银行业专业人员考试公司信贷（中级）完整版考试真题

1、银行业专业人员考试公司信贷（中级）完整版考试真题1.银行对项目进行产品技术方案分析不包括分析产品的（ ）。A. 价格B. 规格C. 技术性能D. 质量【答案】: A【解析】:产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。技术分析中对产品方案的分析和评估必须在了解国内外现状的基础上进行。2.商业银行对客户生产阶段进行分析时，（ ）是客户核心竞争力的主要内容。2010年5月真题A. 环保情况B. 技术水平C. 人员素质D. 设备状况【答案】: B【解析】:客户技术水平是其核

2、心竞争力的主要内容。产品的升级需要技术来支持，产品的质量需要技术来提升，产品的差异性也需要技术来保障。信贷人员可以从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三个方面分析客户的技术水平。3.根据担保法规定，担保的形式包括（ ）。A. 质押B. 抵押C. 留置D. 承诺E. 定金【答案】: A|B|C|E【解析】:贷款担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有：抵押、质押、保证、留置、定金。4.直接运用违约概率模型估计客户违约概率的条件有（ ）。A. 建立一致的、明确的违约定义B. 在建立一致、明确

3、违约定义的基础上积累至少五年的数据C. 与传统的专家系统相结合D. 建立统一的信贷评估指引和操作流程E. 建立统一的关键要素指标【答案】: A|B【解析】:与传统的专家分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。5.银行风险预警后的处置措施有（ ）。A. 列入重点观察名单B. 要求客户限期纠正违约行为C. 要求增加担保措施D. 停止发放贷款E. 降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额

4、度【答案】: A|B|C|E【解析】:客户风险预警信号出现后，相关部门应组织力量积极进行控制和化解，要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措施：列入重点观察名单；要求客户限期纠正违约行为；要求完善担保条件、增加担保措施；降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等；动态调整资产风险分类。D项，一般不直接停止向客户发放贷款。6.固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（ ）。A. 借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B. 借款人的经营活动符合营业执照规定的经营范围和公司章程C. 

5、新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D. 借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定【答案】: C【解析】:C项，新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。7.违约损失率的测算在巴塞尔新资本协议内部评级初级法和高级法中有所不同，以下描述正确的是（ ）。A. 在内部评级初级法中，对于无担保的债项，若为优先级债务，则违约损失率为35%B. 在内部评级初级法中，对于无担保的债项，若为优先级债务，则违约损失率为45%C. 在内部评级初级法中，对于无担保的债项，若为非优先级债务，则违约损失

6、率为75%D. 在内部评级高级法中，对于有抵押、担保的债项，按抵押品的数量和种类，通过计算不同抵押品的折扣比例得到对应的违约损失率E. 在内部评级高级法中，根据银行内部充分的风险和损失数据以及监管当局确认有效的信息来源，银行自主确定各敞口对应的违约损失率【答案】: B|C|E【解析】:A项，在内部评级初级法中，对于无担保的债项，若为优先级债务，则违约损失率为45%；D项，在内部评级初级法中，对于有抵押、担保的债项，按抵押品的数量和种类，通过计算不同抵押品的折扣比例得到对应的违约损失率。8.按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使

7、用期限或者不少于（ ）的期限平均摊销。A. 3年B. 5年C. 1年D. 10年【答案】: D【解析】:无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。9.在贯彻效益性原则时，要处理好投资项目的财务效益和国民经济效益的关系。下列说法中错误的是（ ）。A. 财务效益和国民经济效益都不好的项目，属于经济上完全不合理的项目B. 财务效益好，而国民经济效益不好的项目，属于经济上不合理的项目C. 财务效益差，而国

8、民经济效益好的项目，属于经济上合理的项目D. 财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上不合理的项目【答案】: D【解析】:D项，项目的财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上合理的项目，应予以接受。但这类项目简单地接受将会对投资企业和贷款银行造成不利的影响，投资企业和贷款银行不易接受。因此，有必要对这类项目提供可行的优惠政策和措施，改善其财务状况，提高项目的财务效益。10.下列选项中，一般不属于银行对贷款项目组织机构的分析对象的是（ ）。A. 项目实施机构B. 项目经营机构C. 项目协作机构D. 人力资源自然结构【答案】:

9、 D【解析】:组织机构是项目实施的“软件”部分，项目目标达到的程度如何与组织机构水平及其管理人员的能力密切相关。对项目的组织机构条件进行评估，就是要了解与项目实施有关的机构现状，即是否存在着实施项目必需的机构体系；如果已经具备，它能否满足项目的要求；对项目的组织机构提出加强和改善的建议，以保证项目目标的实现。项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。D项，人力资源自然结构属于银行对人力资源的分析对象。11.某产品的设计年产能为2万件，年固定成本为50万元，销售收入为200万元，单位产品售价为100元，单位变动成本为60元，单位销售税金为5

10、元，则盈亏平衡点生产能力利用率约为（ ）。A. 61.43%B. 81.43%C. 51.43%D. 71.43%【答案】: D【解析】:盈亏平衡点生产能力利用率年固定成本÷（年销售收入年变动成本年销售税金）×100%。该题盈亏平衡点生产能力利用率50÷（2002×602×5）×100%71.43%。12.在管理状况监控过程中，银行通常要关注借款人的（ ）对公司经营的影响。A. 管理结构B. 企业内部人员的道德风险C. 人员变化D. 员工士气变化

11、E. 管理水平【答案】: A|B|C|D|E【解析】:经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业情况的内部人员，企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，并对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。公司信贷业务人员应从管理水平、管理结构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险的变化等方面综合判断借款人管理状况。13.某公司欲转让其拥有的某项固定资产，该资产原账面价值1000万元，经过重新评估，该项资产的价值为1050万元，假设无折旧，则（ ）。A. 该公司的收入将增加50万元B. 该公司利润将增加50万元C. 该公

12、司资本公积金将增加50万元D. 该公司盈余公积金将增加50万元【答案】: C【解析】:资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，应计入资本公积金。14.借款人分析不包括（ ）。A. 临时停产项目借款人分析B. 新建项目借款人分析C. 改扩建项目借款人分析D. 技术改造项目借款人分析【答案】: A【解析】:借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人，借款人分析包括新建项目借款人分析和改扩建、技术改造项目借款人分析。15.贷款贷前调查报告中，以下

13、属于对借款人资信与银行的往来情况进行分析的内容是（ ）。A. 近三年及当期主营业务利润率变化情况及原因B. 应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况C. 亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况D. 以往借款的还款付息情况、信用等级、授信限额及额度占用情况【答案】: D【解析】:借款人资信及与银行往来情况主要包括：借款人在银行开户的情况；在银行长短期贷款余额、各类渠道的融资情况、以往借款的还款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度占用情况；借款人的或有负债情况；借款人已经提供的抵（质）押

14、担保情况；借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况；中国人民银行企业征信系统反映的贷款情况、担保情况及信用记录情况；在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测。16.下列评估中固定资产一般采用（ ）计算折旧。A. 加速折旧法B. 平均年限法C. 工作量法D. 年数总和法【答案】: B【解析】:固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算，由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据税法明确的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧；对于某些行业和企

15、业，财政部、国家税务总局允许实行快速折旧法。17.投资利税率是（ ）。A. 项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率B. 项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率C. 项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率D. 项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率【答案】: B【解析】:投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。18.商业银行应按已批准的贷

16、款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（ ）原则的要求。2014年11月真题A. 计划、比例放款B. 实贷实付C. 资本金足额D. 适宜相容【答案】: A【解析】:贷款发放的原则包括：计划、比例放款原则，银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款；进度放款原则，在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款；资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

17、19.某产品的设计年产能为2万件，年固定成本为50万元，销售收入为200万元，单位产品售价为100元，单位变动成本为60元，单位销售税金为5元，则盈亏平衡点生产能力利用率约为（ ）。A. 61.43%B. 81.43%C. 51.43%D. 71.43%【答案】: D【解析】:盈亏平衡点生产能力利用率年固定成本÷（年销售收入年变动成本年销售税金）×100%。该题盈亏平衡点生产能力利用率50÷（2002×602×5）×100%71.43%。20.具有（ ）情形之一的流动资金贷款，原则上应

18、采用贷款人受托支付方式。A. 单笔金额只有超过500万元人民币B. 遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求C. 借款人已做出正式承诺D. 与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般E. 支付对象明确且单笔支付金额较大【答案】: D|E【解析】:具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；支付对象明确且单笔支付金额较大；贷款人认定的其他情形。21.下列选项中，不属于公司收款条件类型的是（ ）。A. 预付货款B. 赊账销售C. 预收货款D.

19、 现货交易【答案】: A【解析】:公司收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素，收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。22.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出（ ），并经银行同意后予以办理。A. 电话申请B. 书面申请C. 信用承诺D. 口头协议【答案】: B23.一个物可以设立（ ）个质押权。2016年11月真题A. 两B. 零C. 一D. 三【答案】: C【解析】:在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在受偿的顺序问

20、题；而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。24.实贷实付的核心要义包括（ ）。A. 受托支付是实贷实付的重要手段B. 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的C. 口头承诺是实贷实付的外部执行依据D. 要求借款人提供详细资料E. 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求【答案】: A|B|E【解析】:实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其核心要义有以下

21、几个方面：满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的；按进度发放贷款是实贷实付的基本要求；受托支付是实贷实付的重要手段；协议承诺是实贷实付的外部执行依据。25.在项目评估分析中，下列不属于总成本的是（ ）。2016年11月真题A. 技术转让费B. 差旅费C. 盈余公积金D. 折旧费【答案】: C【解析】:总成本的构成为：总成本制造成本管理费用财务费用销售费用。其中技术转让费包含在管理费用中，差旅费包含在销售费用中，折旧费包含在制造成本中。26.下列关于绿色信贷组织管理的说法，错误的是（ ）。A. 银行业金融机构董事会或理事会负责监督、评估本

22、机构绿色信贷发展战略执行情况B. 必要时可以设立跨部门的绿色信贷委员会，协调相关工作C. 银行业金融机构董事长负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告D. 银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作【答案】: C【解析】:C项，根据绿色信贷指引第七条，银行业金融机构董事会或理事会负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告，监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况。27.质押与抵押最重要的区别是（ ）。A. 

23、抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押，而同一质物不能重复设置质权B. 抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有C. 质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不动产D. 抵押权人没有保管标的物的义务，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务【答案】: B【解析】:质押与抵押的区别有：质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同；标的物的占有权是否发生转移不同，抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权；对标的物的保管义务不同；受偿顺序不同；能否重复设置担保不同

24、；对标的物孳息的收取权不同。其中，第二项是质押与抵押最重要的区别。28.在项目评估的现金流量分析中，全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即_不作为现金流入，_和_不作为现金流出。（ ）A. 借款；借款利息；本金的偿还B. 本金的偿还；借款利息；借款C. 资产；借款利息；本金的偿还D. 借款利息；借款；本金的偿还【答案】: A【解析】:全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿还不作为现金流出。全部投资均视为自有资金。但在编制自有资金现金流量

25、表时，借款利息应作为现金流出。29.借款企业的所有授信额的总和称为（ ）。A. 集团成员借款额度B. 单笔贷款额度C. 集团授信额度D. 客户信用额度【答案】: D【解析】:客户信用额度是指银行授予某个借款企业的信用额度（包括分配各类信贷业务额度）的总和，额度可在有效期内使用。30.下列关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的是（ ）。A. 银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求B. 贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配C. 贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷

26、业务的市场价格水平D. 贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体【答案】: B【解析】:贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制。31.受法律保护的借贷关系开始于（ ）。A. 贷款审查通过B. 贷款审批通过C. 签署借款合同D. 贷款合同生效【答案】: D【解析】:贷款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据贷款合同的约定享有权利和承担义务。32.下列不属于客户信用分析的5Ps分析

27、系统的是（ ）。A. 定量模型因素B. 保障因素C. 资金用途因素D. 还款来源因素【答案】: A【解析】:针对企业信用分析的5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。33.以下不属于客户经营业绩分析指标的是（ ）。A. 与行业比较的销售增长率B. 主营业务收入占销售收入总额比重C. 市场占有率指标D. 资产周转率指标【答案】: D【解析】:经营业绩分析指标包括：经营业绩指标，通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；市场占有

28、率指标，通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响；主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。34.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出（ ），并经银行同意后予以办理。A. 电话申请B. 书面申请C. 信用承诺D. 口头协议【答案】: B【解析】:抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最

29、低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。35.原材料供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存货融资或预付款融资时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（ ）。2014年11月真题A. 原材料价格B. 付款条件C. 目标客户D. 进货渠道【答案】: C【解析】:供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：货品质量；货品价格；供货稳定性；进货渠道；付款条件。36.项目投产初期，要根据（ ）估算各年达产率。A. 项

30、目销售收入B. 项目实际产量C. 设计生产能力D. 市场产量水平【答案】: B【解析】:项目销售收入审查中，项目达产年份里，一般以项目设计生产能力的产量作为计算项目销售收入的产量（产品有自用的要扣除）；投产初期，项目的实际产量往往低于设计生产能力，要根据项目的实际情况估算投产初期各年的达产率。37.下列属于商业银行防范贷款虚假质押风险的措施有（ ）。A. 对调查不清、认定不准所有权及使用权的财产或权利，不能盲目接受其质押B. 银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对C. 银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出

31、借D. 银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性E. 要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符【答案】: A|B|D|E【解析】:C项是商业银行防范质押操作风险的措施。38.项目的规模通常受到下列哪些因素的制约？（ ）A. 国民经济发展规划、战略布局和有关政策B. 其他生产建设条件C. 资金和基本投入物D. 项目所处行业的技术经济特点E. 生产技术和设备、设施状况【答案】: A|B|C|D|E【解析】:项目规模的主要制约因素有：国民经济发展规划、战略布局和有关政策；项目所处行业的技术经

32、济特点；生产技术和设备、设施状况；资金和基本投入物；其他生产建设条件。39.预控性处置发生在（ ）。A. 风险预警报告正式做出前B. 风险预警报告已经做出，决策部门尚未采取措施前C. 风险预警报告尚未做出，决策部门尚未采取措施D. 风险预警报告已经做出，决策部门已经采取措施【答案】: B【解析】:预控性处置是在风险预警报告已经做出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。40.银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功

33、能的能力，一般用（ ）来衡量。A. 可靠度B. 配套性C. 经济性D. 使用寿命【答案】: A【解析】:设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。41.甲企业某产品年生产能力200万吨，每吨售价515元，年固定成本为20万元，单位产品可变成本为2元，每吨销售税金为1元。那么，该企业盈亏平衡点销售收入为（ ）万元。A. 30B. 20C. 10D. 

34、;50【答案】: B【解析】:根据题意，企业盈亏平衡点销售收入产品单价×年固定成本/（产品单价单位产品可变成本单位产品销售税金）515×200000/（51521）200000（元）。42.从商业银行事前风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失，银行通常如何覆盖贷款损失？（ ）A. 筹集资本金覆盖预期损失和非预期损失B. 筹集资本金覆盖非预期损失C. 提取准备金覆盖非预期损失D. 筹集资本金覆盖预期损失E. 提取准备金覆盖预期损失【答案】: B|E【解析】:按照国际通行的巴塞尔资本监管框架

35、体系，银行必须保有足够资本来抵御风险资产的非预期损失，而资产的预期损失，应充分考虑在其经营成本中，由相应的风险损失准备金抵补。43.下列财产中，可以抵押的有（ ）。A. 依法被查封的生产设备B. 医院的医疗设备C. 以招标方式取得的土地承包经营权D. 权属有争议的建设用地使用权E. 正在建造的建筑物【答案】: C|E【解析】:根据物权法的规定，债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权；以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶

36、、航空器；交通运输工具；法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。不得抵押的财产有：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。44.下列关于借款需求期限的说法中，正确的是（ ）。A. 与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的B. 与债务重构相关的借款需求一定是长期的C. 与流动资产相关的借款需求一定是短期的D. 与流

37、动资产周转效率降低相关的借款需求一定是短期的【答案】: A【解析】:B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构；C项，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求也可能与长期融资需求相关；D项，公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。45.下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告的内容的有（ ）。A. 借款人经济效益情况B. 借款人资信及与银行往来情况C. 担保情况D. 流动资金贷款资金用途E. 对流动资金贷款的可行性分析【答案】: A|B|C|

38、D【解析】:流动资金贷款贷前调查报告一般包括以下内容：借款人基本情况；借款人生产经营及经济效益情况；借款人财务状况；借款人资信及与银行往来情况；资金用途；还款能力；担保情况；银行业金融机构收益预测；风险评估意见；结论性意见；借款人流动资金需求分析与测算的内容。46.商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是（ ）。A. 进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得B. 客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠C. 付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高D

39、. 原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素【答案】: C【解析】:C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。47.行业发展的成长阶段，行业销售、利润和经营活动现金净流量有下列（ ）特点。A. 销售：由于价格比较高，销售量很小B. 利润：由于销售量很低而成本相对很高，利润为负C. 销售：由于价格下降的同时产品质量却提高了，销售量大增D. 利润：由于销售大幅提高、规模经济的效应和生

40、产效率的提升，利润转变为正值E. 经营活动现金净流量通常为负【答案】: C|D|E【解析】:处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。销售、利润和现金流有以下特点：销售：产品价格下降的同时产品质量却得到了明显提高，销售大幅增长；利润：由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值；现金流：销售快速增长，现金需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负。48.根据巴塞尔新资本协议要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（ ）。A. 能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险B. 主要依据公开市场所披露的财务信息和经营数据C. 须由专业

41、评级机构对特定债务人进行整体评估D. 依靠财务报表分析评估借款人偿债能力【答案】: A【解析】:符合巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级体系至少具有三大效能：能够有效区分违约客户；能够准确量化客户违约风险；整个信用评级体系的结果要具有稳定性。信用评级分为外部评级和内部评级。BC两项属于外部评级的内容；D项，内部评级是商业银行根据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。49.信贷授权应遵循的基本原则包括（ ）。2016年11月真题A. 权责一致原则B. 授权适度原则C. 公平公开原则D. 差别授权原则E.&

42、#160;动态调整原则【答案】: A|B|D|E【解析】:信贷授权是指银行金融机构对其所属业务职能部分、分支机构和关键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。其应遵循的基本原则有：授权适度原则；差别授权原则；动态调整原则；权责一致原则。50.商业银行办理信贷业务时，下列做法正确的有（ ）。A. 对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，应审核此期间借款人是否发生重大风险变化B. 借款人用于建设项目的其他资金应先于贷款或与贷款同比例支用C. 贷款原则上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资D. 在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完

43、成工程量的进度发放贷款E. 在审查担保类文件时，信贷人员应特别注意抵（质）押协议生效的前提条件【答案】: A|B|D|E【解析】:C项，银行办理信贷业务时，需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。51.从资产负债表来看，可能导致长期资产增加的因素包括（ ）。A. 短期销售增长B. 商业信用减少C. 固定资产重置及扩张D. 红利支付E. 长期投资【答案】: C|E【

44、解析】:A项可能导致流动资产增加；B项可能导致流动负债的减少；D项可能导致资本净值的减少。52.在长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行付款，这符合银行贷款发放的（ ）原则的要求。A. 资本金足额B. 适宜相容C. 计划、比例放款D. 进度放款【答案】: D【解析】:贷款发放的进度放款原则是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂，银行应在计划提款日前与借款人取得联系。53.（ ）是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A. 银行担保B. 信贷承诺C. 银行承兑D. 信用证【答案】: C【解析】:银行的信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证等。其中，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。54.下列选项中，应计入企业现金流量表的是（ ）。A. 递延资产摊销B. 所得税C. 固定资产折旧D. 无形资产摊销【答案】: B【解析】:在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间