单证培训-2014综述

1、合同执行部单证培训合同执行部单证培训20142014年度年度 培训内容培训内容销售合同分类销售合同分类电汇合同执行电汇合同执行电汇电汇+信用证合同执行信用证合同执行信用证合同执行信用证合同执行销售合同分类销售合同分类销售合同中的卖方（销售合同中的卖方（SELLER）+ BRIGHT RUBY RESOURCES LIMTED (日钢产品，部分营口线材日钢产品，部分营口线材) + HAPPY SINO STEEL LIMITED (营钢中板，线材营钢中板，线材)+ HENGSHUI JINGHUA STEEL PIPE CO., LTD (焊管焊管)销售合同中的付款方式销售合同中的付款方式 (T

2、ERMS OF PAYMENT)+ 信用证信用证letter of credit, 简称简称L/C+ 电汇电汇 telegraphic transfer, 简称简称T/T+ 部分电汇部分电汇+部分信用证交部分信用证交付款方式付款方式 电汇电汇+收款银行收款银行- BRIGHT RUBY的收款银行为的收款银行为新加坡新加坡UOB-HAPPY SINO 的收款银行为的收款银行为北京渣打银行北京渣打银行- HENGSHUI JINGHUA的的收款银行为收款银行为衡水中行衡水中行 +预付款收款预付款收款 down payment合同签订后，合同签订后， 客户根据合同支付预付款客户根据合同支付预付款 （

3、合同金额，预付款比例，（合同金额，预付款比例， 付款时限）付款时限）;在确认预付款到账后，工厂安排生产，发运，制单在确认预付款到账后，工厂安排生产，发运，制单+尾款收款尾款收款 balance payment-客户见发票箱单付款客户见发票箱单付款 payment against invoice and packing list-客户见提单扫描件付款客户见提单扫描件付款 payment against scan copy of signed B/L收款查询要求：收款查询要求：1. 附客户的电汇水单附客户的电汇水单 2. 说明查询收款用途说明查询收款用途收收款查询方式：款查询方式：联系人：王园园联

4、系人：王园园件：邮件：合同执行合同执行付款方式付款方式 电汇电汇+信用证信用证合同中付款方式描述范例合同中付款方式描述范例合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证 基本流程基本流程合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证相关名词解释相关名词解释 （1）+ 不可撤销信用证不可撤销信用证 (Irrevocable Credit)不可撤销信用证是指开证行一经开出、在有效期内未经受益人或议付行等有关当事人同意，不得随不可撤销信用证是指开证行一经开出、在有效期内未经受益人或议付行等有关当事人同意，不得随意修改或撤销的信用证意修改或撤销的信用证+ 即期信用证即期信用

5、证 (L/C at sight)是指受益人根据信用证的规定，可凭即期跟单汇票或仅凭单据收取货款的信用证是指受益人根据信用证的规定，可凭即期跟单汇票或仅凭单据收取货款的信用证。+ 假远期信用证假远期信用证（Usance L/C Payable at sight）汇票为远期，按即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担汇票为远期，按即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证 相关名词解释相关名词解释 （2）+ 可可转让信用证转让信用证 (Transferable Credit) 是指信用证的受益人可以要求转让行将信用证全部或部分转

6、让给一个或数个受益是指信用证的受益人可以要求转让行将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人的信用证。人的信用证。+ 背对背信用证（背对背信用证（Back to Back Credit）是指受益人以原证为抵押，要求银行以原证为基础，另开立一张内容相似的信用是指受益人以原证为抵押，要求银行以原证为基础，另开立一张内容相似的信用证。背对背信用证通常由贸易商申请开立给实际供货商证。背对背信用证通常由贸易商申请开立给实际供货商合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证 信用证通知信用证通知 （1）BRIGHT RUBY 常用通知行（常用通知行（BRR在这些银行已开立账户，信用证到达通知人后就可以即可

7、在这些银行已开立账户，信用证到达通知人后就可以即可通知给受益人）通知给受益人）合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证 信用证通知信用证通知 (2)BRIGHT RUBY的其他行的其他行+ JP Morgan+ Standard Chartered Bank+ HSBC+ THE BANK OF NEW YORK+ Deutsche Bank这些银行通知信用证次数均在两次以上。但这些银行通知信用证次数均在两次以上。但BRR在这些银行并为开立账户，只有在这些银行并为开立账户，只有在支付通知费后才可以见正本。在支付通知费后才可以见正本。合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证 信用证的

8、格式信用证的格式我们目前收到的信用证主要是我们目前收到的信用证主要是SWIFT电文。个别信用证的货描部分过多，开证行电文。个别信用证的货描部分过多，开证行将纸质货物描述寄送给通支行。将纸质货物描述寄送给通支行。SWIFT 电文包括以下三个部分电文包括以下三个部分报头(Header Block)正文(Text Block)报尾(Trailer Block) 以新加坡以新加坡RBI通知的信用证为例做详解通知的信用证为例做详解合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证 SWIFT 电文电文 （1）合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证 SWIFT 电文电文 （2）合同执行合同执行付款方式

9、付款方式 信用证信用证 SWIFT 电文电文 （3）合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证 SWIFT 电文电文 （4）信用证通知不仅只有一份电文。在我们接收的信用证中就有包含两份甚至四份信用证通知不仅只有一份电文。在我们接收的信用证中就有包含两份甚至四份电文的情况。例如，渣打银行开立的信用证常包括多份电文。每个电文正文的电文的情况。例如，渣打银行开立的信用证常包括多份电文。每个电文正文的第一项为电文页次，受益人据此可以判断是否收到完整的信用证通知。第一项为电文页次，受益人据此可以判断是否收到完整的信用证通知。合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证 信用证的修改信用证的修改信用

10、证修改的报文类型信用证修改的报文类型 信用证修改的报文类型信用证修改的报文类型MT707；另外一种类型为；另外一种类型为MT799，即自由格式电文，即自由格式电文信用证修改的接受与拒绝信用证修改的接受与拒绝 如果按照信用证改证的要求，我们不能清洁交单，则可以拒绝该修改如果按照信用证改证的要求，我们不能清洁交单，则可以拒绝该修改 A.只有只有MT707报文可以拒绝报文可以拒绝 B. 拒绝改证需拒绝本次改证的全部内容，不能仅拒绝部分修改内容拒绝改证需拒绝本次改证的全部内容，不能仅拒绝部分修改内容合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证 信用证的撤销信用证的撤销 在受益人与开证申请人达成一致的

11、前提下，信用证可以撤销。在受益人与开证申请人达成一致的前提下，信用证可以撤销。 撤销原因：撤销原因： A.客户已安排电汇付款；客户已安排电汇付款； B.客户已开立另一可操作信用证；客户已开立另一可操作信用证； C.该信用证项下交单已收汇，且不再有第二次交单，客户需该信用证项下交单已收汇，且不再有第二次交单，客户需 释放其在开证行的释放其在开证行的额度额度 D. 合同未执行合同未执行撤销方法撤销方法 A. 客户作为信用证申请人，请求开证行向通知行发报文，征得受益人同意客户作为信用证申请人，请求开证行向通知行发报文，征得受益人同意 B. 受益人指示通知行发报文给开证行，要求撤销信用证受益人指示通知

12、行发报文给开证行，要求撤销信用证合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证信用证的审核信用证的审核 概述概述首先，要依据销售合同审核信用证，主要包括，首先，要依据销售合同审核信用证，主要包括，1. BENE与合同的与合同的SELLER一致一致2. 货物描述与合同一致货物描述与合同一致3. 数量，单价，价格条款，总金额与合同一致数量，单价，价格条款，总金额与合同一致4. 装港，卸港，最晚装期，运输方式与合同一致装港，卸港，最晚装期，运输方式与合同一致其次，根据贸易实务来判断单据是否可以操作，条款是否存在风险其次，根据贸易实务来判断单据是否可以操作，条款是否存在风险合同执行合同执行付款方式付款

13、方式 信用证信用证信用证的审核信用证的审核 单据单据1. 单据上要求显示的包装单位与实际相符单据上要求显示的包装单位与实际相符2. 以实际重量结算的货物，避免在单据上显示每一包装的重量以实际重量结算的货物，避免在单据上显示每一包装的重量3. 避免将材质单，产地证，熏蒸证明等作为证内交单单据避免将材质单，产地证，熏蒸证明等作为证内交单单据4. 避免将快递单，传真报告等作为证内交单单据避免将快递单，传真报告等作为证内交单单据5. 受益人证明可以证明自身行为，证明工厂行为，证明货物情况，证明受益人证明可以证明自身行为，证明工厂行为，证明货物情况，证明CFR/CIF条款下船舶情况，但不可以证明信用证申

14、请人的相关情况条款下船舶情况，但不可以证明信用证申请人的相关情况6.对于单据的要求，应在信用证中做完整的说明，不能出现提单的收货人对于单据的要求，应在信用证中做完整的说明，不能出现提单的收货人/通通知方需依照改证的情况知方需依照改证的情况合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证信用证的审核信用证的审核 条款条款1. 信用证应显示信用证应显示AMOUNT TOLERANCE2. PARTIAL SHIPMENT SHOULD BE ALLOWED3. 47A/B应包括应包括THIRD PARTY DOCUMENTS SHOULD BE ALLOWED EXCEPT INVOICE AND

15、DRAFT4. 47A/B应包括应包括CHARTER PARTY BILLS OF LADING ARE ACCEPTABLE5. 47A/B应包括应包括BILLS OF LADING WITH CLAUSE XX ARE ACCEPTABLE6. 溢短装条款不能只针对总量，也要规定每个规格的溢短装，如溢短装条款不能只针对总量，也要规定每个规格的溢短装，如 10 PCT MORE OR LESS ON QUANTITY AND AMOUNT OF EACH SIZE AND IN TOTAL合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证信用证的审核信用证的审核 常见问题条款答疑常见问题条款答疑

16、1. PARTIAL SHIPMENT ALLOWED BUT EACH LOT SHOULD BE LOAD COMPLETELY 在分在分装允许的前提下，我们的发运数量是不受溢短装下限的要求的；如果信用证要装允许的前提下，我们的发运数量是不受溢短装下限的要求的；如果信用证要求每票完整发运，那么发运数量还是要遵从溢短装要求，这与我们合同不符求每票完整发运，那么发运数量还是要遵从溢短装要求，这与我们合同不符2. ALL DOCUMENTS SHOULD INDICATE L/C NUMBER AAA, 但这一信用证号码与我们但这一信用证号码与我们的信用证号码不一致。的信用证号码不一致。3. B

17、/L NOT TO SHOW ANY L/C NUMBER, 而信用证中要求显示客户的信用证号码，而信用证中要求显示客户的信用证号码，此条就应改为此条就应改为B/L NOT TO SHOW THIS L/C NUMBER合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证信用证的审核信用证的审核 常见问题条款答疑常见问题条款答疑4. THIRD PARTY DOCUMENTS 如果信用证未标明如果信用证未标明THIRD PARTY BILLS OF LADING IS NOT ACCEPTABLE, 提单的提单的shipper是是BENE以外的公司是不会视为第三方单据以外的公司是不会视为第三方单据的

18、；而船证明确要求了的；而船证明确要求了issued by shipping company, 也不会视为第三方单据也不会视为第三方单据5. 根据根据UCP600，如果信用证没有明确标明，如果信用证没有明确标明CHARTER PARTY B/L可以接受，那么可以接受，那么提交租船提单就会造成不符点；但有些船东，特别是远洋船东只接受租船提交租船提单就会造成不符点；但有些船东，特别是远洋船东只接受租船提单这种格式，所有信用证上必须有租船提单可以接受的条款。提单这种格式，所有信用证上必须有租船提单可以接受的条款。合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证重要单据重要单据 提单提单提单的基本知识提单

19、的基本知识1. 全套提单为全套提单为3正，表述方法为正，表述方法为FULL SET OF 3/3 BILLS OF LADING;如果想表述如果想表述3份正本提单中的一正，则为份正本提单中的一正，则为1/32. 提单的签发依据是大副收据和信用证提单的签发依据是大副收据和信用证3. 提单是物权凭证，无论是信用证交单还是电汇，客户只能在付款后才能拿提单是物权凭证，无论是信用证交单还是电汇，客户只能在付款后才能拿到提单到提单4. 船舶离港前，船舶离港前，MASTER会签发一份授权书给船代，授权船代代为签发提单会签发一份授权书给船代，授权船代代为签发提单5. 在收货人为在收货人为TO ORDER，或者

20、，或者TO SHIPPERS ORDER情况下，提单需由情况下，提单需由SHIPPER来背书来背书6. 我司提单的我司提单的shipper为生产商，即控股，轧钢，型钢，营口中板，京华新型为生产商，即控股，轧钢，型钢，营口中板，京华新型建材，衡水京华建材，衡水京华7. 提单是我们和贸易商的公共单据，所有会核对提单提单是我们和贸易商的公共单据，所有会核对提单付款方式付款方式 信用证信用证重要单据重要单据 提单提单提单的基本知识提单的基本知识1. 全套提单为全套提单为3正，表述方法为正，表述方法为FULL SET OF 3/3 BILLS OF LADING;如果想表述如果想表述3份份正本提单中的一

21、正，则为正本提单中的一正，则为1/32. 提单的签发依据是大副收据和信用证提单的签发依据是大副收据和信用证3. 提单是物权凭证，无论是信用证交单还是电汇，客户只能在付款后才能拿到提单是物权凭证，无论是信用证交单还是电汇，客户只能在付款后才能拿到提单提单4. 船舶离港前，船舶离港前，MASTER会签发一份授权书给船代，授权船代代为签发提单会签发一份授权书给船代，授权船代代为签发提单5. 在收货人为在收货人为TO ORDER，或者，或者TO SHIPPERS ORDER情况下，提单需由情况下，提单需由SHIPPER来背书来背书6. 我司提单的我司提单的shipper生产商，即控股，轧钢，型钢，营口

22、中板，京华新型建材，生产商，即控股，轧钢，型钢，营口中板，京华新型建材，衡水京华衡水京华7. 提单是我们和贸易商的公共单据，所有会核对提单提单是我们和贸易商的公共单据，所有会核对提单合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证重要单据重要单据 提单提单一般海运提单一般海运提单 租船提单租船提单合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证重要单据重要单据 提单提单提单的检查与核对（提单的检查与核对（2）Bill of Lading 1 indicate the name of the carrier 2 signed by: a named agent for or on behalf of

23、 the carrier (identification) 3 an on board notation 4 indicate shipment from the port of loading to the port of discharge stated in the credit. 5 the full set as indicated on the bill of lading(Number of Original Bs/L THREE(3)合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证重要单据重要单据 提单提单提单的检查与核对（提单的检查与核对（3）Charter Party Bil

24、l of Lading 1 Full Title: CODE NAME: CONGENBILL. EDITION 1994 BILL OF LADING TO BE USED WITH CHARTER-PARTIES 2 signed by: a named agent for or on behalf of the master (identification) 3 an on board notation 4 indicate shipment from the port of loading to the port of discharge stated in the credit. 5

25、 of which NIL on deck 6 the full set as indicated on the bill of lading(Number of Original Bs/L THREE(3)合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证重要单据重要单据 商检产地证商检产地证产地证类型产地证类型目前，我司在贸促会签发的产地证类型包括，目前，我司在贸促会签发的产地证类型包括，普惠制原产地证普惠制原产地证 （FORM A ）中国中国东盟东盟FTA证书证书 （FORM E ）中国中国巴基斯坦巴基斯坦FTA证书证书 （FORM P ）中国中国智利智利FTA证书证书 （FORM F）中国

26、中国秘鲁秘鲁FTA证书证书 （FORM R）合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证重要单据重要单据 商检产地证商检产地证产地证签发产地证签发1. 出口报关单出口报关单2. 第三方发票箱单第三方发票箱单3. 提单扫描件提单扫描件4. 出口商发票箱单出口商发票箱单第三方为介于出口商和进口商中间的任意一家贸易公司。产地证一式三份，第第三方为介于出口商和进口商中间的任意一家贸易公司。产地证一式三份，第一份提供给进口商使用，第二份为商检留存备案，第三方为出口商留存备案。一份提供给进口商使用，第二份为商检留存备案，第三方为出口商留存备案。合同执行合同执行付款方式付款方式 信用证信用证重要单据重要单据 保险单保险单在在CIF情况下，由我