【财务报表】Excel在会计和财务中的应用（第二版）

1、Excel在会计和财务中的应用第1章 Excel的概述 本章的学习目标 认识Excel的工作界面 熟悉自定义工作环境1.1 Excel的工作界面1.1 Excel的工作界面 任务窗格 程序标题栏 主菜单栏 工具栏 名称框与编辑栏 1.1 Excel的工作界面工作表区域工作表标签 状态栏 水平、垂直滚动条 1.2 自定义工作环境 设置屏幕显示 设置默认值 自定义工具栏 定制菜单第2章 Excel根底知识 本章的学习目标掌握Excel根本操作 了解Excel的公式并熟练运用 了解Excel的常用函数并可以灵活运用2.1 根本操作 Excel的操作对象 1. 单元格 2. 工作表 3. 工作簿 4.

2、 选取工作范围 2.1 根本操作创立工作表 1. 命名和保存工作表 2. 数据的输入 3. 数据的快速填充 4. 获取外部数据 2.1 根本操作编辑工作表 1. 工作表的根本操作 2. 拆分和冻结工作表 3. 保护工作表和工作簿 4. 应用模板 2.1 根本操作修饰工作表 1. 设置单元格格式 2. 格式化行和列 3. 自动套用格式 4. 使用样式 2.1 根本操作打印工作表 1. 预览打印结果 2. 打印设置 3. 打印 2.2 公式 公式概述 1. 运算符 2. 运算顺序 3. 文本运算 4. 比较运算 5. 数值转换 6. 日期和时间 7. 语法 2.2 公式公式的根本操作 1. 建立公

3、式 2. 修改公式 3. 公式的移动和复制 2.2 公式公式的引用 1. 引用的类型 2. 引用同一工作簿中的单元格 3. 引用其他工作簿中的单元格 2.2 公式公式的错误与审核 1. 循环引用 2. 公式返回的错误值 3. 审核及检查 2.2 公式数组计算 1. 输入数组公式 2. 选中数组范围 3. 数组常量 2.3 函数 函数概述 1. 函数分类 2. 输入函数 常见的函数 财务函数 1. DB函数 2. DDB函数 3. PV函数 4. NPV函数 5. RATE函数 6. IRR函数 常见的函数日期与时间函数 1. NOW函数 2. TODAY函数 3. DATE函数 4. DATE

4、VALUE函数 5. NETWORKDAYS函数 6. WEEKDAY函数 7. EOMONTH函数 常见的函数数学与三角函数 1. SUM函数 2. ROUND函数 3. EVEN函数 4. PI函数 5. RADIANS函数 6. SIN函数 7. ASIN函数 常见的函数统计函数 1. AVERAGE函数 2. COUNT函数 3. COUNTA函数 4. STDEV函数 5. DEVSQ函数 6. MAX函数 常见的函数查找及引用函数 1. ADDRESS函数 2. VLOOKUP函数 3. HLOOKUP函数 4. OFFSET函数 5. INDIRECT函数 6. INDEX函数

5、常见的函数数据库函数 1. DAVERAGE函数 2. DCOUNT函数 3. DSTDEVP函数 4. DMAX函数常见的函数文本函数 1. CONCATENATE函数 2. VALUE函数 3. FIXED函数 4. LEN函数 5. REPLACE函数 6. REPT函数 7. SEARCH函数 常见的函数逻辑函数 1. IF函数 2. AND函数 3. NOT函数 4. OR函数 第3章 Excel高级应用 本章的学习目标 数据管理与分析 Excel的图表 Excel图形与艺术字3.1 数据管理与分析 管理数据清单 1. 使用记录单 2. 数据清单排序 3. 使用筛选 3.1 数据管理

6、与分析分类汇总数据 分类汇总的功能：1. 告诉Excel如何创立数据组。 2. 在数据清单中显示一集组的分类汇总及总和。3. 在数据清单中显示多集组的分类汇总及总和。 4. 在数据组上执行不同计算计数项、总计项、平均项 3.1 数据管理与分析数据透视表 1. 数据透视表简介 2. 数据透视表的组成 3. 数据源 4. 建立数据透视表 5. 注意问题 3.1 数据管理与分析数据透视表 6. 删除数据透视表 7. 添加和删除字段 8. 修改分类汇总 9. 更改布局 10. 设置格式 3.2 图表 图表的概述 1. 数据系列 2. 引用 3. 嵌入式图表 4. 图表工作表 5. 图表类型 3.2 图

7、表创立与修改图表 1. 创立图表 2. 改变图表类型 3. 修改默认类型 4. 图表和工作表的转变3.2 图表自定义图表 1. 图表项 2. 图表区域操作 3. 标题操作 4. 图例操作 5. 调整坐标轴 3.2 图表自定义图表 6. 改变网格线 7. 数据系列操作 8. 创立组合图表 9. 自定义图表 10. 三维图表 3.3 图形与艺术字 如何插入图形对象 1. 插人图片 2. 插入剪贴画 3. 图片显示属性的设置3.3 图形与艺术字绘图功能的使用 1. 绘图工具栏 2. 绘制图形 3. 矩形、椭圆和多边形 4. 图形的旋转与翻转 5. 设置颜色和填充方式 6. 神奇的冲蚀效果 7. 阴影

8、与三维效果 3.3 图形与艺术字应用图形操作功能 1. 选择图形对象 2. 缩放图形对象 3. 移动图形对象 4. 复制图形对象 5. 删除图形对象 6. 图形对象的分组 7. 格式化图形对象 3.3 图形与艺术字添加文本框 1. 使用“文本框工具添加文本 2. 文本框的特点 3. 文本框的操作 3.3 图形与艺术字艺术字的运用 1. 增加特殊文字效果 2. 更改艺术字的文字第4章 Excel在会计凭证中的应用 本章的学习目标了解会计凭证有关根本概念 掌握如何建立会计科目表掌握修改和删除会计科目 掌握如何建立会计凭证表 4.1 会计凭证概述 会计凭证的含义及作用 会计凭证是指记录经济业务，明确

9、经济责任的书面证明，也是登记账簿的依据。 4.1 会计凭证概述会计凭证的类型 1. 原始凭证 2. 记账凭证4.2 建立会计科目表建立会计科目表 4.2 建立会计科目表 修改和删除会计科目 1. 修改会计科目 2. 查询删除会计科目 3、美化会计科目表 4.3 建立会计凭证表 设计会计凭证表 4.3 建立会计凭证表自动生成会计凭证编号 自动显示会计科目 1. 定义“范围名称 2. 自动显示会计科目4.3 建立会计凭证表 数据筛选 第5章 Excel在会计账簿中的应用 本章的学习目标了解会计账簿有关根本概念掌握设置“借贷不平衡的自动提示掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表

10、了解如何建立科目余额表 掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表5.1 会计账簿概述 会计账簿的意义与作用 会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。 5.1 会计账簿概述会计账簿的类型 1. 日记账簿 2. 分类账簿 3. 备查账簿5.2日记账 设置日记账格式 日记账 年月日凭证编号摘要账户名称借方金额贷方金额借贷不平衡自动提示5.3 分类账 设置总分类账格式 总分类账年月日凭证编号摘要借方金额贷方金额借 贷余额5.3 分类账建立总分类账5.3 分类账修改总分类账版面5.4 科目汇总表 科目汇总表概

11、述 科目汇总表编制单位 年 月 日 单位：元科目代码会计科目借方发生额贷方发生额 合计5.4 科目汇总表建立科目汇总表 5.5 自动更新数据透视表 更新方法： 1. 在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大 2. 随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新 5.6 科目余额表 设计科目余额表 科目余额表编制单位 年 月 单位：元科目代码会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方合 计编制科目余额表1. 期初余额的链接调用 直接引用公式： “被引用工作簿名称被引用工作表名称!被引用单元格 编制科目余额表2. 本期发生额的链接调用本期借方发生额 IF(IS

12、NA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)本期贷方发生额 IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE) 编制科目余额表3. 期末余额的计算资产/本钱类期末余额期初余额本期借方发生额本期贷方发生额负债/所有者权益类期末余额期初余额本期贷方发生额本期借方发生额 第6章 Excel在会计报表中的应用 本章的学习目标了解会计凭证有关根本概念掌握如何建立并编制资产负债表掌握如何建立并编制利润表 了解现金流量表的建立及编

13、制6.1会计报表概述 会计报表的含义及作用 会计报表是综合反映企业经营成果、财务状况以及现金流量信息的书面文件，它是会计核算的最终结果，也是会计核算工作的总结。 6.1会计报表概述 会计报表的分类 1. 按照反映内容的不同：动态会计报表、静态会计报表 2. 按照编制时间不同：月报、季报、半年报、年报 3. 按照编制单位不同：单位会计报表、汇总会计报表 6.2 Excel在资产负债表中的应用 设置资产负债表格式 6.2 Excel在资产负债表中的应用 资产负债表的编制 资产负债表各工程的数据来源主要通过以下几种方式取得： 1. 根据总账科目余额直接填列 2. 根据总账科目余额计算填列 3. 根据

14、明细科目余额计算填列 4. 根据总账科目和明细账科目的期末余额计算填列 5. 根据科目余额减去其备抵工程后的净额填列 6.3 Excel在利润表中的应用 设置利润表格式 6.3 Excel在利润表中的应用 利润表的编制 1. 本月数的填制 2. 本年累计数的填制 6.4 Excel在现金流量表中的应用 设置现金流量表格式 6.4 Excel在现金流量表中的应用现金流量表的编制 第7章 Excel会计核算案例 本章的学习目标掌握如何建立并填制会计科目表 掌握如何建立并填制会计凭证表 掌握如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账 掌握如何建立并形成科目余额表 掌握如何建立并形成资产

15、负债表、利润表、现金流量表 7.1 Excel进行会计核算概述 手工记账会计循环流程 Excel进行会计核算概述Excel记账会计循环流程 7.2 使用Excel进行会计核算案例企业资料概况资料一：2007年12月初科目余额 资料二：明细账期初余额 资料三： 12月份发生的经济业务 使用Excel进行会计核算的准备工作 建立会计科目表建立会计凭证表使用Excel进行会计核算 生成总分类账生成明细分类账筛选出现金日记账筛选出银行存款日记账建立科目汇总表建立科目余额表使用Excel编制会计报表1. 编制资产负债表2. 编制利润表3. 编制现金流量表第8章 Excel在财务分析中的应用 本章的学习目

16、标掌握如何进行比率分析 掌握如何进行趋势分析 掌握如何进行比较分析 掌握如何进行综合财务分析 8.1 财务分析概述 财务分析目的 1. 评价企业的财务状况 2. 评价企业的资产管理水平 3. 评价企业的获利能力 4. 评价企业的开展趋势8.1 财务分析概述财务报表分析的方法 1. 财务报表纵向分析 2. 财务报表横向分析 3. 财务比率分析 4. 因素分析 8.1 财务分析概述财务分析的数据来源 1. 会计核算数据源 2. 外部数据库 8.2 Excel在财务比率分析中的应用 财务比率分析的具体指标 1. 变现能力比率 2. 资产管理比率 3. 长期负债比率 4. 盈利能力比率 5. 市价比率

17、 8.2 Excel在财务比率分析中的应用利用Excel计算和分析财务比率 8.3 财务状况的趋势分析 趋势分析的具体方法 1. 多期比较分析 2. 结构百分比分析 3. 定基百分比趋势分析 8.3 财务状况的趋势分析Excel在财务状况趋势分析中的应用 8.3 财务状况的趋势分析Excel在财务状况趋势分析中的应用 8.3 财务状况的趋势分析图解法 8.4 企业间财务状况的比较分析 财务状况比较分析的具体方法 1. 用标准财务比率进行比较、分析 2. 采用理想财务报表进行比较、分析8.4 企业间财务状况的比较分析Excel在企业间财务状况比较分析中的应用 8.5 财务状况综合分析 财务状况综

18、合分析的具体方法 1. 财务比率综合评分法 2. 杜邦分析法 Excel在企业财务状况综合分析的应用 运用Excel进行财务比率综合评分 Excel在企业财务状况综合分析的应用运用Excel进行杜邦分析 第9章Excel在固定资产管理中的应用通过本章的学习，读者应了解并掌握Excel在针对企业拥有或控制的固定资产进行管理的应用。本章的学习目标掌握如何建立并填置固定资产卡片账掌握如何计算固定资产的累计折旧 掌握如何计算固定资产的账面价值9.1 固定资产概述9.1.1 固定资产的概念9.1.2 对固定资产进行单独管理的必要性9.2 固定资产卡片账的管理9.2.1 固定资产卡片账的建立9.2.2 固定资产卡片账的查询当企业拥有的固定资产登记完毕后，由于固定资产数量众多，为方便查找某一项固定资产，利用Excel提供的自动筛选的命令，建立固定资产查询功能。 9.3 固定资产折旧的计提9.3.1 固定资产折旧的计提9.3.2 固定资产折旧函数9.3.3 折旧函数应用举例9.3.4 固定资产计提折旧的具体应用9.4 本 章 小 结9.5 思 考 练 习第10章 Excel在工资核算中的应用本章的学习目标掌握如何制作工资表掌握工资工程的设置掌握工资数据的查询与汇总分析 掌握