) ACNY89.00 BGBP89.00 CRMB89.00 DUSD89.00 【注意！】【注意！】RMB不是货币代码，只是货币符号不是货币代码，只是货币符号 (五五)日期、时间和时间期限的数字表示日期、时间和时间期限的数字表示：采用数字表示法。：采用数字表示法。 例如：例如：2009年年9月月16日表示为：日表示为：20090916 (六六)国际贸易计量单位代码国际贸易计量单位代码 ：采用国际公制计量单位。例如：采用国际公制计量单位。例如：千克千克kg、米、米m、小时、小时h。 (七七)中国及世界主要海运贸易港口代码中国及世界主要海运贸易港口代码:掌握掌握 （常见港口的

31、常见港口的英文名称英文名称） 第二章第二章 国际贸易术语国际贸易术语 本章培训主要内容本章培训主要内容 掌握国际贸易术语的含义与作用掌握国际贸易术语的含义与作用 有关贸易术语的三个国际惯例有关贸易术语的三个国际惯例 选用贸易术语应考虑的因素选用贸易术语应考虑的因素 INCOTERMS2010中中11个贸易术语的基本含义个贸易术语的基本含义第一节第一节 国际贸易术语概述国际贸易术语概述 一贸易术语的含义与作用一贸易术语的含义与作用 （熟悉）含义：贸易术语（熟悉）含义：贸易术语(trade terms)，又称贸，又称贸易条件或价格术语，它是三个英文字母的缩写，易条件或价格术语，它是三个英文字母的缩

32、写，用来说明用来说明价格的构成价格的构成及买卖双方交接货物及买卖双方交接货物地点地点及及有关有关费用、风险和责任的划分费用、风险和责任的划分，确定卖方交货和，确定卖方交货和买方接货应尽的义务。买方接货应尽的义务。 （了解）作用：使用贸易术语，既可节省交易磋（了解）作用：使用贸易术语，既可节省交易磋商的时间和费用，又可简化交易磋商和买卖合同商的时间和费用，又可简化交易磋商和买卖合同的内容，有利于交易的达成和贸易的发展。的内容，有利于交易的达成和贸易的发展。二有关贸易术语的国际惯例二有关贸易术语的国际惯例国际贸易惯例的适用是以当事人的意思自治为基础的，因为，国际贸易惯例的适用是以当事人的意思自治为

33、基础的，因为，惯例本身不是法律，它对惯例本身不是法律，它对贸易双方不具有强制性贸易双方不具有强制性，故买卖双方有权在合同中作出与某项惯例不符的规定。但是，故买卖双方有权在合同中作出与某项惯例不符的规定。但是，国际贸易惯例对贸易实践仍具有重要的指导作用。国际贸易惯例对贸易实践仍具有重要的指导作用。 (一一)1932年华沙一牛津规则（了解）年华沙一牛津规则（了解） 1、 国际法协会制定国际法协会制定 2、 该规则对该规则对CIF买卖合同的性质作了说明，并具体规定在买卖合同的性质作了说明，并具体规定在CIF合同中买卖双方所承担合同中买卖双方所承担的费用、责任和风险。的费用、责任和风险。 (二二)19

34、90年美国对外贸易定义修正本年美国对外贸易定义修正本 1、 美国商会、美国进口商协会和美国全国对外贸易协会所组成的联合委员会美国商会、美国进口商协会和美国全国对外贸易协会所组成的联合委员会 2、该规则对、该规则对EXW、FOB、FAS、CFR、CIF、DEQ六种术语作了解释。六种术语作了解释。 3、 其中其中FOB术语术语又细分为又细分为6种，主要对种，主要对FOB贸易术语做了解释贸易术语做了解释（掌握）（掌握） (1)在适用范围上，美国惯例把在适用范围上，美国惯例把FOB笼统地解释为在某处某种运输工具上交货，笼统地解释为在某处某种运输工具上交货， FOB适用适用于于各种运输方式各种运输方式，

35、如为，如为水上运输水上运输，则必须在，则必须在FOB后加缀后加缀“Vessel”(船船)字样，并列装运港字样，并列装运港名称，否则，卖方不负责将货物运到港口并交到船上。名称，否则，卖方不负责将货物运到港口并交到船上。 如：如：FOB Vessel London (2)在风险划分上，在风险划分上，FOB Vessel的风险划分以船舱为界的风险划分以船舱为界 (3)在出口手续上，在出口手续上，只有在买方提出请求，并由买方负担费用的情况下只有在买方提出请求，并由买方负担费用的情况下，FOB Vessel的卖的卖方才有义务协助买方取得由出口国签发的为货物出口或在目的地进出口所需要的各种证方才有义务协助

36、买方取得由出口国签发的为货物出口或在目的地进出口所需要的各种证件，并且件，并且出口税及其他税捐费用也需由买方出口税及其他税捐费用也需由买方负担。负担。 单选：我天津某公司与美商签订进口合同，规定在旧金山的船上交货，应采用：（单选：我天津某公司与美商签订进口合同，规定在旧金山的船上交货，应采用：（C）A.FOBTianjin B.FOB San Francisco C.FOB Vessel San Francisco D.FOB Vessel Tianjin (三三)2000年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则（简称（简称(2000通则，通则，INCOTERMS 2000） 1、 国际商

37、会制定，第国际商会制定，第560号出版物，于号出版物，于2000年年1月月1日起生效。日起生效。 2、两个方面作了实质性改变（、两个方面作了实质性改变（了解了解）(substantive changes)： (1) 在在FAS和和DEQ术语下关于清关和支付关税的义务；术语下关于清关和支付关税的义务； (2) 在在FCA术语下关于装货和卸货的义务。术语下关于装货和卸货的义务。 3、 将贸易术语分为四组：将贸易术语分为四组：E、F、C、D组组 E组：启运合同，只包括组：启运合同，只包括EXW一种术语。一种术语。 F组：主运费未付，包括组：主运费未付，包括FCA、FAS和和 FOB三种术语。三种术语

38、。 C组：主运费已付，包括组：主运费已付，包括CFR、CIF、CPT和和CIP四种术语。四种术语。 D组：到达合同，包括组：到达合同，包括DAF、DES、DEQ、DDU和和DDP五种术语五种术语。 注意注意： 1贸易术语的排列顺序贸易术语的排列顺序：按照：按照卖方（买方）卖方（买方） 责任从小责任从小（大）到大（小（大）到大（小） EXW卖方责任最小（买方责任最大），卖方责任最小（买方责任最大），DDP卖方责任最大（买方卖方责任最大（买方责任最小）责任最小） 责任大小责任大小的主要体现：的主要体现： (1)进出口清关手续进出口清关手续的办理：的办理：EXW全部由买方办理，全部由买方办理，DDP

39、全部由卖全部由卖方办理；方办理； (2) 风险承担问题风险承担问题：EXW由买方承担运输途中的所有风险，由买方承担运输途中的所有风险，DDP由卖方承担由卖方承担 注意：注意：2000年通则年通则明确了适用范围，该明确了适用范围，该通则通则只限于销售合同当事人的权利、义务中只限于销售合同当事人的权利、义务中与交货与交货有关有关的事项。其货物是指的事项。其货物是指“有形的有形的”货物货物，涉及与交货有关的事项，涉及与交货有关的事项，不涉及货物所有权和其他产权不涉及货物所有权和其他产权的转移、违约、违约行为的后果以及某些情况的免责等。有关违约的后果或免责事项，可通过买卖的转移、违约、违约行为的后果以

40、及某些情况的免责等。有关违约的后果或免责事项，可通过买卖合同中其他条款和适用的法律来解决。合同中其他条款和适用的法律来解决。(单选单选)1.下列有关国际贸易惯例的论述中，错误的是下列有关国际贸易惯例的论述中，错误的是(A)A.它不同于法律，对合同的当事人不具有任何的约束力它不同于法律，对合同的当事人不具有任何的约束力B.当事人可以明确的合同条款，使惯例对当事人产生约束力当事人可以明确的合同条款，使惯例对当事人产生约束力C.当事人可以明确的合同条款，排除惯例对当事人的约束力当事人可以明确的合同条款，排除惯例对当事人的约束力D.根据法律，司法部门处理争议时要参照国际贸易惯例根据法律，司法部门处理争

41、议时要参照国际贸易惯例2.按（按（B）组术语签订的买卖合同，其性质一般属于到达合同的类别。）组术语签订的买卖合同，其性质一般属于到达合同的类别。A.C组组 B.D组组 C.E组组 D.F组组3根据根据2000年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则解释，按解释，按C组贸易术语签订的合同（组贸易术语签订的合同（C） A.均属于到达合同。均属于到达合同。 B.均属装运合同。均属装运合同。 C.有时属于到达合同，有时属于装运合旨枧情况不同而定。有时属于到达合同，有时属于装运合旨枧情况不同而定。 4.在以下条件成交的合同中，不属于装运合同的是（在以下条件成交的合同中，不属于装运合同的是（ ） A.

42、FOB上海上海 B.FAS天津天津 C.DES厦门厦门 5.根据根据2000年贸易术语解释的国际通则年贸易术语解释的国际通则的规定，不能适用于的规定，不能适用于“门到门门到门”或或“站到站站到站”运输方式运输方式的贸易术语是的贸易术语是 (A) A.FOB B.FCA C.CIP D.CPT 62000通则通则与与1990美国对外贸易定义美国对外贸易定义中都涉及到的贸易术语有（中都涉及到的贸易术语有（ABC）A.FOB B.FAS C.CIF D.CPT E.DDU例：根据例：根据2000通则通则的解释，由买方办理出口手续的术语是（的解释，由买方办理出口手续的术语是（ ）（）（2006年真题）

43、年真题） AEXW BFOB CFCA DCPT 2交货地点与适用运输方式之间的对应关系：交货地点与适用运输方式之间的对应关系： 例：根据例：根据2000通则通则，CPT贸易术语后面应注明（贸易术语后面应注明（ ） A目的地名称目的地名称 B目的港名称目的港名称 C装运港名称装运港名称 D指定出口地点指定出口地点 四）四）2010年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则（简称（简称(2010通则，通则，INCOTERMS 2010）2010年年9月月27日通过，日通过，2011年年1月月1日生效。日生效。1.术语分类的调整：由术语分类的调整：由EFCD 四组分为适用于两类：适用于各种运输方

44、式和水运；四组分为适用于两类：适用于各种运输方式和水运；2.贸易术语的数量由原来的贸易术语的数量由原来的13种变为种变为11种；种；3.删删4个：个：DAF (Delivered at Frontier)边境交货边境交货DES (Delivered Ex Ship) 目的港船上交货目的港船上交货DEQ (Delivered Ex Quay)目的港码头交货目的港码头交货DDU (Delivered Duty Unpaid)未完税交货；未完税交货； 4.新增新增2个术语：个术语：DAT（delivered at terminal）在指定目的地或目的港的集散站交货；）在指定目的地或目的港的集散站交货

45、；DAP（delivered at place）在指定目的地交货。）在指定目的地交货。即用即用DAP取代了取代了DAF、DES和和DDU三个术语，三个术语，DAT取代了取代了DEQ，且扩展至适用于一切运，且扩展至适用于一切运输方式；输方式；5.取消了取消了“船舷船舷”的概念：卖方承担货物装上船为止的一切风险，买方承担货物自装运港的概念：卖方承担货物装上船为止的一切风险，买方承担货物自装运港装上船后的一切风险。在装上船后的一切风险。在FAS，FOB，CFR和和CIF等术语中加入了货物在运输期间被多次等术语中加入了货物在运输期间被多次买卖（连环贸易）的责任义务的划分。买卖（连环贸易）的责任义务的划

46、分。6.适于国内货物买卖。考虑到对于一些大的区域贸易集团内部贸易的特点，规定，适于国内货物买卖。考虑到对于一些大的区域贸易集团内部贸易的特点，规定，Incoterms 2010不仅适用于国际销售合同，也适用于国内销售合同。不仅适用于国际销售合同，也适用于国内销售合同。7.链式销售中卖方的义务。在链式销售中卖方的义务。在FAS，FOB，CFR和和CIF等术语中加入了货物在运输期间被等术语中加入了货物在运输期间被多次买卖（连环贸易）的责任义务的划分。多次买卖（连环贸易）的责任义务的划分。8.扩大了对电子信息效力的确认扩大了对电子信息效力的确认9.考虑了考虑了伦敦保险协会货物险条款伦敦保险协会货物险

47、条款的最新修订。的最新修订。10.丰富了海关手续的内涵丰富了海关手续的内涵11.明确了明确了THC的分摊（集装箱码头装卸费）的分摊（集装箱码头装卸费）12.解释了相关专用词。解释了相关专用词。 三、三、INCOTERMS 2010 概述概述 表表22 表表23 表表24三贸易术语的选择和使用三贸易术语的选择和使用（一）承运人风险控制：一般来说，出口业务中，（一）承运人风险控制：一般来说，出口业务中，尽量选择使用尽量选择使用CIF或或CFR，进，进口业务中选择口业务中选择FOB或或FCA。以免出现承运人与客户联手欺诈。以免出现承运人与客户联手欺诈。（二）货物特性及运输条件：在国际贸易中，进出口货

48、物的品种繁多，不同类别（二）货物特性及运输条件：在国际贸易中，进出口货物的品种繁多，不同类别的货物具有不同的特点，对运输方面的要求各不相同，运费开支的大小也有差异。的货物具有不同的特点，对运输方面的要求各不相同，运费开支的大小也有差异。有些货物价值较低，但运费占货价的比重较大，对这类货物，出口应选用有些货物价值较低，但运费占货价的比重较大，对这类货物，出口应选用FOB术语，进口选用术语，进口选用CIF或或CFR术语。此外，术语。此外，成交成交量的大小，也涉及运输安排的难易量的大小，也涉及运输安排的难易和经济核算的问题，因此，也要考虑贸易术语的选用。和经济核算的问题，因此，也要考虑贸易术语的选用

49、。（三）（三）考虑运价动态：考虑运价动态：在选用贸易术语时，应注意运费变动的趋势。当运费看涨在选用贸易术语时，应注意运费变动的趋势。当运费看涨时，为了避免承担运费上涨的风险，时，为了避免承担运费上涨的风险，出口出口时应选用时应选用FOB术语，进口时应选用术语，进口时应选用CIF或或CFR术语。如因某种原因，采用由我方安排运输的贸易术语时，则应对货价术语。如因某种原因，采用由我方安排运输的贸易术语时，则应对货价进行调整，将运费上涨的风险考虑到货价中去。进行调整，将运费上涨的风险考虑到货价中去。（四）（四）考虑运输方式：考虑运输方式：2000年通则年通则对每种贸易术语所适用的运输方式都作对每种贸易

50、术语所适用的运输方式都作出了规定，例如：出了规定，例如：FOB、CFR和和CIF术语只适用海洋运输和内河运输，而不适用术语只适用海洋运输和内河运输，而不适用于空运、铁路和公路运输。如买卖双方拟使用空运、铁路和公路运输，则应选用于空运、铁路和公路运输。如买卖双方拟使用空运、铁路和公路运输，则应选用FCA、CPT和和CIP术语。在我国，随着使用集装箱运输和多式联运方式的不断扩术语。在我国，随着使用集装箱运输和多式联运方式的不断扩大和发展，为适应这种发展趋势，可以适当扩大使用大和发展，为适应这种发展趋势，可以适当扩大使用FCA、CPT和和CIP术语。术语。（五）考虑（五）考虑海上风险程度海上风险程度

51、 （六）考虑办理进出口货物（六）考虑办理进出口货物结关手续的难易结关手续的难易第二节第二节 全能贸易术语全能贸易术语全能贸易术语指全能贸易术语指INCOTERMS2010中适用于任何单一运中适用于任何单一运输方式或多种运输方式的术语，包括输方式或多种运输方式的术语，包括EXW、FCA、CPT、CIP、DAT、DAP和和DDP。一、一、EXW 1Ex Works(named place)工厂交货工厂交货(指定地点指定地点)，是指卖方在商品的产地或所在地交货的条，是指卖方在商品的产地或所在地交货的条件。件。 2卖方一般没有义务提供出口包装，除非合同中双卖方一般没有义务提供出口包装，除非合同中双方有

52、约定方有约定 3卖方一般没有义务将货物装上买方所派的运输工卖方一般没有义务将货物装上买方所派的运输工具上，除非双方有约定具上，除非双方有约定 4买方办理进出口清关买方办理进出口清关手续，办理运输和保险，合手续，办理运输和保险，合同中可以不约定运输和保险条款同中可以不约定运输和保险条款 5卖方承担的风险、责任以及费用都是最小卖方承担的风险、责任以及费用都是最小的的 FCA（Free Carrier）货交承运人货交承运人,指卖方将已经出口清关的货物交给由买方指定的承运人照管时，就算完指卖方将已经出口清关的货物交给由买方指定的承运人照管时，就算完成交货义务。适用于各种运输方式。成交货义务。适用于各种

53、运输方式。 2风险转移：货交承运人风险转移：货交承运人 3关于交货：交货地点的选择会影响装卸货物的责任划分，关于交货：交货地点的选择会影响装卸货物的责任划分，在卖方所在地交货在卖方所在地交货, 卖方负责装货；卖方负责装货；在其他地点在其他地点,卖方不负责卸货。卖方不负责卸货。 例：（例：（2006年判断）根据年判断）根据2000通则通则，在，在FCA贸易术语下，如货物在卖方仓库处交付后使用公路运输方贸易术语下，如货物在卖方仓库处交付后使用公路运输方式，则意味着卖方要负担将货物装上卡车的费用。（）式，则意味着卖方要负担将货物装上卡车的费用。（）注意问题：注意问题：FOB与与FCA异同异同相同点相

54、同点：1.FCA与与FOB两种术语均属两种术语均属F组术语，按这两种术语成交的合同均属装运合同。组术语，按这两种术语成交的合同均属装运合同。2.买卖双方责任划分的基本原则是相同的。买卖双方责任划分的基本原则是相同的。不同点不同点：1.适用运输方式：适用运输方式：FCA适用于各种运输方式，适用于各种运输方式，FOB仅用于海运和内河运输仅用于海运和内河运输2.交货地点不同：交货地点不同：FCA交货地点是不同运输方式的不同约定而定，交货地点是不同运输方式的不同约定而定，FOB交货地点为装运港。交货地点为装运港。3.风险转移的地点不同：风险转移的地点不同：FCA风险划分是卖方将货物交至承运人时转移，风

55、险划分是卖方将货物交至承运人时转移，FOB风险划分以装运港船舷为界；风险划分以装运港船舷为界；4.在装卸费的负担和运输单据的使用上也有所不同。在装卸费的负担和运输单据的使用上也有所不同。例题：例题：1.根据根据2000年通则年通则的解释，在下列的解释，在下列F组术语中，适用于各种运输方式的是：组术语中，适用于各种运输方式的是：AA.FCA B.FAS C.FOB D.以上都不是以上都不是 2.根据根据2000年通则年通则的解释，的解释，FCA与与FOB的主要区别在于：的主要区别在于：ADA.适合的运输方式不同适合的运输方式不同 B.租船订舱的责任方不同租船订舱的责任方不同C.办理货运保险的责任

56、方不同办理货运保险的责任方不同 D.风险划分的界限不同风险划分的界限不同E.办理进出口通关手续的责任方不同办理进出口通关手续的责任方不同CPT Carriage Paid To 运费付至（。指定目的地）运费付至（。指定目的地） 1是指卖方将货物交给由他指定的承运人，支付货物运到目的地的运费，是指卖方将货物交给由他指定的承运人，支付货物运到目的地的运费，但货物在被如此交付后发生的一切风险和其他费用，由买方负担。但货物在被如此交付后发生的一切风险和其他费用，由买方负担。 2与与FCA不同之处：卖方办理运输手续，交纳运费不同之处：卖方办理运输手续，交纳运费 3风险转移：货交承运人风险转移：货交承运人

57、 4装船通知：与装船通知：与CFR术语相似，术语相似，CPT术语下，卖方在完成货交承运人后应术语下，卖方在完成货交承运人后应及时通知买方，以便买方及时办理保险手续。及时通知买方，以便买方及时办理保险手续。 CPT与与CFR异同点：异同点：相同点相同点：1.卖方负责安排交货地至目的地的运输事项，并承担费用卖方负责安排交货地至目的地的运输事项，并承担费用2.但货物在运输途中灭失或损坏的风险及交给承运人后的任何费用，均由买但货物在运输途中灭失或损坏的风险及交给承运人后的任何费用，均由买方承担方承担3.都属于装运合同，卖方无需保证按时到货都属于装运合同，卖方无需保证按时到货不同点不同点：1.CPT适用

58、于任何运输方式，而适用于任何运输方式，而CFR仅适用于海洋和内河运输仅适用于海洋和内河运输2.风险划分界线不同，风险划分界线不同，CPT以货物交给第一承运人为界，以货物交给第一承运人为界，CFR则在装运港船则在装运港船舷舷3.交货地点不同。交货地点不同。CPT因运输方式不同而交货地点不同，因运输方式不同而交货地点不同，CFR在装运港在装运港例：例：1、CPT术语中，交易双方划分风险的界限是术语中，交易双方划分风险的界限是(B)。 A装运港船舷装运港船舷 B货交承运人货交承运人 C目的港船上目的港船上 D目的地码头目的地码头2.卖方要订立运输合同，但不承担从装运地启运后所发生的货物损坏或灭失卖方

59、要订立运输合同，但不承担从装运地启运后所发生的货物损坏或灭失的风险及额外费用的术语是：的风险及额外费用的术语是：A.FCA B.FAS C.FOB D.CPT CIP Carriage and Insurance Paid To运费、保险费运费、保险费付至（指定目的地）付至（指定目的地） 。 1，定义：是指卖方要负责订立货物运到指定目的地的，定义：是指卖方要负责订立货物运到指定目的地的运输合同并支付运费，办理保险，支付保险费。风险划运输合同并支付运费，办理保险，支付保险费。风险划分以分以货物交付（第一）承运人货物交付（第一）承运人为界。适合于为界。适合于各种运输方各种运输方式式 2.保险问题：

60、卖方投保最低险别即可。保险问题：卖方投保最低险别即可。 3.CIP与与CIF区别：区别：CIP适用于包括多式联运在内的各种适用于包括多式联运在内的各种运输方式，保险亦为各种运输保险。运输方式，保险亦为各种运输保险。CIF只适用于水上只适用于水上运输，保险亦为水上运输险。运输，保险亦为水上运输险。 CIP条件下卖方在约定地点将货物交给第一承运人即完条件下卖方在约定地点将货物交给第一承运人即完成交货；在成交货；在CIF条件下则是以在装运港越过船舷为分界条件下则是以在装运港越过船舷为分界点点. DAT（Delivered At Terminal ) 该术语类似于该术语类似于DEQ术语，在指定的术语，