国际信用证应知应会

1、2022-7-2国际信用证基础知识应知应会国际信用证基础知识应知应会 国际业务部 孙腾飞 目录 一、信用证基本流程。 二、信用证的主要当事人。三、信用证中有什么。四、信用证是什么。五、信用证与银承的根本区别。六、信用证根据兑用方式的分类。七、四类信用证的适用范围。八、适宜信用证结算的情况。九、信用证项下出口商的贸易融资。十、信用证项下进口商的贸易融资。十一、信用证综述。一、信用证基本流程 进口商 开证行 出口商 通知行/议付行1合同签订5出运7交单3开出信用证10付款或者到期付款2申请开征11、付款或者到期付款6交单9付款或者到期付款4通知8交单2022-7-2二、信用证的主要当事人 1、申请

2、人 通常为贸易中的买家，或者国际贸易中的进口商。 2、受益人 通常为贸易中的卖家，或者国际贸易中的出口商 3、开证行 通常为进口商所在地的银行，进口商在其开立有结算账户。 4、通知行 将信用证通知给出口商的银行，出口商一般在其开立有结算账户，同时与开证行建立有代理行关系。 5、被指定银行，开证行指定的代其向受益人付款单银行。一般在出口商所在地，有时和通知行是一家。 三、信用证中有什么信用证中有什么以国内信用证为例介绍信用证的主要四个方面。1、信用证基本要素方面2、货物方面3、单据方面4、其它条款完整的国内信用证 （一）信用证基本要素方面的内容，主要有开证行、通知行、开证申请人、受益人，除此之外

3、还有兑用方式的规定。兑用方式三大期之效期：信用证的到期日三大期之一交单期三大期之三装船期实际装船日+交单期效期 填写开证申请书时需要注意另外、除了兑用方式之外，还有信用证的三大期 （二）货物方面的内容货物方面：货物描述、品名、数量、金额 （三）信用证要求的单据方面单据方面：一般要求受益人提供发票、提单、保险单据、或者汇票 （四）附件条款四、信用证是什么信用证是什么信用证是什么通俗的说，信用证是银行为进口商向出口商承诺付款的文件，信用证是不可以随便撤销的。1、信用证是开证银行独立的承诺、在国际贸易中，买卖双方处在不同的国家，双方资信情况不了解，卖方担心买方不付款而买方担心卖方不发货，于是买卖双方

4、找到了双方都信任度 银行作为建立信任的桥梁，在信用证业务中，买方向银行申请向卖方开出信用证，如果卖方向银行提交了信用证中要求的单据，银行承担向卖方付款的责任，开证银行对卖方的付款责任建立在卖方提交了符合信用证的单据的基础上。2、信用证是开证银行有条件的付款承诺 信用证中的各项条款都是对受益人的要求，任何一条没有被满足，开证银行就可以不履行付款承诺四、信用证是什么信用证是什么3、信用证付款的条件是相符交单。要求有五个方面的相符：单据与信用证条款一致；单据与单据之间一致；单据与ucp600一致；单据与标准银行实务一致；与常理一致。五、信用证与银承的根本区别信用证与银承的根本区别 信用证与银行承兑汇

5、票的区别 人民币承兑汇票票面上记载了“无条件付款”的字样，除非出现个别的背书不连续的情况，银行一旦开出承兑汇票，其付款责任就几乎是100%。而在信用证下，只有受益人完全满足信用证要求，开证行的付款责任才能构成。六、信用证根据兑用方式的分类信用证根据兑用方式的分类 常用的是按照付款方式进行分类： 1、即期付款信用证 2、延期付款信用证； 3、承兑信用证 4、议付信用证六、信用证根据兑用方式的分类信用证根据兑用方式的分类 1、即期付款信用证； 开证行收到受益人的相符交单，在5个工作日内，向受益人支付货款。如果开证行指定的银行接受了开证行的授权，同意承担付款责任，收到受益人的相符交单，也要在5个工作

6、日内向受益人支付货款。 2、延期付款信用证； 开证受益人支付行收到受益人的相符交单，在5个工作内，向受益人做出到将来的一个日期做出付款的保证，待到期日一到，开证行即向受益人支付货款，接受开证行指定的银行也是如此操作。 3、承兑信用证 实质也是一种延期付款信用证，和延期付款信用证的区别是在信用证中引入了远期汇票，开证行收到了受益人的相符交单，在个工作日内对远期汇票做出承兑，待汇票到期时，向受益人支付货款。引入汇票的作用在于引入了票据法的约束，当事人的权益可以在票据法的权力下得到更好的保护。要求汇票之弊端在于可能带来印花税费用，远期汇票还可能带来贴现费用，增加了成本。 4、议付信用证 收益人提交相

7、符单据后，在开证行支付货款之前，先向受益人受益人预付货款，或向受益人做出预付承诺。六、信用证根据兑用方式的分类六、信用证根据兑用方式的分类 、假设贸易双方的意愿是平等分配付款期，合同规定在出口商出运货物后，进口商见到提单即支付货款，那么信用证就要选择即期。 、假设出口商愿意给进口商一定的付款期期限，合同规定进口商在收到货物后一段时间内付款，那么信用证就要选择远期。 、在付款期选定为远期的情况下，假如希望使用汇票，引入票据法的约束并且正价票据融资的机会，可以选择远期承兑信用证。 4、假设合同规定进口商在收到货物之日即支付货款，受益人自出运货物之日起到货物运输到港之日止，七、四类信用证的适用范围七

8、、四类信用证的适用范围七、四类信用证的适用范围七、四类信用证的适用范围 4、假设合同规定进口商在收到货物之日即支付货款，受益人自出运货物之日起到货物运输到港之日止， 这段时间如果与提交的单据至开证行的时间得当，信用证就应该选择即期。如果运输路途遥远，航程远远多于提交单据至开证行的时间，信用证就要选择远期。 5、假如开证行授权受益人所在地的银行对受益人做议付，也就是被指定银行在开征行付款之前，向受益人承诺支付或实际支付货款，可以选择议付信用证。 八、适宜信用证结算的情况八、适宜信用证结算的情况 1、双方信任的需要，假如双方初次打交道，还没有足够的信任可言，就需要借助银行的信用，一方面为买方担保付

9、款，另一方面为卖方担保提供合格的单据供买方提货。因此，在买卖双方缺乏足够的信任度情况下，信用证方式是一个合适的所选择。 2、贸易成本合适 银行操作的实际成本绝大多数是以一笔业务计的，一笔10万美元的信用证，与一笔1万美元的信用证成本几乎一样，但是银行承担的风险相差十倍，因此，银行对开征、保兑、议付的手续费只能按照信用证金额的千分比率收取。 所以信用证更适合较大金额的交易，至少交易利润要大于银行费用。 八、适宜信用证结算的情况八、适宜信用证结算的情况 3、货物运输方式适合 信用证业务选择单据作为交易的基础，是由单据代表着货物权力的作用所决定的。国际贸易中大多数的货物运输为海洋运输，而多数的海运提

10、单是进口商提供的凭据，没有单据就没法提货。于是，单据就成为了受益人向开证行要钱的砝码。 但是国际贸易运输中并非所有的运输方式都是通过提单提货，如空运、陆运 的情况下，承运人验明了收货人的身份就可以提货，当单据跟货物的 联系不那么紧密，有没有单据都可以提货时，申请人对信用证要求的单据失去了兴趣，而这一砝码对受益人来说也就失去了分量。 所以，信用证更适合使用货权单据凭以提货的货物运输方式相结合 九、信用证项下出口商的贸易融资-打包贷款 进口商 开证行 出口商 通知行/议付行1合同签订3开出信用证2申请开征4通知步骤4之后，出口地银行为支持出口商按期履行合同，出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的

11、用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款 九、信用证项下出口商的贸易融资-出口押汇 进口商 开证行 出口商 通知行/议付行1合同签订5出运3开出信用证2申请开征4通知在步骤5之后，会拿到相应的提货单出口押汇：在即期信用证下，出口商出运货物后，制作出符合信用证规定的单据（单据意味着货权），以出口单据为抵押，向银行申请的融资，其主要作用市使出口商发货后就能得到货款，从而加快出口商资金周转速度。 九、信用证项下的出口商贸易融资-出口贴现以及福费廷 进口商 开证行 出口商 通知行/议付行1合同签订5出运7交单3开出信用证2申请开征6交单4通知步骤7：交单，单据中包含由受益人签发的远期汇票。步骤7之

12、后，“开证行”在单证相符的情况下对远期汇票做出承兑。此时，出口商可以以此汇票为载体向所在地银行申请贴现。贴现银行有追索权则为出口贴现，贴现银行无追索权则为福费廷。 十、信用证项下进口商的贸易融资-进口押汇 进口商 开证行 出口商 通知行/议付行1合同签订5出运7交单3开出信用证2申请开征6交单4通知步骤7之后，进口商需要对外付汇时，如果临时资金周转困难，进口商可以以进口项下的货物为抵押，向银行申请融资，以及时对外付汇，并获得货物单据，尽早提取货物安排生产。 十、信用证项下进口商的贸易融资-授信开征 进口商 开证行 出口商 通知行/议付行1合同签订步骤1之后，在签订合同的基础上，授信开征：开证行根据进口商核定的授信，同意进口商减少或者免交开征保证金，在进口商的授信额度内，为进口商提供开立信用证的业务。其作用是为进口商使用的授信的额度代替缴纳现金作为开征保证金减少了资金的占用。 十、信用证项下进口商的贸易融资-提货担保 进口商 开证行 出口商 通知行/议付行1合同签订5出运7交单3开出信用证2申请开征6交单4通知8交单步骤8之后，开证行应向进口