竣工结算审计管理办法

1、竣工结算审计管理办法总 则1、为进一步加强成本核算,降低工程建设成本,提高经济效益,理顺工程结算工作管理程序,特制定本办法。2、工程结算管理是我公司成本管理工作中的一个重要环节,本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作,将工程成本降低到最低限度。3、本办法仅适用于公司内部的工程成本管理工作。工程变更各部门职责及流程施工单位已完工程的工程数量与现场实测数量必须保持一致，不得超出竣工图数量。对于在施工过程中出现的设计变更或施工方案优化变更引起的工程数量变更，施工单位需提报变更，相关变更流程及各部门变更审核过程中的职责如下：1、施工单位：上报的工程变更联系单，并提供

2、变更前后施工图、变更数量统计表、项目部签证资料、项目部签字确认的施工方案、现场照片等影视资料等可用于复核的支撑性材料（附件5）。2、工程部各项目部：项目部负责人对现场实际完工情况负责。主要负责审核各施工单位提报工程变更联系单及其附件是否与现场实际完成情况相符。在工程变更审批流程中，对施工单位上报的变更项现场是否完全实施进行确认审核（必须明确批复现场是否完全按变更后施工），并审核相关附件资料是否完整，审核意见在工程变更审核意见表中签署。项目负责人依据投融资部反馈的审核意见表，按最终审定金额与施工单位办理变更结算。Vv v3、设计部：复核工程变更联系单中所附的变更前后施工图是否属实。4、投融资部投

3、融资部：投融资部为工程变更流程的主导部门。依据各部门最终审核意见，对施工单位上报工程变更联系单进行工程数量及变更金额审核，对审核结果负责，审核意见在工程变更审核意见表中签署，并将最终意见书扫描件发送项目负责人。项目负责人依据最终审定金额与施工单位办理变更结算。竣工结算各部门职能及流程1、工程部：工程部为竣工结算流程的发起部门。工程部及辖下项目部负责人，对现场实际完工情况负责。对施工单位上报的竣工结算资料完整性进行审核，相关资料附件详见（附件6）。主要负责依据合同及审定后的变更资料，审核各施工单位提报的结算数量是否与现场实际完工情况相符，最终发送的完工结算单中，施工单位与工程部项目现场负责人必须

4、签字盖章齐全。工程部项目负责人负责依据现场实际完工量梳理甲供材料应耗数量，并结合现场实际材料领用情况及供应链管理部反馈的甲供材料单价，提供甲供材料扣款表。收集整理项目其他扣款资料，并提供项目其他扣款一览表。2、供应链管理部：依据收发料记录，审核甲供材料扣款表实际领用数量、采购单价的准确性。依据投融资部确认的封帐协议与施工单位进行签署确认。3、投融资部：投融资部为结算流程的主导部门。依据工程部审核结果，对施工单位竣工结算资料进行审核；对最终结算价款负责；依据最终结算金额拟定封帐协议。附件：1、工程变更审核流程图 2、工程竣工结算审核流程图 3、工程变更联系单 4、工程变更审核意见表5、工程变更提

5、报资料目录表 6、工程竣工资料提报目录表 7、工程竣工变更审核意见表投融资部 2015年1月22日附件1： 工 程 变 更 审 核 流 程 图附件2： 工 程 竣 工 结 算 审 核 流 程 图附件3： 工程变更联系单项目名称： 变更编号：致： 阳光电源股份有限公司 主题：内容：（附件：变更前后施工图、变更数量表统计表、现场签证资料等可作为支撑依据的相关资料附件。）填报单位（章）：填报人： 联系电话：负责人： 日 期： 年 月 日收件人： 收件日期： 年 月 日项目现场审查意见：审查人： 负责人 日 期： 日 期 附件4： 工程变更审核意见表项目名称施工单位名称变更编号审核意见1、项目现场2、

6、工程部3、供应链管理部4、设计部5、投融资部6、事业部分管副总7、公司分管副总附件5： 工程变更提报资料目录表资料名称1、变更前施工图2、变更后施工图3、变更数量一览表按例表3、现场签认零星完工数量（如有）针对临时项目，现场负责人签字确认非合同范围内的零星数量4、其他现场签证资料（如有）会议纪要、工作联络单等4、项目部签字确认的施工方案（如有）5、现场图片资料如有提供必要变更数量一览表（例表）序号规格型号单位变更前数量变更后数量附件6： 工程竣工资料审核目录表项目名称施工单位名称合同名称及编号资料名称1、完工结算单见表12、工程变更联系单（如有）附件33、工程变更审核意见表（如有）附件44、甲

7、供材料扣款表见表25、项目其他扣款一览表见表36、授权委托书（若为法定代表人签署封账协议不需提供，格式见附件8）7、法定代表人身份证明书（若为法定代表人签署封账协议需提供，格式见附件9）表1阳光电源股份有限公司-*光伏发电项目完 工 结 算 单 承包单位名称：合同编号：结算日期： 年 月 日序号项目内容单位合 同完工结算项目复核备注数量单 价金额数量金额数量金额一结算本次结算金额制 表 人： 承包方代表： 项目负责人： 投融资部： 表2阳光电源股份有限公司-*光伏发电项目 甲 供 材 料 扣 款 表 承包单位名称：合同编号：结算日期： 年 月 日序号材料名称单位甲方采购价格应耗数量实际领用数量

8、超耗数量备注采购单价扣款单价数量数量数量金额扣款单价为采购单价的1.5倍项目负责人： 承包方代表： 供应链管理部： 投融资部： 备注：1、项目现场依据结算数量填报应耗数量，依据承包方材料领用单填报实际领用数量。 2、供应链管理部提供甲方采购价格表3阳光电源股份有限公司-*光伏发电项目 项 目 其 他 扣 款 一 览 表 承包单位名称：序号扣款项目名称单位金额备注项目负责人： （章）承包方代表： 附件7： 工程竣工结算审核意见表项目名称施工单位名称合同名称及编号审核意见1、项目现场2、工程部3、供应链管理部4、投融资部5、事业部分管副总6、公司分管副总附件8：授权委托书 本授权书声明：公司授权（

9、授权代表姓名） 代表本公司参加与阳光电源股份有限公司签订的 合同,（合同编号： )完工结算事宜，全权代表本公司处理(项目名称） 合同封账协议的签署，包括但不限于：谈判、授权代表在签署封账协议过程中所签署的一切文件和处理与之有关的一切事务，本公司均予以认可并对此承担责任。授权代表无转委托权。特此授权。本授权书自出具之日起生效。特此声明。法定代表人（签字）承包方：（公章）日 期：年月日注：附授权代表和法定代表人身份证复印件附件9：法定代表人身份证明书单位名称：地址：姓名： 身份证号： 系的法定代表人。特此证明。法定代表人签字：承包方：（公章）注：附法定代表人身份证复印件附件:封 账 协 议发包方：

10、 阳光电源股份有限公司 承包方： 按照中华人民共和国合同法和中华人民共和国建筑法的原则，根据承发包双方签订的合同，双方就 项目 工作内容进行合作并签订 合同,合同编号为 。现根据合同约定，结合具体施工工作过程，就最终决算问题进行磋商，双方签订本末次封账并自愿达成如下协议：一、末次封账数量及单价的确定：1、按照承包方按发包方技术交底要求实际完成并经发包方、监理方验收合格后的数量进行计算。2、单价为公司评审后该合同确认的单价。3、末次封账结算数量为双方签字认可的结算数量。4、 结算数量及结算单价双方均认可，没有任何争议。 二、封帐总价承发包方双方确认：承包方在发包方项目的上述合同全部工作内容的总价

11、款为：￥ 元（大写： 元整）（包括所有的阶段结算等,该金额为承包方应开票金额），扣除设备材料超耗费用及现场其他扣款项后（详见甲供材料扣款表、项目其他扣款一览表），应支付承包方金额为：￥ 元（大写： 元整）三、以上总价款为承发包方双方之间的最终结算总价款。至此，发包方完成最终结算义务，承包方所有的工作内容得到最终清算，双方不存在任何争议，互不追究。四、发包方以该封账协议作为最终付款依据，以前付款均纳入本协议总价款的付款范畴。该封账协议作为原合同的附件，如原合同与该封账协议相关约定不一致时，以该封账协议为准。五、承包方承诺：1、已足额支付农民工工资，不得以支付农民工工资为由变相恶意讨薪。由此引发的一切责任由承包方全权负责，发包方不承担任何费用和任何责任；2、已足额支付用于该项目建设的全部材料款及机械费用。由此引发的一切责任由承包方全权负