国际贸易与实际操作培训

1、國國 貿貿 常常 識識一、進一、進 出出 口口 流流 程程二、價二、價 格格 條條 件件 三、付三、付 款款 條條 件件四、名四、名 詞詞 解解 釋釋五、五、 L / C 注注 意意 事事 項項六、一六、一 般般 進進 口口 費費 用用七、實七、實 例例 解解 說說進出口組陳詠慧進出口組陳詠慧 BUYERVENDORFORWARDER報關行報關行海關海關開狀行開狀行匯款行匯款行通知行通知行押匯行押匯行PIPOEXPORTDOCUMENTS領領L/C 6 、押匯、押匯求償求償14提貨提貨 13報關報關 12開狀開狀 ( 匯款匯款) 、 背書背書 、付款、付款一、國貿流程一、國貿流程 10 151

2、111ADVICE通知到貨通知到貨準備報關文件準備報關文件領文件領文件PM/OS進出口進出口報關行報關行/海關海關報單報單 檢驗檢驗EDI連線連線核銷倉單核銷倉單驗貨驗貨進貨看板進貨看板異常異常模擬成本模擬成本繳各項費用繳各項費用提貨提貨送貨送貨海關登帳海關登帳林口林口保倉保倉驗收驗收CONFIRM派派驗驗物流中心物流中心進口流程進口流程拆盤拆盤/ 進倉進倉訂購訂購開狀開狀T/TCHECK L/CAMENDL/C COPYSAAMENDBILLINGINVOICEPACKING備料單備料單出貨出貨 押匯押匯文件文件報關報關押匯押匯提貨提貨備貨備貨正本正本L/C客戶客戶業業 務務 部部財務財務進

3、出口進出口物流中心物流中心出口流程出口流程出貨文件出貨文件備貨備貨報關文件報關文件EDI連線連線進倉進倉驗貨驗貨分估分估 審核審核繳倉租繳倉租放行放行打盤打盤上機上機拆盤拆盤點貨點貨報關報關入庫入庫驗貨驗貨出口商出口商報關行報關行 / 海關海關航空公司航空公司目的地目的地BUYER出出 口口 報報 關關 流流 程程2H24H46H包括包括 計價基礎計價基礎 計價貨幣計價貨幣類類 EX FACTORY 工廠交貨價工廠交貨價 EX WAREHOUSE 倉庫交貨價倉庫交貨價類類 FOB(FREE ON BOARD) FCA/FOR 船上交貨價船上交貨價類類 C&F (COST & FREIGHT)

4、/CFR/CPT 運費在內價運費在內價 C&I (COST & INSURANCE) 保費在內價保費在內價 CIF (COST, INS. FREIGHT) /CIP 運費運費/保費在內價保費在內價類類 DDU (DELIVERED DUTY UNPAID) 進口地指定地點交貨（未付關稅）進口地指定地點交貨（未付關稅） DDP (DELIVERED DUTY PAID) 進口地指定地點交貨（關稅付清）進口地指定地點交貨（關稅付清）二、價格條件（二、價格條件（TERMS OF TERMS OF PRICEPRICE）三、付款條件（三、付款條件（TERMS OF TERMS OF PAYMENTP

5、AYMENT）一、付現制一、付現制 T/T (TELEGRAPH TRANSFER)二、押匯制二、押匯制 L/C (LETTER OF CREDIT) SIGHT / USANCE_ DAYS三、記帳制三、記帳制 O/A (OPEN ACCOUNT) _DAYS四、託收制四、託收制 D/P (DOCUMENTS AGAINST PAYMENT) D/A (DOCUMENTS AGAINST ACCEPTACE) _DAYS 五、寄售五、寄售 CONSIGNMENT六、分期付款六、分期付款 INSTALLMENT PAYMENT四、名四、名 詞詞 解解 釋釋 1、匯率：賣匯、匯率：賣匯 買匯買匯

6、 2、MAWB ：MASTER AIR WAY BILL 大提單大提單 HAWB ：HOUSE AIR WAY BILL 小提單小提單 FLIGHT NO./ DATE ETD / ETA (ESTIMATE DEPARTURE / ARRIVAL) 3、CONSIGNEE 4、NOTIFY PARTY 5、P / I 6、I / P (I / L) , E / L (CBC) 負面表列負面表列 7、CLEAN B/L空運公司空運公司HAWBHAWB空運公司空運公司HAWBHAWB空運公司空運公司HAWBHAWB航空公司航空公司MAWBMAWBXXX - 12345678XXX - 12345

7、678AIR LINE CO.AIR LINE CO.出口商出口商出口商出口商出口商出口商出口商出口商FORWARDER指定指定FORWARDER：價格便宜、記帳、電話通知、配合度高：價格便宜、記帳、電話通知、配合度高五、五、L/C L/C 注意事項注意事項 1、IRREVOCABLE ; 必須經由銀行通知必須經由銀行通知 2、SIGHT / USANCE : ACCEPTANCE COMMISSIONS AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR BUYERS ACCOUNT 3、BENEFICIARY / APPLICANT 4、AMOUNT (ABOUT) 5、TERMS

8、OF PRICE : FOB, C&F, CIF 6、SHIPPING DATE / EXPIRY DATE / PRESENT DATE 7、PARTIAL SHIPMENT / TRANSHIPMENT IS PROHIBITED / PERMITTED L/C 注意事項 8、SHIPPING CO. / FORWARDER OCEAN B/L, MAWB, HAWB . 9、DECLARATION FOR TRANSFER (ISSUED BY BENEFICIARY) CARTO RECEIPT (ISSUED BY APPLICANT)10、QTY / PRICE / DESCRIP

9、TION OF PRODUCT 11、OTHER DOCUMENTS : CERTIFICATE OF ORIGINAL INSPECTION CERTIFICATE 12、THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE (1993 REVISION) INTERNATIONAL CHAMER OF COMMERCE (PUBLICATION 500) 五、五、L/C L/C 注意事項注意事項EX WORKSFOB CKSC&F HKCIF HKDDUDDP卡車卡車報關報關空運費空運費( 保費保費)報關報關卡車卡車六、一般六

10、、一般 進進/ /出出 口費用口費用1、銀行費用：、銀行費用： 開狀開狀 手續費手續費 0.1% 郵電費郵電費 NT$600 1200 匯款匯款 - 郵電費郵電費 US$20.00 * 押匯押匯 通知費通知費 HK$260 (NT$1000) 押匯手續費押匯手續費 0.5% 押匯息押匯息 4% (8天天+_天天) 國外費用國外費用 US$5070 (瑕疵費瑕疵費) US$50702 、規費：、規費： 關稅關稅 CIF (FOB+FREIGHT) * 稅率稅率 貨物稅貨物稅 (CIF+關稅關稅) * 稅率稅率 推廣貿易費推廣貿易費 CIF * 0.0415% 商港建設費商港建設費 (海運海運)

11、CIF * 0.3% 檢驗費檢驗費 + 手續費手續費 CIF * 0.1% + NT$5003、空運費、空運費 ：依各地、重量不同，：依各地、重量不同， 計價即不同計價即不同 (如為如為 EX-WORKS 則須含國外卡車費、報關費則須含國外卡車費、報關費ETC) 可能含可能含 提單費（國內）約提單費（國內）約NT$400 材積重：長材積重：長 * 寬寬 * 高高 CM / 6000 重量重重量重 (M3 , CBM)海運海運4、保費、保費 ：(FOB+10%) * 保費率保費率5、倉租、倉租 ：MIN NT$100 1 - 3天天 NT$5 /KG (1300KGS) 1.5/KG (OVER

12、 300KGS) 4，5，6 天天 每天每天 2 /KG 7天以上天以上 每天每天 3 /KG6、報關費、報關費 ：NT$8007、EDI 鍵輸鍵輸 ：NT$2008、內陸運費、內陸運費 ： BY 重量重量 / 專車專車9、其他、其他 ： 堆高機、海關規費堆高機、海關規費 國際貿易簡介國際貿易簡介1. Price Term 之種類2. Payment Term 之種類3. 專用單據 與 名詞4. 報關 提貨流程Price Term 之種類之種類(交易條件交易條件)Ex Works ( warehouse )- 賣方倉庫門口交貨穝郡缄打竤q蔼动郡狥郡狥郡玭郡古竡郡郡膀浆郡玭郡冻狶郡裹郡璢 郡孽郡

13、堕郡孽垃厚畄穝膀订x_古竡xn蔼动xF浆共分六大類共分六大類 :賣方倉庫費用全部由客戶付擔費用全部由客戶付擔如 :內陸運費保險費報關費空運費EX Works垃穝 瓜翠畄國外港口國外港口買方倉庫Price Term 之種類之種類(交易條件交易條件)Ex Works ( warehouse )穝郡缄打竤q蔼动郡狥郡狥郡玭郡古竡郡郡膀浆郡玭郡冻狶郡裹郡璢 郡孽郡堕郡孽垃厚畄穝膀订x_古竡xn蔼动xF浆垃穝 瓜翠畄國外港口國外港口買方倉庫共分六大類共分六大類 :- 費用全部由客戶付擔FOB : Free On Board- 港口 碼頭 交貨- 賣方只負擔倉庫到港口賣方只負擔倉庫到港口(機場機場)的費用

14、的費用, 其餘由客戶負擔其餘由客戶負擔 F.O.B. 港口港口如 :內陸運費內陸保險費出口報關費F.O.B. + 出口港出口港例: 從台灣出貨至香港, Term 若為 F.O.B, 則是 F.O.B. T.W.Price Term 之種類之種類(交易條件交易條件)穝郡缄打竤q蔼动郡狥郡狥郡玭郡古竡郡郡膀浆郡玭郡冻狶郡裹郡璢 郡孽郡堕郡孽垃厚畄穝膀订x_古竡xn蔼动xF浆垃穝 瓜翠畄國外港口國外港口買方倉庫共分六大類共分六大類 :- 費用全部由客戶付擔FOB : Free On BoardEx Works ( warehouse )- 賣方只負擔倉庫到港口(機場)的費用, 其餘由客戶負擔 CIF

15、 : Cost Insurance & FreightC&F : Cost & Freight ( 目前若為海運, 則改稱 CFR )C&I : Cost & Insurance- 均是目的地港口交貨, 賣方與客戶付擔費用不同而已- CIF : 到達目的地港口前到達目的地港口前, 所有費用由賣方付擔所有費用由賣方付擔- C&F : 保險費由客戶付擔保險費由客戶付擔, 其餘由賣方付擔其餘由賣方付擔- C&I : 空運費由客戶付擔空運費由客戶付擔, 其餘由賣方付擔其餘由賣方付擔特別是F.O.B. 以外所增加的空運費 及保險費CIF C&F C&ICIF C&F C&I + 目的地港口目的地港口例:

16、 從台灣出貨至香港, Term 若為 CIF, 則是 CIF HK.Price Term 之種類之種類(交易條件交易條件)穝郡缄打竤q蔼动郡狥郡狥郡玭郡古竡郡郡膀浆郡玭郡冻狶郡裹郡璢 郡孽郡堕郡孽垃厚畄穝膀订x_古竡xn蔼动xF浆垃穝 瓜翠畄國外港口國外港口買方倉庫Door to Door共分六大類共分六大類 :賣方倉庫- 費用全部由客戶付擔FOB : Free On BoardEx Works ( warehouse )- 賣方只負擔倉庫到港口(機場)的費用, 其餘由客戶負擔 - CIF : 到達目的地港口前, 所有費用由賣方付擔- C&F : 保險費由客戶付擔, 其餘由賣方付擔- C&I

17、: 空運費由客戶付擔, 其餘由賣方付擔CIF : Cost Insurance & FreightC&F : Cost & Freight ( 目前若為海運, 則改稱 CFR )C&I : Cost & InsuranceDoor to Door- 把貨送到客戶倉庫- 至客戶拿到貨前至客戶拿到貨前, 所有費用由賣方付擔所有費用由賣方付擔對賣方最有利的條件對賣方最有利的條件 : Ex Works最不利最不利 : Door to Door(額外費用高額外費用高)不同的交易條件不同的交易條件 不同的報價不同的報價應該應該考量考量內部作業流程簡介客戶下PO業務填 SA單PM 簽核業務主管簽核OSAE

18、(IHS Key SA單)OGI(查有無庫存)有貨無貨PM/OS 下單 傳PI, 確認貨款.( 放帳客戶 :Check JCI 客戶額度)Link DPA/OSIG出貨(Billing)提供客戶特殊需求 產生 備料單,invoice,倉庫備貨完備, 產生packing List.1A M D SAY/NAN天天每每天天罰罰% ( 若若為為多多項項次次之之 SA, 以以下下資資料料免免填填 , 但但須須另另填填 SA 備備註註說說明明附附表表 )%1.2.3.流 水 號SA8X客戶需求會知單類 別部 門處 理 別原SA單編號客戶案號合約案號日期11/2/0420041101-ymd-001PAG

19、E:PI 編 號領域代碼SOLD TO 客客 戶戶 簡簡 稱稱 : KINSWELL客客 戶戶 代代 號號 :SHIP TO 客客 戶戶 簡簡 稱稱 :客客 戶戶 地地 址址 : Room 1802 Great Eagle,23 Harbour Road, Wanchai, HongKong客客戶戶地地址址:香香港港九九龍龍觀觀塘塘開開源源道道54號號豐豐利利中中心心709室室客客 戶戶 名名 稱稱 : KINGSWELL MOULDS LTD.客客戶戶名名稱稱:索索聲聲國國際際聯聯 絡絡 人人 :潘潘巍巍電電話話: 852-23323035聯聯 絡絡 人人 :黃黃海海濤濤電電 話話 : (8

20、52)2790-0898BOOK TO客客戶戶簡簡稱稱:客客 戶戶 代代 號號 :會會知知方方式式:(1.業業務務 2.電電話話)項項 次次廠廠商商原原 廠廠 品品 名名 規規 格格庫庫部部單單 位位 預預計計出出貨貨日日數數量量單單價價總總價價DPA保保 固固裝裝 機機NO.1ITEIT8702F.JK1PCS2 20 00 04 4/ /1 11 1/ /2 210,5601.02$10,771.20幣幣別別:USD交交 易易 方方 式式 : FOB HK 開開 狀狀 對對 象象 :小小計計$10,771.20付付 款款 方方 式式 : BD,CH,CK,DA付付 款款 方方 式式 :OA

21、 60託託 運運 行行 :INSURANCEDP,LC,OA,TT開開 罰罰 日日 期期 :匯匯 款款 銀銀 行行 :FREIGHT交交 易易 方方 式式 : CIF,C&F,C&I交交 貨貨 方方 式式 :FOB*本本件件所所載載各各項項條條款款狀狀況況需需經經原原廠廠簽簽署署同同意意後後始始生生效效銷銷售售額額總總計計$10,771.20交交 貨貨 方方 式式 : AR,AP,CA,DL,SH送送貨貨HANDLINGCHARGE總 經 理 承辦單位登 打產品規 劃 處簽核主管業務/助理備註 放帳總額：黃黃郁郁荃荃江江恩恩華華A (流通性)庫存量：1.官貨超額：DA (價格保護,流通性產品)

22、DB (價格保護,冷門產品)DC (價格保護,一般產品)欠款總額：可放餘額：劉劉子子豪豪B (冷門)C (一般)G.P. : %( 負 G.P. 須檢附 負G.P.項目控管表)Z.G.P.：, DPA成本：成本：2. 水貨成本：3. PO Backlog現在進價：市場售價：預期未來趨勢 ：持平下跌上漲Back to BackPlan orderTradingDesign-in ( Project : )A.R. / 說明：佣金支出：US $對象：Memo H043其他 12345678910付款方式注意事項CBD ( Cash bef or e Del ever y) : 客戶先付款, 後出貨

23、.查到客戶的貨款後才能放貨COD ( Cash on Del ever y) : 貨到付款如金額較大應請客戶TT1. 如金額較大應請客戶TT( 如1萬元以上)2. 第一次交易的客戶, 在尚未了解客戶信譽時. 應拒收支票3. 有跳票記錄的客戶應拒收其支票4. 應拒收私人支票1. 注意客戶放帳額度:OA ( Open Account ) :A. 無額度- 需先申請.從交貨日期開始算起,按談定多少天後付款B. 若因客戶額度不夠:NE ( Net ) : 月結,可請 Sales 衡量客戶後續的交易量或情況申請擴充額度 Memo.整月的出貨從客戶月結日算起,按談定多少天後付款或請客戶先安排打款.2. 了

24、解客戶的月結日及付款流程. 避免因逾期款影響到正常出貨1. 客戶開狀名稱, 客戶PO應與開狀名稱相符合2. L/ C Last shi pment dat e3. 及時收回Car go Recei pt .CK- CHECK: 支票LC ( Let t er of Cr edi t ) : 信用證 配合端配合端項目項目作業方式作業方式處理方式處理方式業務單據業務單據依Sales單據作業依排程出貨的客戶,請sales主動告知.儘量減少急單的產生,請業務與客戶溝通並瞭解原因.當天需BL的SA單,請sales務必在十一點半以前將單子交出,請sales自行跑簽核.要求sales與客戶做好協議,使付款方

25、式能符合彼此需求,盡量不要造成逾期帳款,防礙出貨.若客戶端的付款方式或逾期帳款有問題時,請sales主動瞭解原因,不要造成財務端的因擾.請sales儘早填出單據,以利 I.H.S作業,好符合客戶及業務需求.注意sales填單品質,及I.H.S作業品質,減少錯誤發生.協助sales瞭解客戶付款狀況,及逾期原因.並告知帳管,使其明白原因.出貨出貨財務端財務端業務業務商務操作1.名詞解說(P1)2. LC相關名詞及種類說明(P2-P5)3. LC實務操作及注意事項(P6-P9)4.第三方公司配合模式(P10-P11)2004/11/6Jemmy Huang1.1.名詞解說名詞解說1 1、常用名詞及付

26、款模式、常用名詞及付款模式TT(Telegraphic Transfer 電匯)O/A(On Account 記帳交易)TT ADVANCE(預付現金)NE(NET月結)EX FACTORY(工廠交貨價)EX WAREHOUSE(倉庫交貨價)FOB(FREE ON BOARD船上交貨價)CIF(COST, INS. FREIGHT運費/保費在內價)、C&F、C&IDDU(DELIVERED DUTY UNPAID進口地指定地點交貨/未付關稅)DDP(DELIVERED DUTY PAID進口地指定地點交貨/關稅付清)2 2、常用各項票據名稱、常用各項票據名稱短期票據短期票據商業本票(期票)由債

27、務人向債權人發出，承諾在一定時期內支付一定款項的債務憑証。商業匯票由債權人發給債務人，命令他在一定時期內向指定的收款人或持票人支付一定款項的支付命令書。匯票必須經過承兌才有效。融通票據是專門為套取資金而簽發的票據。通常按匯票產生的程式形成。商業票據經過背書可以轉讓流通。經過背書的票據可以充當流通手段和支付手段。商業票據的持有人商業票據經過背書可以轉讓流通。經過背書的票據可以充當流通手段和支付手段。商業票據的持有人還還可以用未到期的票據向銀行辦理貼現可以用未到期的票據向銀行辦理貼現。銀行票據銀行票據銀行本票由銀行簽發，也由銀行付款的票據，可以代替現金流通。銀行匯票是銀行開出的匯款憑証。支票支票是

28、銀行的活期存款人向銀行簽發的，要求從其存款帳戶中支付一定金額給持票人或指定人的書面憑証。支票種類即期支票、定期支票、記名支票、不記名支票、現金支票、轉帳支票、保付支票等。1/112.2.LCLC相關名詞及種類說明相關名詞及種類說明3 3、信用証信用証( (L/C) )信用証是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。其相關當事人或組織有(1)開証申請人(Applicant)向銀行申請開立信用証的人,在信用証中又稱開證人(Opener)。(2)開証行(OpeningIssuing Bank)接受開証申請人的委托開立信用証的銀行，它承擔保證付款的責 任。(3)通知行(Advi

29、singNotifying Bank)指受開証行的委托，將信用証轉交出口人的銀行，它只證明信 用証的真實性，不承擔其他義務。(4)受益人(Benificiary)指信用証上所指定的有權使用該証的人，出口人或實際供貨人。(5)議付銀行(Negotiating Bank)指願意買入受益人交來跟單匯票的銀行。(6)付款銀行(PayingDrawee Bank)信用証上指定付款的銀行，在多數情況下，付款行就是開証行 。2/11信用証模式的一般收付程序信用証模式的一般收付程序(1)開証申請人根據合約填寫開証申請書並交納壓金或提供其他保證，請開証行開証。(2)開証行根據申請書內容，向受益人開出信用証並寄交

30、出口人所在地通知行。(3)通知行核對印鑒無誤后，將信用証交受益人。(4)受益人審核信用証內容與合約規定相符后，按信用証規定裝運貨物、備妥單據並開出匯票，在信用 証有效期內，送議付行議付。(5)議付行按信用証條款審核單據無誤后，把債款墊付給受益人。(6)議付行將匯票和貨運單據寄開証行或其特定的付款行索償。(7)開証行核對單據無誤后，付款給議付行。(8)開証行通知開證人付款贖單。信用証主要內容信用証主要內容 (1)對信用証本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。(2)對貨物的要求。根據合約進行描述。(3)對運輸的要求。(4)對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單証。(5)特

31、殊要求。(6)開証行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。2.2.LCLC相關名詞及種類說明相關名詞及種類說明3/11信用証的種類信用証的種類(1)以信用証項下的匯票是否附有貨運單據匯票是否附有貨運單據劃分為跟單信用証跟單信用証（Documentary Letter of Credit ）光票信用証光票信用証（Letter of Credit ）。(2)以開証行所負的責任以開証行所負的責任為標準可以分為不可撤銷信用証不可撤銷信用証（Irrevocable Letter of Credit ）指信用証一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開証行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的

32、單據 符合信用証規定，開証行必須履行付款義務。分為限制議付（Restricted Negotiation）,自由議付（ Unrestricted Negotiation）。可撤銷信用証可撤銷信用証，開証行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用証，應在信用証上注明“可撤銷”字樣。但UCP500規定只要受益人依信用証條款規定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該信用証即不能被撤銷或修改。它還規定，如信用証中末注明是否可撤銷，應視為不可撤銷信用証。(3)以有無另一銀行加以保證兌付有無另一銀行加以保證兌付，可以分為保兌信用証保兌信用証（Confirmed Letter of Credit)指

33、開証行開出的信用証，由另一銀行保證對符合信用証條款規定的單據履行付款義務。對信用証加以保兌的銀行，稱為保兌行。不保兌信用証不保兌信用証，開証行開出的信用証沒有經另一家銀行保兌。凡在信用证中未注明“保兑信用证”（Confirmed Credit）字样者，皆为 “无保兑信用证”（Unconfirmed Credit）。( (4)根據付款時間不同付款時間不同，可以分為即期信用証即期信用証（Sight Letter of Credit）指開証行或付款行收到符合信用証條款的跟單匯票或裝運單據后，立即履行付款義務的信用証。遠期信用証遠期信用証（Usance Letter of Credit ）指開証行或付

34、款行收到信用証的單據時，在規定期限內履行付款義務的信用証。假遠期信用証（Usance Letter of Credit Payable at sight）信用証規定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現，並規定一切利息和費用由開證人承擔。2.2.LCLC相關名詞及種類說明相關名詞及種類說明4/11(5)根據受益人對信用証的權利可否轉讓受益人對信用証的權利可否轉讓，可分為可轉讓信用証可轉讓信用証（Transferable Letter of Credit）。 不可轉讓信用証不可轉讓信用証，指受益人不能將信用証的權利轉讓給他人的信用証。凡信用証中末注明“可轉讓可轉讓”“”“This Credit i

35、s Transferable” “Transfer to be allowed”This Credit is Transferable” “Transfer to be allowed” 即是不可轉讓信用証。(6)循環信用証循環信用証（Revolving Letter of CreditRevolving Letter of Credit）指信用証被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至達到規定的次數或規定的總金額為止。(7)對開信用証對開信用証（Reciprocal Letter of CreditReciprocal Letter of Credit）指兩張信用証申請人互

36、以對方為受益人而開立的信用証。兩張信用証的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它多用于易貨貿易或來料加工和補償貿易業務。(8)對背信用証對背信用証（Back-to-Back Letter of CreditBack-to-Back Letter of Credit）又稱轉開信用証，指受益人要求原証的通知行或其他銀行以原証為基礎，另開一張內容相似的新信用証，對背信用証的開証行只能根據不可撤銷信用証來開立。(9)預支信用証預支信用証（Anticipatory Letter of CreditAnticipatory Letter of Credit）指開証行授權代付行(通知行)向受益人預

37、付信用証金額的全部或一部分，由開証行保證償還並負擔利息，即開証行付款在前，受益人交單在后,與遠期信用証相反。 (10)備用信用証備用信用証（Stand by Letter of CreditStand by Letter of Credit）又稱商業票據信用証、擔保信用証。指開証行根據開証申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑証。即開証行保證在開証申請人未能履行其義務時，受益人只要憑備用信用証的規定並提交開證人違約證明，即可取得開証行的償付。它是銀行信用，對受益人來說是備用于開證人違約時，取得補償的一種模式。 2.2.LCLC相關名詞及種類說明相關名詞及種類說明5/11訂購訂購開狀開狀

38、T/TCHECK L/CAMENDL/C COPYSAAMENDBILLINGINVOICEPACKING備料單備料單出貨出貨/ /報關報關提貨提貨備貨備貨正本正本L/C客戶客戶業務部業務部香港財務香港財務OS香港倉庫香港倉庫3.LC3.LC出貨流程出貨流程PROFORMAINVOICE6/11訂購訂購開新狀開新狀 OR T/TCARGO RECEIPE存查存查CHECK STANDBY L/C額度額度,逾期等逾期等SA銀行議付銀行議付BILLING製作製作 CARGO RECEIPT歸還客戶歸還客戶CARGO RECEIPT備料單備料單OA付款付款送貨及取回送貨及取回CARGO RECEIP

39、T備貨備貨客戶客戶業務部業務部香港財務香港財務OS香港倉庫香港倉庫3.STAND BY LC3.STAND BY LC交易流程交易流程出貨出貨7/11一般出貨一般出貨3.LC3.LC實務操作及注意事項實務操作及注意事項LC文件應注意事項文件應注意事項1、IRREVOCABLE : 必須經由銀行通知2、SIGHT / USANCE : ACCEPTANCE COMMISSIONS AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR BUYERS ACCOUNT3、BENEFICIARY / APPLICANT4、AMOUNT (ABOUT)5、TERMS OF PRICE : FOB, C

40、&F, CIF 6、SHIPPING DATE / EXPIRY DATE / PRESENT DATE 7、PARTIAL SHIPMENT / TRANSHIPMENT IS PROHIBITED / PERMITTED8、SHIPPING CO./ FORWARDEROCEAN B/L, MAWB, HAWB .9、DECLARATION FOR TRANSFER (ISSUED BY BENEFICIARY) CARGO RECEIPT (ISSUED BY APPLICANT)10、QTY / PRICE / DESCRIPTION OF PRODUCT 11、OTHER DOCUM

41、ENTS : CERTIFICATE OF ORIGINAL INSPECTION CERTIFICATE12、THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE (1993 REVISION) INTERNATIONAL CHAMER OF COMMERCE (PUBLICATION 500) 8/113.LC3.LC實務操作及注意事項實務操作及注意事項Stand By LC能帶給客戶哪些價值能帶給客戶哪些價值1、一次性收取全年開証(LC)費用(使用次數越高單位成本越低)2、交易便捷節省每次開証耗費時間(適用於價格變動快、流通

42、性高的產品)3、可按每筆交易之產品不同提供不同之(有擔保)帳期4、與一般交易相同，香港交貨後客戶可自行安排報關或不報關進深圳5、付款期限日內將貨款支付即可，節省每筆LC承兌的費用，可循環使用6、按實際需求進行分批進貨，免除一次性開証(LC)進貨之庫存壓力7、可經由聯強及Stand By LC交易平台完成統購模式(代採購模式)Stand By LC實務操作應注意事項實務操作應注意事項1、訂立合約簽合約銀行依合約內容開証確認相關文件(LC正本、印鑑證明、Cargo Receipt格式) 確認訂單(註明合約號、LC編號) SA作業流程出貨(同時取回Cargo Receipt)到期收款確 認貨款後退回

43、Cargo Receipt。2、合約應注意簽收人及公章須與銀行開証預留簽名人及公章一致。 3、訂單須明確標示品名、數量、金額、對應之合約編號對應之合約編號、對應之對應之LC號碼號碼。4、出貨到客戶端同時取回當次Cargo Receipt( (簽收人及公章與銀行預留一致簽收人及公章與銀行預留一致) )。5、收款沖帳應按Cargo Receipt順序逐筆沖銷。6、在Stand By LC有效期內之交易在Stand By LC到期後60天內對帳款仍有追索效力 (需備有相關文件訂單、Cargo Receipt) 。9/114.4.第三方公司配合模式第三方公司配合模式10/11僅供參考,依實際狀況為準4

44、.4.第三方公司配合模式第三方公司配合模式11/11僅供參考,依實際狀況為準商務操作1.名詞解說(P1)2. LC相關名詞及種類說明(P2-P5)3. LC實務操作及注意事項(P6-P9)4.第三方公司配合模式(P10-P11)2004/11/6Jemmy Huang1.1.名詞解說名詞解說1 1、常用名詞及付款模式、常用名詞及付款模式TT(Telegraphic Transfer 電匯)O/A(On Account 記帳交易)TT ADVANCE(預付現金)NE(NET月結)EX FACTORY(工廠交貨價)EX WAREHOUSE(倉庫交貨價)FOB(FREE ON BOARD船上交貨價)

45、CIF(COST, INS. FREIGHT運費/保費在內價)、C&F、C&IDDU(DELIVERED DUTY UNPAID進口地指定地點交貨/未付關稅)DDP(DELIVERED DUTY PAID進口地指定地點交貨/關稅付清)2 2、常用各項票據名稱、常用各項票據名稱短期票據短期票據商業本票(期票)由債務人向債權人發出，承諾在一定時期內支付一定款項的債務憑証。商業匯票由債權人發給債務人，命令他在一定時期內向指定的收款人或持票人支付一定款項的支付命令書。匯票必須經過承兌才有效。融通票據是專門為套取資金而簽發的票據。通常按匯票產生的程式形成。商業票據經過背書可以轉讓流通。經過背書的票據可以

46、充當流通手段和支付手段。商業票據的持有人商業票據經過背書可以轉讓流通。經過背書的票據可以充當流通手段和支付手段。商業票據的持有人還還可以用未到期的票據向銀行辦理貼現可以用未到期的票據向銀行辦理貼現。銀行票據銀行票據銀行本票由銀行簽發，也由銀行付款的票據，可以代替現金流通。銀行匯票是銀行開出的匯款憑証。支票支票是銀行的活期存款人向銀行簽發的，要求從其存款帳戶中支付一定金額給持票人或指定人的書面憑証。支票種類即期支票、定期支票、記名支票、不記名支票、現金支票、轉帳支票、保付支票等。1/112.2.LCLC相關名詞及種類說明相關名詞及種類說明3 3、信用証信用証( (L/C) )信用証是一種由銀行依

47、照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。其相關當事人或組織有(1)開証申請人(Applicant)向銀行申請開立信用証的人,在信用証中又稱開證人(Opener)。(2)開証行(OpeningIssuing Bank)接受開証申請人的委托開立信用証的銀行，它承擔保證付款的責 任。(3)通知行(AdvisingNotifying Bank)指受開証行的委托，將信用証轉交出口人的銀行，它只證明信 用証的真實性，不承擔其他義務。(4)受益人(Benificiary)指信用証上所指定的有權使用該証的人，出口人或實際供貨人。(5)議付銀行(Negotiating Bank)指願意買入受益人交來

48、跟單匯票的銀行。(6)付款銀行(PayingDrawee Bank)信用証上指定付款的銀行，在多數情況下，付款行就是開証行 。2/11信用証模式的一般收付程序信用証模式的一般收付程序(1)開証申請人根據合約填寫開証申請書並交納壓金或提供其他保證，請開証行開証。(2)開証行根據申請書內容，向受益人開出信用証並寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核對印鑒無誤后，將信用証交受益人。(4)受益人審核信用証內容與合約規定相符后，按信用証規定裝運貨物、備妥單據並開出匯票，在信用 証有效期內，送議付行議付。(5)議付行按信用証條款審核單據無誤后，把債款墊付給受益人。(6)議付行將匯票和貨運單據寄開証行或其特

49、定的付款行索償。(7)開証行核對單據無誤后，付款給議付行。(8)開証行通知開證人付款贖單。信用証主要內容信用証主要內容 (1)對信用証本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。(2)對貨物的要求。根據合約進行描述。(3)對運輸的要求。(4)對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單証。(5)特殊要求。(6)開証行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。2.2.LCLC相關名詞及種類說明相關名詞及種類說明3/11信用証的種類信用証的種類(1)以信用証項下的匯票是否附有貨運單據匯票是否附有貨運單據劃分為跟單信用証跟單信用証（Documentary Letter of Credit

50、 ）光票信用証光票信用証（Letter of Credit ）。(2)以開証行所負的責任以開証行所負的責任為標準可以分為不可撤銷信用証不可撤銷信用証（Irrevocable Letter of Credit ）指信用証一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開証行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據 符合信用証規定，開証行必須履行付款義務。分為限制議付（Restricted Negotiation）,自由議付（ Unrestricted Negotiation）。可撤銷信用証可撤銷信用証，開証行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用証，應在信用証上注明“可撤銷”字樣。

51、但UCP500規定只要受益人依信用証條款規定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該信用証即不能被撤銷或修改。它還規定，如信用証中末注明是否可撤銷，應視為不可撤銷信用証。(3)以有無另一銀行加以保證兌付有無另一銀行加以保證兌付，可以分為保兌信用証保兌信用証（Confirmed Letter of Credit)指開証行開出的信用証，由另一銀行保證對符合信用証條款規定的單據履行付款義務。對信用証加以保兌的銀行，稱為保兌行。不保兌信用証不保兌信用証，開証行開出的信用証沒有經另一家銀行保兌。凡在信用证中未注明“保兑信用证”（Confirmed Credit）字样者，皆为 “无保兑信用证”（Unconf

52、irmed Credit）。( (4)根據付款時間不同付款時間不同，可以分為即期信用証即期信用証（Sight Letter of Credit）指開証行或付款行收到符合信用証條款的跟單匯票或裝運單據后，立即履行付款義務的信用証。遠期信用証遠期信用証（Usance Letter of Credit ）指開証行或付款行收到信用証的單據時，在規定期限內履行付款義務的信用証。假遠期信用証（Usance Letter of Credit Payable at sight）信用証規定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現，並規定一切利息和費用由開證人承擔。2.2.LCLC相關名詞及種類說明相關名詞及種類說明

53、4/11(5)根據受益人對信用証的權利可否轉讓受益人對信用証的權利可否轉讓，可分為可轉讓信用証可轉讓信用証（Transferable Letter of Credit）。 不可轉讓信用証不可轉讓信用証，指受益人不能將信用証的權利轉讓給他人的信用証。凡信用証中末注明“可轉讓可轉讓”“”“This Credit is Transferable” “Transfer to be allowed”This Credit is Transferable” “Transfer to be allowed” 即是不可轉讓信用証。(6)循環信用証循環信用証（Revolving Letter of Credit

54、Revolving Letter of Credit）指信用証被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至達到規定的次數或規定的總金額為止。(7)對開信用証對開信用証（Reciprocal Letter of CreditReciprocal Letter of Credit）指兩張信用証申請人互以對方為受益人而開立的信用証。兩張信用証的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它多用于易貨貿易或來料加工和補償貿易業務。(8)對背信用証對背信用証（Back-to-Back Letter of CreditBack-to-Back Letter of Credit）又稱轉開信用

55、証，指受益人要求原証的通知行或其他銀行以原証為基礎，另開一張內容相似的新信用証，對背信用証的開証行只能根據不可撤銷信用証來開立。(9)預支信用証預支信用証（Anticipatory Letter of CreditAnticipatory Letter of Credit）指開証行授權代付行(通知行)向受益人預付信用証金額的全部或一部分，由開証行保證償還並負擔利息，即開証行付款在前，受益人交單在后,與遠期信用証相反。 (10)備用信用証備用信用証（Stand by Letter of CreditStand by Letter of Credit）又稱商業票據信用証、擔保信用証。指開証行根據開証申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑証。即開証行保證在開証申請人未能履行其義務時，受益人只要憑備用信用証的規定並提交開證人違約證明，即可取得開証行的償付。它是銀行信用，對受益人來說是備用于開證人違約時，取得補償的一種模式。 2.2.LCLC相關名詞及種類說明相關名詞及種類說明5