国际结算方式——汇款、托收

1、L/O/G/O一、汇付一、汇付二、托收二、托收三、信用证付款三、信用证付款第三章第三章 国际结算方式国际结算方式L/O/G/O第一节汇付（第一节汇付（RemittanceRemittance） 1. 主要当事人：主要当事人： 汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行 2. 汇付的种类汇付的种类 信汇、电汇和票汇信汇、电汇和票汇 L/O/G/O 1） 电汇（电汇（Telegraphic Transfer, T / T）u电报、电传、电报、电传、SWIFTu交款迅速、资金安全交款迅速、资金安全u费用较高费用较高 L/O/G/O2） 信汇（信汇（Mail Transfer, M / T

2、）u邮寄信汇委托书或支付委托书邮寄信汇委托书或支付委托书u费用低廉，收款速度慢费用低廉，收款速度慢 L/O/G/O 3） 票汇（票汇（ Demand Draft, D / D）u 银行即期汇票银行即期汇票u 费用低廉，收款速度慢费用低廉，收款速度慢 Payment OrderPayment OrderBankers demand draft信汇电汇票汇1.进口商（汇款人）交电汇申请书并交款付费给汇出行。进口商（汇款人）交电汇申请书并交款付费给汇出行。2.汇出行签发汇款人电汇回执。汇出行签发汇款人电汇回执。3.汇出行拍加押电报或电传给汇入行汇出行拍加押电报或电传给汇入行4.汇入行给收款人电汇通知

3、书汇入行给收款人电汇通知书5.收款人接到通知后去汇入行兑付收款人接到通知后去汇入行兑付6.汇入银行进行解付汇入银行进行解付7.汇入行发出借记通知书给汇出行汇入行发出借记通知书给汇出行 电汇流程图解电汇流程图解3.汇付方式下单据的要求汇付方式下单据的要求 汇付主要体现在进口商主动到银行办理向出口商付款的手续， 有关出口商的单据与信用证方式下的单据并无太大差别，主要区别在于单据的转移主要区别在于单据的转移不通过银行，而是直接寄交进口商，直接不通过银行，而是直接寄交进口商，直接转移货权，转移货权， 进口商是否付款不以单据的转移为前提，而凭的是商业信用。第二节第二节托收托收一、托收一、托收（Colle

4、ctionCollection）（一）定义：（一）定义： 通俗的讲，托收是债权人债权人为向债务人债务人收取款项，出具债权凭证债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托委托银行代为收款银行代为收款的一种支付方式。（二）特点：（二）特点：1、以商业信用商业信用为基础，其最大特点就是银行“收妥付汇、实收实付收妥付汇、实收实付”。2、逆汇法出票法二、托收的当事人及其相互关系二、托收的当事人及其相互关系（一）（一） 基本当事人基本当事人 1、委托人委托人(Principal或Consignor)。 2、托收银行托收银行(Remitting Bank)一般是债权人所在地的银行。 3、代收银行代收银行(Coll

5、ecting Bank)，一般是付款人所在地的银行。 4、付款人付款人(Drawee)。 除上述当事人外，国际商会托收统一规则(Uniform Rules for Collections)增加了提示行提示行和需要时的代理代理作为托收结算方式的可能当事人之一。（二）当事人间的关系1、委托人与付款人之间：是买卖关系买卖关系。2、 委托人与托收行之间的关系：是委托代理关系委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书托收申请书(Collection Application)。3、 托收银行与代收银行之间的关系：是委托代理关系委托代理关系。代收行须严格按照托收行所发出的托收委托书托收委托书(Collecti

6、on Advice)办事。 4、 代收银行与付款人之间的关系：代收银行与付款人之间并不存在契约关系并不存在契约关系。第三节第三节 托收的分类及流程托收的分类及流程一、托收方式的种类一、托收方式的种类u1、光票托收、光票托收u2、跟单托收、跟单托收 1 1、光票托收、光票托收u 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。业单据（主要指货运单据）的托收。u “托收统一规则托收统一规则”表述：表述： “光票托收光票托收”意指金融单据托收而不伴随意指金融单据托收而不伴随商业单据。商业单据。 即：即：有有金融单据金融单据无无商业单据商业单据。

7、2 2、跟单托收、跟单托收u 跟单托收是指跟单托收是指附有商业单据附有商业单据的托收。卖方开具的托收。卖方开具托托收汇票收汇票，连同，连同商业单据商业单据（主要指货物装运单据）一（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。起委托给托收行。 u “托收统一规则托收统一规则”表述：表述： “跟单托收跟单托收”意指下列单据的托收：意指下列单据的托收： a.金融单据伴随商业单据；金融单据伴随商业单据； b.商业单据不伴随金融单据。商业单据不伴随金融单据。 即：即：一定有商业单据；不一定有金融单据。一定有商业单据；不一定有金融单据。光票托收和跟单托收光票托收和跟单托收金融单据（汇票）光票托收金融单据和商业单

8、据商业单据（运输单据）跟单托收托收二、光票托收的手续二、光票托收的手续1、要求客户填制票据托收申请书 2、托收行审核票据 3、选择代理行4、填制托收委托书5、结汇三、跟单托收的业务程序：三、跟单托收的业务程序：1、出口商按双方的合同发货，并取得货运单据货运单据以后，开出汇票汇票并填写托收申请书。2、托收行按委托人的要求和指示，缮制托收委缮制托收委托书，托书，随跟单汇票一起寄交国外联行或代理行国外联行或代理行。3、代收行接到托收委托书及跟单汇票以后，立即向进口商提示提示跟单汇票 4、进口商付款或承兑付款或承兑后取得单据，并持单据向承运人承运人提货。而代收行则将收妥收妥的款项收入托收入托收行之账收

9、行之账并通知托收行。5、托收行收到代收行的收款通知后，立即办理对出口商的结汇结汇。四、跟单托收交单条件四、跟单托收交单条件u1、承兑交单（、承兑交单（D/A）u2、凭即期付款交单、凭即期付款交单 (D/P at sight)u3、凭远期付款交单、凭远期付款交单 (D/P atdays after sight)承兑交单承兑交单 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行 代收代收/提示行提示行款项贷记委托人账户托收申请书跟单汇票航寄托收指示和跟单汇票汇交收妥的货款提示汇票要求承兑承兑汇票交单提示汇票要求付款付款 货物装船即期付款交单即期付款交单 委托人 付款人 托收行 代收/提示行 货物装船航寄托

10、收指示和跟单汇票汇交收妥的货款托收申请书跟单汇票款项贷记委托人账户提示汇票要求付款付款交单远期付款交单远期付款交单委托人委托人 付款人付款人托收行托收行 代收代收/提示行提示行 货物装船托收申请书 跟单汇票款项贷记委托人账户航寄托收指示和跟单汇票汇交收妥的货款承兑汇票提示汇票要求承兑付款提示汇票要求付款交单第三节第三节 跟单托收的风险跟单托收的风险及其防范措施及其防范措施三、托收下的资金融通三、托收下的资金融通1、托收出口押汇：是指托收行买入出口商开立、托收出口押汇：是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及的跟单汇票及/或装运单据，又称议付。或装运单据，又称议付。2、贷款。、贷款。3、使用融通汇票

11、贴现融资。、使用融通汇票贴现融资。4、信托收据：银行对进口商的融通允许进口商、信托收据：银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信托收据（在付款前开立信托收据（T/R）交给代收行，）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。是远期得货款后偿还代收行，换回信托收据。是远期D/P的变通。的变通。一、托收风险的来源一、托收风险的来源u首先，最大的风险乃是进口方拒付的风险。主要是经营风险和市场风险经营风险和市场风险,n进口方因故倒闭破产，无力偿付；n货价突然下跌，进口方感到无利可图，找种种借口拒绝承承兑、提货、付款兑、

12、提货、付款等。u所以要投保出口信用险。所以要投保出口信用险。u其次，也可能由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。n进口国政府对某些商品禁止或限制进口n批汇方面施加某种限制二、风险的防范二、风险的防范 u了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营资信和经营作风作风。u及时把握出口商品在进口地的市场销售市场销售状况、行市趋势状况、行市趋势。u弄清进口国的外贸管制和外汇管制外贸管制和外汇管制情况；u弄清进口国的海关和卫生检疫海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。u多种结算方式的混合使用。多种结算方式的混合使用。 第四节第四节 信用证信用证Key Words付款交单 D/P (Documents Against Payment）