国家外汇管理的新政及流程介绍--货物贸易外汇管理改革培训(企业版)

1、货物贸易外汇管理改革培训货物贸易外汇管理改革培训深圳发展银行北京分行深圳发展银行北京分行二二一二年七月一二年七月 v主要内容主要内容一、一、改革前后企业改革前后企业外汇业务管理的变化外汇业务管理的变化二、贸易外汇管理改革制度框架二、贸易外汇管理改革制度框架三、货物贸易外汇管理政策具体内容三、货物贸易外汇管理政策具体内容四、外汇局对企业贸易外汇业务的监管四、外汇局对企业贸易外汇业务的监管一、一、改革前后企业贸易外汇业务管理的变化改革前后企业贸易外汇业务管理的变化p将出口收汇企业纳入名录，对名录企业贸易外汇收支将出口收汇企业纳入名录，对名录企业贸易外汇收支进行分类管理进行分类管理A类企业进口付汇单

2、证大幅简化（对单证真实性及外汇收支一致性合理审查）；B类企业贸易外汇收支实施可收汇额和可付汇额的电子数据核查；C类企业贸易外汇收支须逐笔凭外汇局登记表办理。p取消出口收结汇联网核查取消出口收结汇联网核查p取消企业贸易信贷登记管理，由全流程登记改变为企取消企业贸易信贷登记管理，由全流程登记改变为企业事中报告业事中报告p取消取消“出口收汇核销专用联出口收汇核销专用联”，并调整，并调整BOPBOP申报单证申报单证p取消核销制度。取消核销制度。调整出口报关流程调整出口报关流程, ,企业办理出口报关企业办理出口报关及出口退税时及出口退税时不再提供核销单不再提供核销单p建立对企业进出口统一进行主体管理的新

3、制度。全面采集进出口和收付汇数据，通过企业报告剔除干扰因素 ；非现场总量核查，筛选异常主体；动态监测，锁定排查范围；现场核查，核实可疑情况；确定企业分类，实行分类监管。绝大多数企业贸易获得便利，极少数企业被分为B类或者C类，适用严格政策，受到重点监管。二、二、贸易外汇管理改革制度框架贸易外汇管理改革制度框架二、贸易外汇管理改革的制度框架二、贸易外汇管理改革的制度框架（一）政策法规体系（一）政策法规体系 （二）监测管理系统（二）监测管理系统系统整合系统整合p外汇局应用服务平台外汇局应用服务平台（金宏）：（金宏）：一个大门一个大门、不同应用不同应用（三）企业总体业务流程（三）企业总体业务流程三、三

4、、货物贸易外汇管理政策具体内容货物贸易外汇管理政策具体内容三、货物贸易外汇管理政策具体内容三、货物贸易外汇管理政策具体内容p（一）企业名录与分类查询（一）企业名录与分类查询p（二）贸易外汇收支单证管理（二）贸易外汇收支单证管理p（三）（三）B B类企业电子数据核查类企业电子数据核查p（四）登记表业务流程（四）登记表业务流程p（五）贸易收支核查信息报送（五）贸易收支核查信息报送p（六）出口收入存放境外管理（六）出口收入存放境外管理p（七）企业义务报告与主动报告（七）企业义务报告与主动报告p（八）公告与企业留言（八）公告与企业留言p（九）接受现场核查（九）接受现场核查（一）企业名录与分类查询（一）

5、企业名录与分类查询p贸易外汇收支企业名录贸易外汇收支企业名录银行真实性审核的对象银行真实性审核的对象 n 名录管理的对象：贸易收支企业取得对外贸易经营权企业 提供名录登记申请书、法定代表人签字并加盖企业公章的货物贸易外汇收支业务办理确认书以及营业执照、组织机构代码证、对外贸易经营者备案表或外商投资企业批准证书原件及加盖企业公章的复印件到外汇局办理保税监管区域企业无对外贸易经营权企业n 名录的变更及注销n 企业分类管理：激励守法者，约束可疑者，惩戒违规者分为A类、B类、C类，分类监管有效期1年（一）企业名录与分类查询（一）企业名录与分类查询p 外汇局通过外汇局通过“货物贸易外汇监测系统货物贸易外

6、汇监测系统”（以下简称（以下简称“监测系监测系统统”）向金融机构发布全国企业名录。应当通过监测系统查）向金融机构发布全国企业名录。应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态。金融机构不得为不在名录的企询企业名录状态与分类状态。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。不在名录的企业应当到外汇局办业办理贸易外汇收支业务。不在名录的企业应当到外汇局办理名录登记手续。理名录登记手续。p 新入名录的企业实行辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收新入名录的企业实行辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起支业务之日起9090天内，外汇局进行正常法规、系统操作辅导。天内，外汇局进行正常法规、系统操

7、作辅导。企业应当在辅导期结束后企业应当在辅导期结束后1010个工作日内，持书面材料到外汇个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生货物进出口与贸易外汇收支逐笔对应情局报告辅导期内发生货物进出口与贸易外汇收支逐笔对应情况。况。p 名录登记后，外汇局为企业办理监测系统网上开户名录登记后，外汇局为企业办理监测系统网上开户/ /撤销开撤销开户户p 不在名录企业不得直接在银行办理贸易收支。不在名录企业不得直接在银行办理贸易收支。（二）贸易外汇收支单证管理（二）贸易外汇收支单证管理p 原则：贸易便利化和风险管理相结合原则：贸易便利化和风险管理相结合p 特点：特点：企业确保外汇收支具有真实、合法的交易基

8、础，银行对企业确保外汇收支具有真实、合法的交易基础，银行对企业提交交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进企业提交交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查行合理审查对不同风险级别的企业采取不同的外汇收支管理措施；对不同风险级别的企业采取不同的外汇收支管理措施；绝大多数企业充分便利，直接由银行进行真实性审核；绝大多数企业充分便利，直接由银行进行真实性审核；极少数企业受到较为严格的管理，有的由外汇局进行真极少数企业受到较为严格的管理，有的由外汇局进行真实性审核实性审核加强了对代理、退汇等风险较大业务的管理要求加强了对代理、退汇等风险较大业务的管理要求（二）贸易外汇收支单证管理（二）贸易外

9、汇收支单证管理p 企业贸易外汇收支范围：企业贸易外汇收支范围：n（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；境外、境内保税监管区域支付的进口货款；n（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；n（三）深加工结转项下境内收付款；（三）深加工结转项下境内收付款； n（四）转口贸易项下收付款；（四）转口贸易项下收付款；n（五）其他与贸易相关的收付款。（五）其他与贸易相关

10、的收付款。（二）贸易外汇收支单证管理（二）贸易外汇收支单证管理p 企业贸易外汇收支应填写的申报单证：企业贸易外汇收支应填写的申报单证：v 向境外付款（包括向向境外付款（包括向OSAOSA账户、账户、NRANRA账户付款）的，填写境账户付款）的，填写境外汇款申请书或对外付款外汇款申请书或对外付款/ /承兑通知书；承兑通知书；v 向境内付款的，填写境内汇款申请书或境内付款向境内付款的，填写境内汇款申请书或境内付款/ /承承兑通知书；兑通知书；v 从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）的，从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）的，填写涉外收入申报单；填写涉外收入申报单；v 从

11、境内收款的，填写境内收入申报单从境内收款的，填写境内收入申报单。（二）贸易外汇收支单证管理（二）贸易外汇收支单证管理p 提前购汇：可根据真实合法进口付汇需求提前购汇存入经常提前购汇：可根据真实合法进口付汇需求提前购汇存入经常项目账户，如合同变更等原因无需对外支付，可结汇或保存项目账户，如合同变更等原因无需对外支付，可结汇或保存在经常项目外汇账户在经常项目外汇账户p代理业务代理业务 代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方

12、购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇后将人民币划委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇后将人民币划转给委托方。转给委托方。p 主体一致性原则主体一致性原则“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”（二）贸易外汇收支单证管理（二）贸易外汇收支单证管理p 贸易付汇单证贸易付汇单证- -A A类企业类企业n以信用证、托收方式结算的，按国际惯例以信用证、托收方式结算的，按国际惯例n以货到付汇方式结算的，提供以货到付汇方式结算的，提供进口货物报关单进口货物报关单或进口合或进口合同或发票同或发票

13、n以预付货款方式结算的，提供以预付货款方式结算的，提供进口合同进口合同或发票或发票p 贸易收汇待核查账户管理贸易收汇待核查账户管理较改革前的新变化较改革前的新变化n出口贸易融资放款及境外回款（不入）出口贸易融资放款及境外回款（不入）nA A类企业可申请直接从待核查账户转出类企业可申请直接从待核查账户转出p退汇业务退汇业务n原路退回原则原路退回原则n退汇日期与原收付款日期间隔退汇日期与原收付款日期间隔180180天以上或无法原路退回天以上或无法原路退回的，应办理贸易外汇业务登记的，应办理贸易外汇业务登记（二）贸易外汇收支单证管理（二）贸易外汇收支单证管理p现钞结汇现钞结汇 企业提交出口合同、出口

14、货物报关单等单证。结汇现钞金额企业提交出口合同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本。经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本。p转口贸易转口贸易 提供买、卖合同，提供买、卖合同，A A类企业从待核查账户转出时无需审查支类企业从待核查账户转出时无需审查支付凭证，同时取消超比例限制条款付凭证，同时取消超比例限制条款p单证要求单证要求 应当在单证正本应当在单证正本，银行，银行签注收付汇金额、日期并加盖业务印签注收付汇金额、日期并加盖业务印章章后可退回正本后可退回

15、正本。（三）（三）B B类企业单证管理与电子数据核查类企业单证管理与电子数据核查p 对象：对象：B B类企业类企业p 单证要求单证要求p 信用证、托收：国际惯例商业单据，进信用证、托收：国际惯例商业单据，进/ /出口合同出口合同p 货到：进货到：进/ /出口货物报关单和进出口货物报关单和进/ /出口合同出口合同p 预付预付/ /预收货款：进预收货款：进/ /出口合同和发票出口合同和发票p 转口贸易：买卖合同、支出转口贸易：买卖合同、支出/ /收入申报凭证及相关货权凭证。收入申报凭证及相关货权凭证。转口收入转口收入/ /收入结汇或划出金额超过支出金额收入结汇或划出金额超过支出金额20%20%的贸

16、易外汇的贸易外汇收支，凭收支，凭登记表登记表办理办理。p 企业不得办理收支日期间隔超过企业不得办理收支日期间隔超过9090天（不含）的转口贸易外天（不含）的转口贸易外汇收支业务汇收支业务（自列入（自列入B B类企业类企业6 6个月后，可以向外汇局申请办理该业务）个月后，可以向外汇局申请办理该业务）p 企业不得办理企业不得办理9090天以上（不含）的延期付款业务、不得签订天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含包含9090天以上（不含）收汇条款的出口合同天以上（不含）收汇条款的出口合同（三）（三）B B类企业电子数据核查类企业电子数据核查p 可收付汇额度：可收付汇额度：v 根据企业进出口贸易类

17、别根据企业进出口贸易类别、收付汇比率收付汇比率，按对应收付汇日期按对应收付汇日期在分类在分类监管监管有效期内的进出口货物报关单成交总价与相应收有效期内的进出口货物报关单成交总价与相应收付汇比率的乘积累加之和确定付汇比率的乘积累加之和确定v 预收货款可收汇额度和预付货款可付汇额度，由外汇局根据预收货款可收汇额度和预付货款可付汇额度，由外汇局根据非现场核查和现场核查情况，结合企业的业务特点确定非现场核查和现场核查情况，结合企业的业务特点确定v 核查时点：付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资核查时点：付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续时金结汇或划出手续时p 核查类别：核

18、查类别：n 出口收汇核查n 进口付汇核查p 额度不足情况处理额度不足情况处理企业办超额度登记企业办超额度登记（三）（三）B B类企业电子数据核查类企业电子数据核查业务流程业务流程p 特殊情况特殊情况n信用证付款：开证时核查信用证付款：开证时核查n出口贸易融资业务出口贸易融资业务时点：融资放款核查金额：境外回款总额n代理进出口业务代理进出口业务代理方核查代理方核查n退汇业务退汇业务是否退运货物，退运需核查是否退运货物，退运需核查n转口贸易收支：不需核查转口贸易收支：不需核查n现钞结汇：核查现钞结汇：核查（四）（四）登记表登记表业务流程业务流程p 需要登记的业务类型需要登记的业务类型p 登记表的内

19、容登记表的内容n登记类别登记类别/ /业务类别业务类别/ /结算方式结算方式/ /金融机构金融机构/ /登记情况登记情况A类企业类企业B类企业类企业C类企业类企业资本项目误入待核查资本项目误入待核查超期限或无法原路退汇超期限或无法原路退汇其他其他超可收超可收付付汇额度的贸易收汇额度的贸易收支支90天以上延期收款或付款天以上延期收款或付款转口贸易超比例转口贸易超比例或超期限或超期限超期限或无法原路退汇超期限或无法原路退汇资本项目误入待核查，其他资本项目误入待核查，其他逐笔贸易外汇收入逐笔贸易外汇收入逐笔贸易外汇支出逐笔贸易外汇支出（四）（四）登记表登记表业务流程业务流程p 登记表有效期：登记表有

20、效期：1 1个月个月p 登记表状态：未使用、部分使用、使用完毕、已作废登记表状态：未使用、部分使用、使用完毕、已作废p 登记表签注登记表签注n签注内容：金额、申报单号签注内容：金额、申报单号n信用证：开证时签注金额，实际付款时签注申报号码信用证：开证时签注金额，实际付款时签注申报号码n贸易融资收款：放款时签注金额，回款时签注申报号码贸易融资收款：放款时签注金额，回款时签注申报号码n误签注冲正误签注冲正p 登记表作废登记表作废（五）贸易收支核查信息报送（五）贸易收支核查信息报送业务流程业务流程p 贸易收支信息申报贸易收支信息申报n 国际收支申报国际收支申报n 核查专用信息申报核查专用信息申报p

21、申报单证调整计划申报单证调整计划n 境外汇款申请书境外汇款申请书或或对外付款对外付款/ /承兑通知书承兑通知书：向境外付款（包：向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）括向离岸账户、境外机构境内账户付款）n 境内汇款申请书境内汇款申请书或或境内付款境内付款/ /承兑通知书承兑通知书：向境内付款：向境内付款n 涉外收入申报单涉外收入申报单：从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构：从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）境内账户收款）n 境内收入申报单境内收入申报单：从境内收款的：从境内收款的p 自2012年8月1日起，相关国际收支凭证将启用新版本（五）贸易收支核查信息报送（

22、五）贸易收支核查信息报送n 以汇款结算的贸易付款核查专用信息包括：本笔款项是否为保以汇款结算的贸易付款核查专用信息包括：本笔款项是否为保税货物项下付款、税货物项下付款、合同号合同号、发票号、外汇局批件号、发票号、外汇局批件号/ /备案表号备案表号/ /业务编号等；以信用证、保函、托收等结算的贸易付款核查专业务编号等；以信用证、保函、托收等结算的贸易付款核查专用信息包括：本笔款项是否为保税货物项下付款、用信息包括：本笔款项是否为保税货物项下付款、合同号合同号、发、发票号、提运单号、合同金额、外汇局批件号票号、提运单号、合同金额、外汇局批件号/ /备案表号备案表号/ /业务编业务编号等。号等。n

23、贸易收款的核查专用信息包括：本笔款项是否为保税货物项下贸易收款的核查专用信息包括：本笔款项是否为保税货物项下收入、收入类型（仅限境外收款项下）、外汇局批件号收入、收入类型（仅限境外收款项下）、外汇局批件号/ /备案备案表号表号/ /业务编号等业务编号等n 对于企业贸易项下的境内外收付款，境内银行应于收付款后对于企业贸易项下的境内外收付款，境内银行应于收付款后五五个工作日内个工作日内及时、准确、完整地通过国际收支网上申报系统及时、准确、完整地通过国际收支网上申报系统（银行版）向外汇局报送贸易收支信息（银行版）向外汇局报送贸易收支信息n 境内银行对已申报和传送成功的信息进行数据修改或删除的，境内银

24、行对已申报和传送成功的信息进行数据修改或删除的，应详细记录修改或者删除原因，应详细记录修改或者删除原因，并留存相关凭证，以备外汇局并留存相关凭证，以备外汇局对该类数据的现场核查对该类数据的现场核查（六）出口收入存放境外管理（六）出口收入存放境外管理p 业务资格管理与首次开户登记业务资格管理与首次开户登记p 企业开立用于存放出口收入的境外账户前，应当选定境外开企业开立用于存放出口收入的境外账户前，应当选定境外开户行，与其签订户行，与其签订账户收支信息报送协议账户收支信息报送协议，并提供企业内，并提供企业内控管理等材料报外汇局办理开户资格登记，登记后方可开立控管理等材料报外汇局办理开户资格登记，登

25、记后方可开立境外账户，境外存放资金按规模管理。境外账户，境外存放资金按规模管理。p 境外账户收支范围境外账户收支范围 收入范围：出口货款、利息、经外汇局批准的收入收入范围：出口货款、利息、经外汇局批准的收入 支出范围：贸易项下支出，境外承包工程、佣金、运保费支出范围：贸易项下支出，境外承包工程、佣金、运保费项下费用支出，与境外账户相关的境外银行费用支出，经外汇项下费用支出，与境外账户相关的境外银行费用支出，经外汇局核准或登记的资本项目支出，调回境内。局核准或登记的资本项目支出，调回境内。（六六）出口收入存放境外管理）出口收入存放境外管理p 存放境外资金调回境内无需进入出口收入待核查账户，可直存

26、放境外资金调回境内无需进入出口收入待核查账户，可直接入经常项目外汇账户。接入经常项目外汇账户。p 已开办出口收入存放境外业务的企业被列为已开办出口收入存放境外业务的企业被列为B B类的，在分类类的，在分类监管有效期内，出口收入不得存放境外账户，不得使用境外监管有效期内，出口收入不得存放境外账户，不得使用境外账户对外支付。外汇局可要求其调回境外账户余额。账户对外支付。外汇局可要求其调回境外账户余额。p 企业被列为企业被列为C C类的，应当于列入之日起类的，应当于列入之日起3030日内关闭境外账户日内关闭境外账户并调回账户资金余额。并调回账户资金余额。（七）（七）企业义务报告与主动报告企业义务报告

27、与主动报告p 义务性报告义务性报告p 包括贸易信贷业务报告、贸易融资业务报告、转口贸易收支包括贸易信贷业务报告、贸易融资业务报告、转口贸易收支报告、出口收入存放境外业务报告、辅导期业务报告报告、出口收入存放境外业务报告、辅导期业务报告p 主动性报告主动性报告p 包括贸易主体不一致业务报告、差额业务报告、非义务性报包括贸易主体不一致业务报告、差额业务报告、非义务性报告、其他特殊交易报告告、其他特殊交易报告（七七）企业义务报告与主动报告企业义务报告与主动报告p 不同报告的互斥不同报告的互斥p 已进行贸易信贷（含远期信用证）、转口贸易报告的，不得同时已进行贸易信贷（含远期信用证）、转口贸易报告的，不

28、得同时进行差额报告；反之亦然。进行差额报告；反之亦然。p 现场报告现场报告主体不一致、辅导期必须现场报告，超过报告时间窗口的只主体不一致、辅导期必须现场报告，超过报告时间窗口的只能现场报告；但除存放境外账户收支外，所有企业报告均可能现场报告；但除存放境外账户收支外，所有企业报告均可以现场报告以现场报告现场报告企业须按规定提交情况说明，必要时包括相关单证现场报告企业须按规定提交情况说明，必要时包括相关单证现场报告后续修改、删除或调整不能在企业端进行现场报告后续修改、删除或调整不能在企业端进行p 报告的法律责任报告的法律责任义务性报告未按时履行的，可能被列为义务性报告未按时履行的，可能被列为B B

29、类或移交检查处罚类或移交检查处罚外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测（七七）企业义务报告与主动报告企业义务报告与主动报告p 义务性报告义务性报告报告时间窗口报告时间窗口收付款或进出口之日起收付款或进出口之日起3030天内天内n报告修改报告修改在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额n报告删除报告删除在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息n报告调整报告调整在报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的预计日期或在报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的

30、预计日期或金额金额（七七）企业义务报告与主动报告企业义务报告与主动报告p 贸易信贷业务报告贸易信贷业务报告p 在收付款或进出口之日起在收付款或进出口之日起3030天内，通过监测系统报送预计进天内，通过监测系统报送预计进出口日期或收付款日期，出口日期或收付款日期，3030天后，通过外汇局现场报告天后，通过外汇局现场报告p A A类：类：3030天以上预收或预付货款、天以上预收或预付货款、 9090天以上延期收款或延期天以上延期收款或延期付款付款p B B、C C类：所有预收或预付货款、类：所有预收或预付货款、3030天以上延期收款或付款天以上延期收款或付款 其中：其中：B B类不得办理类不得办理

31、9090天以上延收天以上延收/ /延付、不得签订延付、不得签订9090天以上天以上收汇条款的出口合同（列入收汇条款的出口合同（列入B B类类6 6月后可经登记）；月后可经登记）；C C类不得类不得办理办理9090天以上延收、延付及托收业务天以上延收、延付及托收业务p 已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行贸易信贷报已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行贸易信贷报告告p 上述范围以外的贸易信贷以外，企业可自主决定是否报告上述范围以外的贸易信贷以外，企业可自主决定是否报告（七七）企业义务报告与主动报告企业义务报告与主动报告p 贸易融资业务报告贸易融资业务报告p 9090天以上信用证付汇、天

32、以上信用证付汇、9090天以上海外代付等贸易融资业务天以上海外代付等贸易融资业务（导致实际对外付款日期迟于货物进口日期超过（导致实际对外付款日期迟于货物进口日期超过9090天），在天），在货物进口之日货物进口之日3030天内通过监测系统报告预计付款日期、报关天内通过监测系统报告预计付款日期、报关金额、业务性质等；金额、业务性质等； 30 30天后，通过外汇局现场报告天后，通过外汇局现场报告p 已用于贸易信贷报告、差额报告的数据不可进行贸易融资报已用于贸易信贷报告、差额报告的数据不可进行贸易融资报告告p C C类企业不得办理类企业不得办理9090天以上远期信用证（含展期）、海外代天以上远期信用证

33、（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务付等进口贸易融资业务（七七）企业义务报告与主动报告企业义务报告与主动报告p 转口贸易收支报告转口贸易收支报告p 转口收、支时间超转口收、支时间超9090天且先收后支项下收入或先支后收项下天且先收后支项下收入或先支后收项下支出的金额超支出的金额超5050万（不含）美元，应在收万（不含）美元，应在收/ /付款之日起付款之日起3030天天内报告；内报告； 30 30天后，通过外汇局现场报告天后，通过外汇局现场报告 其中：其中：B B类企业不得办理转口收支时间超类企业不得办理转口收支时间超9090天的业务（列入天的业务（列入B B类类6 6月内无违规，可经登记后办

34、理）；月内无违规，可经登记后办理）； C C类企业不得办理转类企业不得办理转口贸易外汇收支口贸易外汇收支p 已用于差额报告的数据不可进行转口贸易收支报告已用于差额报告的数据不可进行转口贸易收支报告（七七）企业义务报告与主动报告企业义务报告与主动报告p 辅导期业务报告辅导期业务报告p 报告方式：外汇局现场报告方式：外汇局现场n报告内容：报告内容：辅导期内进出口、收付汇的逐笔对应情况辅导期内进出口、收付汇的逐笔对应情况n报告时限：报告时限：在辅导期结束后在辅导期结束后1010个工作日内个工作日内根据外汇局要求的格式准备报告内容根据外汇局要求的格式准备报告内容必要时须根据外汇局要求提供相关有效凭证、

35、商业单必要时须根据外汇局要求提供相关有效凭证、商业单据或其他证明材料据或其他证明材料（七七）企业义务报告与主动报告企业义务报告与主动报告p 贸易主体不一致业务报告贸易主体不一致业务报告p 在收汇或进口业务实际发生之日起在收汇或进口业务实际发生之日起3030天内，提供说明、合同、天内，提供说明、合同、申报单证或报关单、不一致的原因等材料到外汇局现场报告；申报单证或报关单、不一致的原因等材料到外汇局现场报告； 3030天后，通过外汇局现场报告天后，通过外汇局现场报告【已进行贸易信贷、转口贸易、已进行贸易信贷、转口贸易、贸易融资或差额等业务报告的收汇或进口数据，不得再进行贸易融资或差额等业务报告的收

36、汇或进口数据，不得再进行贸易主体不一致的报告贸易主体不一致的报告】p 差额业务报告差额业务报告p 多收汇多收汇/ /付汇差额或多出口付汇差额或多出口/ /进口差额，在收付款或进出口之进口差额，在收付款或进出口之日日3030天内通过监测系统报告天内通过监测系统报告【已进行贸易信贷、贸易融资或已进行贸易信贷、贸易融资或转口贸易收支报告的数据，不可再进行差额报告转口贸易收支报告的数据，不可再进行差额报告】p 其他特殊交易报告：企业自主决定进出口或收付汇之日起其他特殊交易报告：企业自主决定进出口或收付汇之日起3030天内通过监测系统报告天内通过监测系统报告（八）（八）公告与企业留言公告与企业留言（九）

37、接受现场核查（九）接受现场核查p 货物贸易外汇管理试点指引货物贸易外汇管理试点指引第二十三条第二十三条 外汇局按照本指引第二十一条第一款第（三）外汇局按照本指引第二十一条第一款第（三）项规定的方式进行现场核查，现场核查人员不得少于项规定的方式进行现场核查，现场核查人员不得少于2 2人，人，并出示证件。现场核查人员少于并出示证件。现场核查人员少于2 2人或者未出示证件的，被人或者未出示证件的，被核查单位有权拒绝。核查单位有权拒绝。p 货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则第四十六条第四十六条确定现场核查企业的标准确定现场核查企业的标准第四十七条第四十七条企业现场核查方式

38、企业现场核查方式第四十八条第四十八条现场核查资料准备现场核查资料准备第四十九条第四十九条现场核查结果确定现场核查结果确定四、外汇局对企业贸易外汇业务的监管四、外汇局对企业贸易外汇业务的监管四、外汇局对银行的货物贸易外汇业务监管四、外汇局对银行的货物贸易外汇业务监管p（一）总量筛选缩小重点监测的范围p（二）动态监测锁定现场核查的对象p（三）分类管理严格管理高风险企业（一）总量筛选n综合采用综合采用4 4个总量筛选指标，统一对企业进出口、收付个总量筛选指标，统一对企业进出口、收付汇进行整体评估。汇进行整体评估。 总量差额和总量差额率总量差额和总量差额率衡量收付汇与进出口的差衡量收付汇与进出口的差额匹配情况。额匹配