农村金融改革背景下我国农村信用社发展问题研究 ——以长治县农村信用合作社联合社为例

1、洛阳理工学院毕业设计（论文）农村金融改革背景下我国农村信用社发展问题研究以长治县农村信用合作社联合社为例摘要农村信用社是农村金融体系的重要组成部分，是农村金融体制改革的客观要求，是农村经济可持续发展的客观需求。但伴随着我国新农村建设的不断深入以及农村经济的持续发展，作为主力军的农村信用社却未能跟上时代发展的步伐。因此在进一步的农村金融深化改革中，特别是在新型城镇化建设过程中，农村信用社怎样充分发挥其职能作用，怎样在改革中解决制约农信社发展的自身问题，以及怎样转换农信社的经营机制，打造现代流程银行，实现自身的可持续发展和满足新型城镇化建设要求是当前迫切需要解决的难题。本课题首先从我国农村金融入手

2、，对农村金融存在的问题进行剖析。其次通过对农村信用社的基本概念和发展历程进行介绍，重点分析了我国农村信用社目前的改革现状及现存的主要问题。然后在借鉴外国发达国家农村合作金融发展经验基础上，探讨我国农信社的内部管理、体系建设以及将来的发展模式。最后以长治县农村信用合作社联合社为例，通过对长治县农信社运行的内部矛盾进行系统深入的分析，具体探索农信社体制改革的不足和创新的路径。关键字：农村信用社，农村金融，金融改革，可持续发展Development Issues of Chinas Rural Credit Cooperatives in the Background of Rural Financ

3、ial Reformexample for Changzhi County Rural Credit Cooperative UnionABSTRACTRural credit cooperatives are the important part of rural financial system. And the reform of the rural financial system requires the development of Rural Credit Cooperatives Objectively, Meanwhile the rural credit cooperati

4、ves are the objective need for building new socialist rural areas. But with the development of the new rural construction and the rural economy, the main force of finance of rural credit cooperatives cannot play a role sufficiently. Therefore in the further reform，the current urgent difficulty to so

5、lve includes : how to display its function achieve agriculture , how to improve the restricted problems of the rural credit cooperatives ,how to shift operation mechanism, how to build modem process bank and how to realize the sustainable development.This topic first obtains from our country rural f

6、inance, analyze the problems existed in the rural finance. Secondly based on the basic concepts of the rural credit cooperatives and introduces the development course, analyzed the reform of rural credit cooperatives at present in China present situation and the existing main problems. Then in the r

7、ural cooperative financial development experience of foreign developed countries for reference, based on the discussion of Chinas rural credit cooperatives internal management, system construction and model of development in the future. Finally Chang zhi rural credit cooperative association, for exa

8、mple, through to the Changzhi in-depth analysis of the operation of the internal contradiction of rural credit cooperatives system, insufficient concrete exploration system reform of rural credit cooperatives and the path of innovation.KEY WORDS: rural credit cooperatives, rural finance, financial r

9、eform and sustainable development目录前 言1第1章 我国农村金融发展分析21.1 我国农业发展模式2 1.2 我国农村金融体系31.3 我国农村金融目前存在的主要问题3第2章 农村信用社的基本概念及其发展历程和改革现状52.1 农村信用社概况52.1.1 农村信用社的概念52.1.2 农村信用社的地位和作用52.2农村信用社发展历程52.3当前农村信用社改革现状62.3.1改革取得的阶段性成果62.3.2 我国农村信用社现存的主要问题7第3章 发达国家农村合作金融制度比较及经验借鉴93.1德国合作银行体系的经营与管理特点93.2法国农村合作金融组织的经营管理特

10、征93.3日本农村合作金融体系的特点103.4美国的农业信用合作管理体制的特点103.5经验借鉴11第4章 我国农村金融及农村信用社发展的对策建议134.1 农村金融整体的发展对策134.1.1 设计符合农村经济发展现状的农村金融体系134.1.2 加快农村信用环境建设134.1.3建立具有竞争性的农村金融市场体系144.1.4营造鼓励农村金融机构产品创新的外部环境144.2 农村信用社的发展对策144.2.1 明确改革定位与原则，采取多模式改革农信社144.2.2 加强制度建设，完善内部环境154.2.3 加强科技建设，实现业务创新和内部管理的突破154.2.4 加强人力资源建设，提升服务质

11、量164.2.5 依靠地方政府支持，注重外部环境建设16第五章 长治县农村信用合作社联合社发展问题分析175.1长治县农村信用合作社联社发展现状及面临的问题175.1.1 长治县农村信用合作社联社发展现状175.1.2 当前阻碍长治县农村信用合作联社发展的主要问题175.2 长治县农村信用合作社联合社可持续发展的策略19第六章 结论216.1 主要结论216.2 论文不足21谢辞22参考文献2324前言近些年来，随着市场经济体制改革的深入，我国农村金融体系和制度建设不断得到完善。自2004年以来，连续9个“中央一号”文件都重点提出要加速推进农村金融体制改革，改善农村金融服务。“一号文件”的连续

12、提出不仅为农村经济的发展注入了新的希望，同时也给我国农信社的发展带来新的历史机遇。然而我国农信社目前也面临着前所未有的挑战。首先是农信社在长达六十多年的发展过程中积累起来的历史包袱越来越充分地显露出来，出现了许许多多自身难以克服的矛盾；其次是今年两会确定新型城镇化建设作为我国重要发展战略以后，我国农村金融正在进行着一场重大的变革，而我国农村信用社在这场变革中又首当其冲。因此，如何在改革中改善制约农信社进一步发展的自身问题，转换农信社的经营体制，打造现代化流程的银行；如何面对新型城镇化建设带来的竞争压力和生存危机；如何调整农信社自身的短板来适应竞争开放的金融环境，找准自我的商业模式和定位，以实现

13、自身的可持续发展和加大对新型城镇化建设的支持力度，是当前农信社必须优先思考和解决的重大问题。本课题首先从我国农村金融入手，对农村金融存在的问题进行剖析，为进一步研究农村信用社发展问题做铺垫。其次通过对农村信用社的基本概念和发展历程进行介绍，重点分析了我国农村信用社目前的改革现状及现存的主要问题。然后在借鉴外国发达国家农村合作金融发展经验基础上，探讨我国农信社的内部管理、体系建设以及将来的发展模式。最后以长治县农村信用合作社联合社为例，通过对长治县农信社运行的内部矛盾进行系统深入的分析，具体探索农信社体制改革的不足和创新的路径。通过写作本文，本人希望能够清晰的认识到我国现有农信社改革中还存在的不

14、足之处，同时对如何继续深化我国农信社改革、完善农信社的体制以及如何适应新型城镇化建设提供具有现实意义的参考价值。第1章 我国农村金融发展分析我国农村信用社的发展离不开我国农村金融发展的大背景。因此，本文首先从我国农村金融发展状况分析，为以后分析农信社的发展做铺垫。1.1 我国农业发展模式从各个国家农村金融发展的历程看，农业发展模式与农村金融相互影响，相互促进。由于我国幅员辽阔，各个地区差异巨大，因此农业成长呈现出不同的发展类型。我国的农业发展类型，简单的可以分为初级型农业、成长型农业、现代型农业和特殊型农业。表1-1反映了我国农业的发展模式和农村金融相对应的状况。表1-1 农业发展模式的融资需

15、求对农业金融类型的选择农业类型特殊农业初级型农业成长型农业现代型农业农业成长形态生产力水平:生产工具落后，处于山区、高原，生产单位零星分布，盈利机会少，收入水平低。生产力水平:生产工具落后，处于山区和丘陵，生产单位小且分散，有一定的盈利机会，收入水平较低。生产力水平:生产工具较先进，处于丘陵和平原，有一定产业规模，非土地等盈利机会较多，收入水平较高。生产力水平:生产工具先进，处于平原和浅丘，专业化和商品化程度高，乡镇企业发达，盈利机会多，收入水平高.融资方式政策性补贴辅之非常规金融非常规金融辅之以政策性补贴正规金融与非正规金融相结合正规金融和金融市场金融产权模式以互助制为主以互助制、合作制为主

16、以合作制为主以股份制为主在此表中，特殊型农业是初级型农业的一个特例。从表中我们也可以得出：农业发展的各个阶段融资需求是不同的，这就要求农村金融应以合适的产权模式和融资方式与之相对应。只有这样，农业经济与农村金融才能相互促进，才能由较低的形态向较高的形态不断发展。1.2 我国农村金融体系 为了便于进行深入的分析，本文把我国农村金融划分为正规金融和非正规金融（见图1-1 ）。图11 我国农村金融体系 1.3 我国农村金融目前存在的主要问题改革开放以来，我国农村金融取得了长足的发展，但在农村金融发展的过程中仍存在各种各样的问题，严重阻碍了农村金融的进一步发展。主要表现在：（1）农村金融服务的品种不丰

17、富。目前农村金融机构只能提供基本的存、贷、汇三种最基本的金融服务，而且创新力度不足，业务品种缺乏，服务方式单一，结算手段落后等。（2）政策性金融支农能力有限。农村担保机制不健全，政策性农业保险制度缺乏等原因，导致了政策性金融机构对“三农”资金投入的力度不够。（3）农村地区资金外流情况严重。各大商业银行在大规模收缩农村信贷业务的同时，偏重存款业务，大量吸收农村存款，而对农村的贷款却大大减少，导致了农村资金大量外流。（4）农村民间借贷行为日趋活跃。根据国家统计局的相关数据，农户从正规金融渠道获得的借款占全部借款的比重不到1/3。尤其是近年来，民间金融在沿海发达地区非常活跃，己经形成一个颇具规模的地

18、下金融市场。（5）农村金融风险仍较高。农村金融机构的资产质量不高，资本充足率严重不足，同时高利贷、地下金融等潜在风险也加深了农村的金融风险。第2章 农村信用社的基本概念及其发展历程和改革现状2.1 农村信用社概况2.1.1 农村信用社的概念农村信用合作社，是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。依照国家法律和金融政策规定，组织和调节

19、农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。2.1.2 农村信用社的地位和作用伴随着农业银行商业化改革的进一步推进，其机构网点正逐渐从农村收缩，经营业务也日益向城市和工业靠拢。而作为我国农村金融体系政策性银行的农业发展银行，仅在部分县域设有支行。从而形成在农村金融体系中，农村信用社成为农村金融的主力军，对推动农业和农村经济的发展、帮助农民致富、提高农民生活水平起着不可忽视的作用。2.2农村信用社发展历程我国农村信用社发展过程可谓是一个反复曲折和波浪式的改革发展过程。（1）20世纪90年代以前的农村信用社发展历程合作制的确立阶段。建国以后相当长的

20、一段时期，我国农村经济结构被定义为“一体两翼”。即主体是农业生产合作，两翼分别是信用合作、供销合作。农村信用社的合作体制被确定。合作制运行的历史阶段。1951年1959年，农信社的本金由农民入股组成，其职能是专门为社员提供信贷帮助，这一时期我国农信社具有明显的合作性质，也为当时农业的发展做出了突出贡献。在1959年1980年期间，农信社交给了生产大队和人民公社管理。从1980年开始到1996年截止，农村信用社是由农业银行管理，农信社合作制“三性”（管理上的民主性，组织上的群众性，经营上的灵活性）也基本得以恢复，但实际上农信社是作为农业银行的基层机构存在。至1996年底，农村信用社基本与农行脱钩

21、，交由人民银行进行监管。由此可以看出，我国农村信用社在相当长的一段时间内，一直是作为政府和农行的附属机构，缺乏商业银行的运行模式，始终处于低迷的发展阶段。（2）2003年后农村信用社的改革与发展从2000年开始，党中央逐渐加大农信社的改革力度，探索改革的方向。此后的农村信用社改革经历了以下两个阶段:最初的改革。2000年7月15日，国务院正式批准山东省对农村信用社的改革方案。在产权制度方面，经山东省政府同意并经中国人民银行批准成立了省级地方性金融机构省级联社。新时期的深化改革。2003年6月22日，国务院发布了深化农村信用社改革试点方案，由此我国农村信用社的新一轮改革正式开始。根据国务院发布的

22、改革方案，国家拨款1500亿元支持深化农村信用社改革试点工作，其根本目的是通过“花钱买机制”，为农信社合理的“输血”，帮助农村信用社建立一个完善、健康的“造血机制”。2.3当前农村信用社改革现状2.3.1改革取得的阶段性成果随着新一轮改革各项扶持政策的逐步落实，农村信用社的历史包袱得到初步化解，其资产质量也明显改善。取得的阶段性成果主要表现在: （1）历史包袱得到初步化解根据央行发布的2012年第二季度中国货币政策执行报告，我国农村信用社改革进展顺利，成效显著。按贷款五级分类口径统计，截止2012年6月末，全国农村信用社不良贷款比例为4.7%，比上年末下降0.8个百分点；资本充足率为10.8%

23、，比上年末提高0.1个百分点，资产质量得到明显改善。（2）资产规模持续扩大2012年6月末，全国农村信用社的各项存贷款余额分别为11.2 万亿元和7.5 万亿元，比上年末分别增长10.8%和12.9%。全国农村信用社涉农贷款余额和农户贷款余额分别为5.1 万亿元和2.6 万亿元，比上年末分别增长10.7%和11.0%。我国农村信用社现在已是名符其实的支农主力军。 （3）产权制度稳步推进截至2012年6月末，全国共组建以县（市）为单位的统一法人农村信用社1858 家，农村商业银行247 家，农村合作银行173 家。参加改革试点的省(市)均成立了农村信用社省级联社管理机构，明确并初步落实了省级政府

24、对辖内农村信用社的管理职责，新的管理体制基本建立。（4）市场竞争意识不断深入，市场机制不断完善为了适应市场经济体制的要求，我国农村信用社在组织形式、管理方式以及治理结构上都进行了相对应的变化与调整。特别是在一些沿海经济较发达、农村信用社经营情况较好的地区，农村信用社在原有的基础上，进一步成立了农村合作银行和农村商业银行，通过组建商业银行的方法，积极参与市场竞争。2.3.2 我国农村信用社现存的主要问题虽然从2003年开始的农村信用社改革成效显著，但随着改革的不断深化，农村信用社的仍面临着很多急需解决的问题:（1）产权不清晰。农信社的股金构成相当复杂，除了最基本的信用社股金外，还包括基层信用社的

25、入股以及长期经营形成的内部积累等，导致了农村信用社产权关系非常模糊。同时，社员产权形同虚设，民主管理工作流于形式。（2）管理制度不健全。经过几十年的发展，我国农村信用社岁建立了社员代表大会、理事会和监事会，并也推行了“一人一票”得制度，但因为农信社长期的“官办”性质和复杂的产权关系，加之目前我国农民民主管理意识不高、文化素质偏低等客观因素，农信社的各项管理制度仍然是不健全状况，其社员代表大会形同虚设，不能充分发挥职能。（3）农村信用社资金不足。农村信用社的资本金相对其他商业银行来说仍然较小，又受目前体制下资本金的约束，因此不能充分满足发展壮大的机构客户对金融服务的需求，所以客户不得不转投其他银

26、行的“怀抱”。（4）农村信用社经营管理差，服务水平低。目前我国农村信用社在经营管理和服务水平上仍较低。而且经营理念陈旧、管理能力不高且创新意识不强，不能更好的适应当前金融业的发展形势和要求，严重制约着农村信用社的生存与发展。（5）金融产品创新力弱，宣传力度不够。农信社由于受地域、经济、政策等多种因素影响，目前业务经营创新性不够，而且服务手段落后，经营形式单一，业务大多还停留在传统存、贷款业务阶段。同时农信社在整体形象上的宣传上也仅局限于当地或周边地区，无法充分发挥整体形象的宣传作用。第3章 发达国家农村合作金融制度比较及经验借鉴我国的合作金融制度是从外国引进的，到目前为止，合作金融已有100多

27、年的发展历史，但在其发展过程中各国的合作金融都不尽相同，各具有自己的特色。尽管如此，我们仍可以从发达国家合作金融发展历程中发现许多共性的问题，研究发达国家合作金融的发展规律，借鉴其发展经验，对推进我国农村信用社的规范和发展具有一定的现实意义。3.1德国合作银行体系的经营与管理特点1847年，合作金融制度在德国出现。经过近170年的发展，德国信用合作体系己成为世界50大银行之一，并影响和推动着欧洲合作信用的蓬勃发展。其经营与管理特点有：（1）坚持合作制的原则和为社员服务的宗旨。德意志合作银行在发展过程中始终坚持合作制，紧紧围绕着社员的金融需求开展金融业务。为社员提供尽可能周到的各种服务成为其特有

28、观念。（2）业务经营的商业性。德意志合作银行经营完全商业化，和其他商业银行没有任何区别。除了开展传统的存贷款业务之外，其还广泛开展信用卡业务、债券和投资基金业务等。服务对象也从合作银行的社员扩展到社员外的其他客户。（3）各层合作银行独立的法人地位。在治理结构上，德国的合作金融组织上下级之间没有隶属关系，而是自上而下的提供管理服务的关系。各层合作银行都拥有独立的法人地位，能够自主经营，仅通过和上级资金的上存和下融实现经济上的联合，发挥合作银行的整体优势。（4）完善的风险控制制度。德国合作银行体系拥有完善的风险控制制度，包括信用保证制度，存款保险制度，贷款保险制度等。完善的风险控制体系大大降低了风

29、险的发生。3.2法国农村合作金融组织的经营管理特征法国农业互助信贷银行(CA)是法国为农业提供金融服务的半官方专业银行，同时是世界上第一家集政策性、商业性与合作制于一身，且具备现代银行特征的农业政策性银行。其经营管理特征有：(1)混合治理结构。首先是经营模式上的混合，法国农业互助信贷银行既是商业性金融，又是政策性和合作制金融，是一种商业性质的政府行政机关。其次是多元主体参与经营管理，公司股份包括法人股、内部职工股和上市流通股。(2)多元化的投资经营战略。在当前法国农业互助合作银行的信贷结构中，小额农贷所占比例仅仅占到贷款总量的1/3。其他贷款都转向了非农产业，和其他商业银行的投资经营战略没有根

30、本区别。3.3日本农村合作金融体系的特点日本是亚洲地区农村合作金融发展比较成功的国家。且在农业的很多方面和我国家比较相似，借鉴意义较大。日本农村合作金融体系的特点有：（1）民办性质的合作金融机构，受政府的保护力度较大。目前日本农村合作金融组织存在着较浓厚的政府色彩，政府对金融业务进行管制和行政指导，业务经营也基本上被政府牢牢控制。 （2）各级金融组织都是独立法人。日本农村合作金融组织之间，不存在隶属、领导与被领导的关系，仅有的是资金上往来，其目的也仅仅是为了调剂资金，满足生产、生活需要。而且各级金融组织按照合作制的原则，实行“民主管理，一人一票”的组织制度和分配制度。（3）业务经营商业化特征明

31、显。日本农村合作金融组织在贷款时面向会员，同时也面向准会员。业务经营范围也和商业银行没有太大的区别。 （4）风险防范体系健全。目前日本农村合作金融组织建立了存款保险制度、临时性资金调剂的相互援助制度以及政府和信用合作组织共同出资的存款保险制度、农业灾害补偿制度和农业信用保证制度等，保证了合作金融体系的健康运行。3.4美国的农业信用合作管理体制的特点美国是世界上农业非常发达的国家，农业生产条件相当优越，在美国的农业发展史上，合作金融对推动美国农业的发展有着重要影响。美国的农业信用合作管理体制的特点为：（1）复合信用模式。在美国为农业提供信贷资金的机构既有专业的农村金融机构，也有其他类型的金融机构

32、。美国现在己经形成了政府主导的农村政策性金融、农村合作金融以及农村商业性金融并存的农村金融体系。（2）坚持合作制的管理制度。美国的农村合作金融始终坚持合作制原则，为农业合作社提供金融服务。（3）农村合作金融发展的外部环境稳定，有利于其健康运行。主要表现在政府的优惠政策使农村合作金融的发展有一个比较宽松的外部环境；行业协会对合作金融发展方向的规范保护了农村合作金融的利益；完善的农业保险制度为农村合作金融的发展提供有效保障。3.5经验借鉴尽管国外农村合作金融的发展模式各不相同，但对于推动本国的农村经济发展都做出了重要的贡献。通过以上对发达国家农村合作金融制度的比较分析，我认为下面几点是我国农信社应

33、该好好借鉴的发展经验。（1）农村信用社的发展需要政府强有力的支持日本和我国在农业生产上具有非常相似的特点，而日本农村合作金融的发展很大程度上得益于政府的支持。法国虽是发达国家，但是法国的农村合作金融受到政府的扶持力度也是比较大的，且政府对其约束力也较强，法国农业互助信贷银行的董事长是由农业部部长兼任。在美国，美国对信用社不征收营业税和所得税，不收取存款准备金，允许信用社资金到国债市场购买国债，对信用社的经营管理从不干预，使信用社有一个比较宽松的发展空间。（2）健全的风险控制体系纵观国外农村合作金融的发展，国外健全的农村金融风险控制制度为农村合作金融的健康发展提供了有效的保障，大都存在完善的信用

34、保障制度、存款保险制度和贷款保险制度等等。（3）我国农村信用社需坚持合作制的原则德国合作金融的发展，为德国中小企业在战后的崛起，及德国经济的快速发展起到了巨大的推动作用。在日本，作为农协重要组成部分的农村合作金融组织是日本最具特色的合作组织，其几乎涵盖了日本农业的所有部门和所有人群。日本全国农业贷款的4/5是由农协金融机构进行的，远远超出了日本其它的金融机构。美国的农村信用社发展稳定，重要的原因之一也是坚持了合作制的原则。由此可见合作制的发展是具有强大生命力的。（4）多元化的经营战略农村信用社要实现可持续性发展，就必须实行多元化的经营战略，如果贷款对象仅仅是需要小规模贷款的农户，合作制则难以为

35、继。像在法国的农业互助信贷银行的信贷结构中，小额农贷的比重只占到贷款总量的1/3，非农贷款则是贷款的主体。法国互助银行体系的经营战略就是在加强农户贷款的同时，大力发展其他业务，以推动农业信贷的可持续性发展。（5）健全、完善农村合作金融的组织管理体系国外农村金融的组织体系大都是按照自下而上层层入股，自上而下提供服务的原则，形成了一套比较完备的农村金融组织管理体系。在内部管理上，各层合作金融组织实行民主管理，最高权力机构是社员代表大会，下面设理事会作为常设机构。凡入社者均为社员，社员表决时实行一人一票制。第4章 我国农村金融及农村信用社发展的对策建议 4.1 农村金融整体的发展对策农村金融是我国农

36、村信用社的发展的大背景，我国农村信用社只有在良好的农村金融环境下才有可能进一步发展。因此研究我国农村金融整体的发展对策对农村信用社的发展有一定的现实意义。鉴于我国目前“三农”的弱质性，农村金融体系的完善仍离不开国家的大力扶持，特别是新型城镇化建设作为我国基本发展战略以来，农村金融的发展更需要政府政策性的大力支持。4.1.1 设计符合农村经济发展现状的农村金融体系我国农村金融的发展必须要与现阶段我国农业发展形态相适应，必须要根据农村现阶段经济结构和发展现状来完善农村金融体系。（1）充分利用政府在农村金融发展和制度创新中的主导地位，用政策性金融引导农村金融体系的完善。一是通过提高农村政策性金融产品

37、和扶贫贴息贷款的支持力度，发展政策性农业金融，解决目前商业性金融不愿意到农村发展的现实状况；二是通过建立农村保险、农村信用、农产品定价等体系，促进农村行成良好的金融运行环境。三是通过优惠的宏观政策鼓励社会资金回流农村、鼓励农村设立中小金融机构，鼓励农村金融产品创新等。（2）充分发挥财政对农村金融的支持作用。在一些特定的农村地区，如老少边穷的地区，充分发挥财政的主导作用。通过税收优惠和补贴，建立财政性的风险基金，替农村金融部门承担部分风险，解决农业贷款应风险高而贷款难的问题，使农业项目能够及时获得贷款和资金支持。4.1.2 加快农村信用环境建设信用环境是保证农村金融机构良性发展的前提，因此必须加

38、强农村信用环境建设。一是要从根本上改变农户不重视自己信用记录的状况，通过将农户的信用状况和借贷利率成本相结合来激励农户提高自己的信用资质，改变传统的简单将信用等级与能否获得贷款相结合的现象。二是在各级政府和村民自治组织的协同配合下，通过开展农户喜闻乐见的诚实守信教育，建立适合于我国农村经济社会现状的征信评估体系，营造农村地区诚实守信的良好社会氛围。三是在农村建立和完善恶意欠息以及逃废金融债务的跨行业定期通报制度，让农村金融活动各参与主体意识到信用乃自己的立身之本。4.1.3建立具有竞争性的农村金融市场体系提高农村居民的收入水平，实现现代化的农业就必须加快改变当前农村金融机构单一、有效竞争不足的

39、现状，尽快建立起适度竞争的农村金融市场体系。首先，进一步完善以政策性银行和商业银行为主体，其他金融机构为补充的多样化、竞争性的农村金融机构体系。其次，提高农村金融市场的开放水平，鼓励社会力量参与新型农村金融机构的建设。在一些民间金融比较活跃的地区，通过实施让民间借贷阳光化管理的措施，将更多的民间资本有秩序的流向农村经济的发展中去；最后，支持农村金融中介服务机构的发展，如创建更多的信用担保机构、法律咨询机构、资产评估机构等。4.1.4营造鼓励农村金融机构产品创新的外部环境和城市金融服务层出不穷的创新相比较，我国农村金融机构能够提供的金融服务品种单一，这就导致农村金融机构难以满足农户日益多样化的金

40、融需求，同时也制约了农村金融机构的成长。因此，在加快农村金融体制改革的同时，不能因为安全因素而制约金融产品创新，而是应该加快农村金融机构创新制度的建设，大力鼓励农村金融创新。4.2 农村信用社的发展对策目前我国农村信用社的机制在处在不断完善过程中，但仍存在着一些内部体制亟待解决的问题。根据我国战略规划，以及为满足我国新型城镇化建设的要求，对于我国农村信用社整体的发展主要有以下建议:4.2.1 明确改革定位与原则，采取多模式改革农信社农村信用社改革要立足于我国农村及农业现状，从我国的实际国情出发，寻找适应我国农村信用社发展的道路。现阶段，农村商业银行、农村合作银行、规范合作制是我国农村信用社改革

41、试点中比较成功的三种模式。但由于我国幅员辽阔，且东西地区区域经济发展严重不平衡，因此，我国农村信用社应该以多种模式进行改革，以适应当地农村经济发展的实际需要，即便在一个区域内，也可以以多种模式进行改革，而不是仅仅局限于一种特定模式，从而使我国的农村信用社进一步发展壮大，进而更好为社会主义现代化建设服务。（1）对于发达的沿海地区，由于城乡一体化进行的速度较快，这些地区的农民收入不仅仅局限于农业收入，为适应该地区发展迅猛的农村经济以及快速发展的民营企业对金融的需求，就必须改变旧的制约当地经济的发展的农村信用社制度。这一类地区的改革目标就是将农村信用社改变为农村商业银行。江苏省农村信用社成功转型的例

42、子，充分说明了这一思路是行的通的。（2）对于靠国家扶持性政策才支撑到现在的欠发达地区的农村信用社，其应向承担带动农民致富的非盈利机构的方向发展，让它切切实实成为为贫困农民服务的机构。（3）处在以上两者之间在我国占相当大部分的区域，应是我国农村信用社进一步深化改革的重点。这些地区的信用社改革要切实根据当地实际情况，做出相应的改革策略。4.2.2 加强制度建设，完善内部环境在我国，机构设立在广大农村地区的农村信用社，机构数量大，分部面积广，所以进行管控难度非常大。为此，现在首先要重点解决的就是内部管理关口的把握。然而筑好内控“篱笆”，考得的是健全的内部管理制度。即我国农信社目前应重点完善主营业务操

43、作流程，细化职务分工，明确各个岗位的管理责任，从而形成完整体的相互监督制约体制，建成一个能够互相约束、相互促进、相互激励的有效内部管理体制。另外除了完善内部管理制度外，我国农村信用社还应着重构建严格的风险管控体系。作为金融业必要条件的风险控制对农信社可持续发展意义重大，在金融行业，风险是客观存在，是不可避免的，但同时风险的大小又是可控的，而控制风险关键又在于制度。因此，以科学发展观为指导，切实做好农村信用社的制度建设工作，健全信贷管理责任制度、内部审计制度及内部控制制度，构建严格的风险管控体系是提高农信社自身实力的必由之路。4.2.3 加强科技建设，实现业务创新和内部管理的突破农村信用社应跟上

44、同行业的步伐主动参与到与同行业在科技方面的竞争中来，而不是停留在政府优惠政策的保护及扶持中。把业务上的创新作为我国农村信用社发展的主要动力来源，适应我国新型化城镇建设的要求。例如，通过加快银行卡，电子银行等服务的建设步伐，提高网上交易的效率。通过设置ATM机和POS机，提高消费的便捷性。通过增加理财服务，房车等信贷服务，寻找新的业务增长点。另一方面，农村信用社应利用科技实现业务工作的网络化、办公管理的网络化，以提高办公效率，节约办公成本，同时实现各级机构的数据共享和信息交流。比如通过规范业务流程，可以杜绝数字不实，虚假报告的情况发生。通过建立账户实名、大额交易台帐、征信系统、居民身份核查系统等

45、可构建外防制度的隔离网。通过构建事权细分、口径统一、操作严格、人机制约等机制，可以构建内控体系的防火墙。4.2.4 加强人力资源建设，提升服务质量一方面，农村信用社可以通过对现有的员工进行定期培训和不定期考核，来增强员工的自主学习意识，提高他们的整体业务水平和素质，从而培养出更多的即了解金融知识又熟悉业务流程的骨干精英。另一方面，农村信用社可以通过考试的办法，从应往届高校毕业生中选拔一批志愿到基层工作的有志青年，给信用社缺少生机的环境注入新鲜的血液，或者直接从社会上引进具有较高素质和能力的工作人员，扩充到队伍当中来，提高农信社队伍的整体素质。4.2.5 依靠地方政府支持，注重外部环境建设纵观外

46、国发达国家农村信用社的成功经验，我们可以看出，农村信用社的发展离不开政府的大力支持，同时市场机制也尤为重要。因为在政府高度监管下的农村信用社，其经营性质收到各个方面的政策约束，同时存在我国事业单位和国企的通病，所以经营效率难以提高。甚至在一些欠发达地区，我国农村信用社以扶持为目标，严重背离了农村信用社创建的最初目标，可持续经营能力非常弱，经营能力常常遇到瓶颈。借鉴外国成功经验，地方政府应放宽对农信社的管制力度，主要依靠市场进行调控，同时在不违背市场经济原则的基础下，大力支持农信社的发展，激发农村信用社活力。第五章 长治县农村信用合作社联合社发展问题分析5.1长治县农村信用合作社联社发展现状及面

47、临的问题5.1.1 长治县农村信用合作社联社发展现状长治县农村信用合作联社目前拥有营业机构28个、员工285人。机构网点遍布全县城镇乡村，担负着全县13个乡镇(区)、254个行政村、8万农户和近1000家中小企业的金融服务任务。近年来，长治县联社紧紧围绕省联社“强服务、促转型、谋跨越”的总体工作思路，以科学发展观为指引，以服务“三农”和支持县域经济转型跨越发展为己任，不断创新服务理念、优化服务方式，通过着力打造“阳光放贷”和“快捷放贷”两大服务品牌，有力支持了“三农”和县域经济的转型跨越发展，真正成为了老百姓自己的银行和助推地方经济转型跨越发展的主流银行，取得了经济效益和社会效益的“双丰收”。

48、近两年，全县信用社累计发放支农贷款21亿元，重点支持了6个种养基地（园区）、29个农民专业合作社、11个农村供销社（流通企业）、576名农村青年自主创业，创建45个农村青年信用示范户和180余个企业类客户。截至2012年3月末，全县信用社各项存款余额达到46亿元，存款市场份额达到39.7%；各项贷款余额达到29亿元，贷款市场份额为70%，两年实现经营利润1.66亿元。5.1.2 当前阻碍长治县农村信用合作联社发展的主要问题（1）法人治理机构不合理。长治县联社已建立了“三会”及其规章制度，基本架构符合经营管理要求，但由于信用社所有权虚置，在实际运作中难以充分体现“三会”的民主管理功能，县联社“三

49、会一层”的管理结构流于形式。主要表现在：一是由于股权虚化，作为最高权力机构的社员代表大会缺乏决策动机和能力。二是“三会一层”的职责边界不清，一些管理权限受到限制或被干预，以致影响了经营战略的实施。三是联社监事会难以对经营管理层及其经营活动进行有效监督，使法人治理结构达不到改革要求。（2）管理体制不完善。首先，省联社具有政企合一的性质。一方面，现有的文件规定省联社是由省内的农村信用社市联社、县联社和农村合作银行自愿入股组成的，具有独立企业法人资格的地方性金融机构，是一个市场主体。另一方面，新一轮农村信用社改革要求通过省联社实现对当地信用社的管理、指导、协调和服务，是一个行政主体，需要体现政府发展

50、经济、维护金融稳定的决策目标。其次，政策性支农责任与商业化盈利动机的矛盾。农村信用社改革的主要目的是通过政策扶持，促使农村资金回流，解决农户和农村企业贷款难问题，为发展“三农”发展服务。而在农村信用社看来，却是要充分利用这轮资金扶持政策，先把自身的“蛋糕”做大，这符合其自身的利益，却没有考虑农民的利益，没有倾听最有资格发言的农民的呼声。目前，随着股份制为主导的产权制度改革的不断推进，受资本趋利性影响，长治县级联社在追求高回报目标的驱使下很有可能偏离支农方向。（3）股权分散化，内部人控制现象普遍存在。首先从股东结构上看，自然人股与法人股比例严重失调，主要成分是自然人股，法人股只占很小一部分。自然

51、人社员股额虽小但占比较大，对农村信用社经营发展漠不关心，部分社员股东因外出务工或迁居，给县联社股本金管理和分红带来了困难。而进入理事会的大股东，也不能全面了解风险状况等核心问题，股东权利和义务极不对称。其次从股本结构上看，股本金主要来源于资格股，内部人控制问题仍普遍存在。大量新增的股金都集中在资格股，股本金来源结构单一，稳定性缺乏。多数股东都是为了临时取得县联社贷款便利而非自愿入股，使得股权对农村信用社的约束机制缺失，必然产生内部人控制问题。（4）不良贷款占比较高，风险准备不足。不良贷款占比仍然较高。目前县联社的不良贷款占比仍在10%以上，如加上隐形不良部分，比例则更高。而且县联社一定程度上存

52、在正常贷款（含正常、关注类）中隐含部分不良贷款的问题，直接影响了不良贷款率的真实性。这些不良贷款多数是受产业结构调整、农村税费改革、“五小”企业关停和环保政策限制等政策性因素形成的。如果凭借自身努力，这些不良贷款的消化仍需五到十年左右时间。由于不良贷款余额较大且占比较高，尽管以央行票据置换了一些不良贷款，但按五级分类不良贷款余额仍较大。虽然县联社全面增强风险管理意识，努力增加各项收入，从严控制各项支出，加大提取拨备力度，但到2012年底，全县联社准备覆盖率仍只有66%，仍处于较低水平。（5）粗放的经营方式有待改变。在国有商业银行逐渐从农村退出后，县联社在农村金融市场缺少竞争对手，使得县联社缺乏

53、经营管理改革的外在动力。随着利率市场化的推进，放宽了利率的浮动空间，县联社可以采取简单利率上浮的办法获得利润，使得县联社缺乏改善经营管理的内在动力。5.2 长治县农村信用合作社联合社可持续发展的策略（1）完善法人治理结构，理顺管理体制应进一步健全合理、科学、有效的法人治理结构。发挥“三会”制度的真正作用，明确职责分工。同时要建立开放的法人治理结构，扩大县联社主任、理事、监事的选择性和竞争性，并进一步完善独立董事和外部监事制度，推动法人治理结构的全面完善。农村信用社作为地方性金融机构，应依章程行事，社员代表大会作为其最高权力机构不可侵犯，地方政府要从根本上遏制各级部门的行政干预冲动，坚持实行完善

54、的法人治理结构条件下的农村信用社自主经营，维护农村信用社真正独立的法人地位，不得干预理事会的决策和经营层、监事会的经营管理行为。（2）进一步完善和落实县联社股权制度改革股权制度改革是产权制度的基础。进一步完善股权制度改革，一是股权多元化，要加大经营者持股比例和数量，积极吸收种植大户、私营业主、企业法人等有能力、有愿望参与农村信用社管理的投资人入股，提高农村信用社的决策和管理能力。二是规模适度化，严格执行单个自然人或法人直接或间接持股比例不能超过总股本的510，职工持股总额不能超过总股本的2530，管理层入股比例不能少于总股本的5的要求，以体现权力与责任的相对称，从股权结构上确保信用社产权管理的

55、规范运作。另外要适当的结合实际，合理确定入股起点，股东人数与股本规模应与分红相适应，分散股权，防止“一股独大”。三是股东责任化，建立激励约束机制，将农村信用社的经营业绩与股东的收益紧密结合起来，谨防重蹈“股金存款化”的覆辙。四是对入股社员，要制定切实可行的优惠政策，如贷款优先扶持政策，贷款利率优惠政策，大额股权参与民主管理和重大问题决策的政策等。（3）增强金融支农服务功能县联社要坚持服务“三农”的经营方向，信贷资金大部分要用于支持本地区农业和农民，一是信贷产品开发上，在坚持和完善小额信用贷款和农户联保贷款的同时，从农村变化的差异性需求出发创新信贷产品；二是在贷款人方面，既要向农户发放贷款，也要

56、向农村合作经济组织发放贷款，助推农业产业化的发展；三是在贷款用途上，根据种植业、养殖业、个体工商户使用资金周期特点不同，细分信贷产品；四是在贷款额度上，既要考虑到满足大多数农民生产发展的资金需要，也要适度支持农村种养大户大额资金的需要；五是在贷款担保方式上，加快开展林权抵押贷款和土地使用权抵押贷款，使农村两个最大资源在融资中发挥作用；六是创新支农服务方式，农村信用社要在风险可控的前提下，大力发展银行卡等资金结算体系，不断探索代理保险、证券、委托理财、信息咨询服务，着力增强农村信用社的支农服务能力（4）加大政策倾斜。第一，调整信贷结构。县联社应主要在发展城镇经济、促进社区服务水平提高上开展金融服务，重点支持农业产业化、农产品深加工、运输、储存等，同时积极支持面向城镇社区服务的各类服务机构，特别是有需求潜力和就业容量大的服务业，促进城镇第三产业发展。第二，完善信贷政策。针对新型的“三农”贷款，出台农村城镇贷款的操作制度和管理办法，适当开辟或通过银团贷款等形式发放农村城镇建设的专项贷款，从利率、服务等方面落实和实施支