经济法课件：第十章 商业银行法

1、第十章 商业银行法第一节 商业银行法概述一、商业银行概述（一）商业银行的概念商业银行法第二条：本法所称的商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 商业银行具有以下性质：1、商业银行是企业。2、商业银行是金融企业。3、商业银行是特殊的金融企业。4、商业银行的法律形式是企业法人。商业银行的经营目标是( )。A追求利润的最大化B吸收更多存款C促进国家经济发展D为客户服务A【提示】商业银行的经营目标是利益最大化。商业银行的经营原则一般有三条，即盈利性、流动性、安全性。其中，盈利性是商业银行经营目标的要求，占有核心地位；流动性是清偿力问题，即银行

2、能随时满足客户提款等方面的要求的能力；安全性是指银行管理经营风险，保证资金安全的要求。多选：下述关于商业银行法律地位的说法中，正确的是( )。A商业银行是独立的企业法人 B商业银行的分支机构也具有法人资格C商业银行依法接受中国人民银行的监督管理D商业银行依法接受政府部门的领导 AC【提示】商业银行分支机构不具有法人资格，其民事责任由总行承担，所以，B不正确；商业银行的活动不受政府各部门和地方政府的干涉，所以，D也不正确。 （二）中国商业银行体系1、国有商业银行：中国工商银行中国建设银行中国银行中国农业银行中国邮政储蓄银行 2007年3月20日，中国邮政储蓄银行正式挂牌成立。 2、新型的全国性商

3、业银行：（1）交通银行（2）中信银行（3）中国光大银行（4）中国民生银行（5）招商银行（6）深圳发展银行（7）广东发展银行（8）兴业银行（9）上海浦东发展银行（10）华夏银行（11）恒丰银行（12）浙商银行（13）渤海银行渤海银行是1996年以来获中国政府批准设立的第一家全国性股份制商业银行，是第一家在发起设立阶段就引入境外战略投资者的中资商业银行，也是第一家总行设在天津市的全国性股份制商业银行。2005年12月31日，渤海银行股份有限公司在天津举行了隆重的成立大会暨揭牌仪式。2006年2月16日，渤海银行股份有限公司正式对外营业。渤海银行采取发起方式设立，注册资本金50亿元人民币，由发起人认

4、购全部股份，并全部以货币资金注入。天津泰达投资控股有限公司拥有25的股权，是第一大股东；渣打银行（香港）有限公司拥有19.99的股权，是第二大股东。3、城市、农村商业银行，农村合作银行截止2006年末，我国共有113家城市商业银行 ，13家农村商业银行 ，80家农村合作银行。4、村镇银行 村镇银行管理暂行规定（银监发20075号）第二条规定：村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。第八条 设立村镇银行应当具备下列条件：（三）在县（市）设

5、立的村镇银行，其注册资本不得低于300万元人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万元人民币。到2007年3月，已有六家村镇银行获准开业。5、外资商业银行截止2006年末，我国共有外资法人机构14家。二、商业银行法概述（一）商业银行法概念狭义商业银行法指一国以商业银行法名义颁布的法律规范性文件。年月日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过中华人民共和国商业银行法。年月日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过关于修改中华人民共和国商业银行法的决定。2015年8月29日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议修改广义商业银行法是调整在商业银行业务活动中发生

6、的经济关系的法律规范的总称。其在表现形式上为一般意义上的商业银行法体系。（二）商业银行法的适用范围第九十二条 外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行适用本法规定，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。 第九十三条 城市信用合作社、农村信用合作社办理存款、贷款和结算等业务，适用本法有关规定。 第九十四条 邮政企业办理商业银行的有关业务，适用本法有关规定。 （三）商业银行法的基本原则1、安全性、流动性、效益性原则。第四条第一款 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。安全性是指银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭风险的可靠性程

7、度。流动性是指银行能够随时收回资金或者付出资金的能力。效益性是银行获得利润的能力。商业银行法规定，商业银行的经营原则：A. 安全性、流动性、效益性; B. 效益性、安全性、流动性; C. 流动性、安全性、效益性; D. 安全性、效益性、流动性答案：A解析：见商业银行法第4条，该条款规定商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。2、实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束原则。第四条第一款 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。3、平等、自愿、公平和诚实信用的原则。第五条 商业银行与客户的业务往来，

8、应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。 4、存款人的合法权益不受侵犯的原则。第六条 商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。5、信贷以担保为主的原则。第七条 商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。 商业银行依法向借款人收回到期贷款的本金和利息，受法律保护。 6、依法经营原则。第八条 商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益。7、公平竞争的原则。第九条 商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。 8、商业银行依法接受国务院银行业监督管理机构监督管理的原则。第十条 商业银行依法

9、接受国务院银行业监督管理机构的监督管理，但法律规定其有关业务接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。 第六十二条第二款：中国人民银行有权依照中华人民共和国中国人民银行法第三十二条、第三十四条的规定对商业银行进行检查监督。 第六十三条：商业银行应当依法接受审计机关的审计监督。第二节 商业银行的设立、组织一、商业银行的设立（一）商业银行设立的原则第十一条 设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。 未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。 （二）商业银行设立的条件第十二条第一款规定：设立商业银

10、行，应当具备下列条件： 1、有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程； 2、有符合本法规定的注册资本最低限额； 第十三条 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。 国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。 3、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； 中资商业银行行政许可事项实施办法（2006年1月12日中国银行业监督管理委员会发布）办法第一百二十一条：中资商业银行董事长、副董事长、独立董

11、事和其他董事等董事会成员以及董事会秘书，须经任职资格许可。国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行行长、副行长、行长助理、总经理、副总经理、总经理助理、总审计师、总会计师、内审部门负责人、财务部门负责人，分行（分行级专营机构）行长（总经理）、副行长（副总经理），支行行长，城市信用社股份有限公司总经理、副总经理，城市信用社股份有限公司分社经理，城市信用合作社理事长、副理事长、主任、副主任等高级管理人员，须经任职资格许可。办法第一百二十二条：申请中资商业银行董事和高级管理人员任职资格，拟任人应当符合以下基本条件：（一）具有完全民事行为能力的自然人；（二）遵纪守法，诚实守信，勤勉尽职，具有良好的个

12、人品行；（三）具有与拟任职务相适应的知识、经验及能力； （四）具有良好的经济、金融从业记录；（五）熟悉经济金融的法律法规，有良好的合规经营意识；（六）能与金融监管机构进行充分的信息沟通，并积极配合金融监管机构的工作；（七）银监会规定的其他条件。 办法第一百二十三条：拟任人有下列情形之一的，不得担任中资商业银行董事和高级管理人员：（一）有故意犯罪记录的；（二）对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重，被有关行政机关依法处罚的；（三）在履行工作职责时有提供虚假材料等违反诚信原则行为的；（四）被金融监管机构取消终身的董事和高级管理人员任职资格，或累计2次被取消董事和

13、高级管理人员任职资格的；（五）累计3次被金融监管机构行政处罚的；（六）与拟担任的董事或高级管理人员职责存在明显利益冲突的；（七）有违反社会公德的不良行为，造成恶劣影响的；（八）个人或其配偶有数额较大的到期未偿还的负债,或正在从事的高风险投资明显超过其家庭财产的承受能力的；（九）法律、行政法规及银监会规定的其他情形。4、有健全的组织机构和管理制度； 5、有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。 第十二条第二款规定：设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。商业银行的工作人员可以适当到其他经济组织兼职。( ) 【提示】参见商业银行法第52条，商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规

14、和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为：（四）在其他经济组织兼职。 依据商业银行法，下列哪些表述是不正确的？()A商业银行的注册资本应当是实缴资本B设立城市合作银行的注册资本最低限额为1亿元人民币C商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构D商业银行自取得营业执照之日起超过6个月无正当理由未开业的，银监会吊销其经营许可证C【提示】依据修订前商业银行法第13条第1款，设立商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。注册资本应当是实缴资本。因此，选项A、B项正确，不应选。根据该法第23条第2款，商

15、业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由中国人民银行吊销其经营许可证，并予以公告。故D项表述正确，也不能选。根据该法第19条，商业银行在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。故C选项表述错误，为正确答案。考生注意的是：现行商业银行法(2003年修改，2004年正式施行)对商业银行的监管主体，从中国人民银行变为国务院银行业监督管理机构，即银监会，参见现行商业银行法第l0条。与之相对应的是，现行商业银行法第23条第2款规定的吊销经营许可证的主体也改为国务院银行业监督管理机构。其他知识点基本上都没有变化，考生可参见现行商业银

16、行法第13条第1款、第19条。二、商业银行的组织（一）商业银行的组织形式第十七条：商业银行的组织形式、组织机构适用中华人民共和国公司法的规定。中华人民共和国公司法第二条：本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。1、有限责任公司形式的商业银行有限责任公司形式的商业银行，是指五十个以下股东共同出资设立，股东以其出资额为限对银行承担责任，银行则以其全部资产对银行的债务承担责任的商业银行。中外合资的商业银行、村镇银行多采取有限责任公司组织形式。2、国有独资公司形式的商业银行国有独资公司形式的商业银行是指由国家授权投资的机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司形式的商

17、业银行。中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行四家银行3、股份有限公司形式的商业银行股份有限公司形式的商业银行是指银行全部资本分为等额股份，股东以其所认购的股份为限对银行承担责任，银行则以其全部资产对银行的债务承担责任的商业银行。浙商银行是经中国银监会批准设立的全国第十二家股份制商业银行，全称为“浙商银行股份有限公司”，英文全称为“CHINA ZHESHANG BANK CO., LTD.”，英文简称“CZB”。注册资本15亿元，总行设在杭州。2004年8月18日浙商银行正式开业。浙商银行共有股东15家，其中13家是民营企业，民营资本占85.71%；最大的股东有三家：浙江省交通投资

18、集团有限公司、中国万向控股有限公司、旅行者汽车集团有限公司，每家所占股份各为10.34%。（二）商业银行的组织机构1、股东会（股东大会）；2、董事会；3、监事会。4、行长（总经理）。商业银行作为特殊的公司，其公司治理结构颇受各方关注，国际金融监管机构巴塞尔委员会对此尤为重视。特别是东南亚金融危机以后，巴塞尔委员会进行了一系列的案例研究，得出结论：商业银行薄弱的管理和治理结构会引发储蓄和信贷危机，从而给政府造成巨大成本；良好的管理和治理结构则会给银行良好的回报。 2002年6月4日，人行发布股份制商业银行公司治理指引，股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引。2006年4月24日，银监会发布实施

19、国有商业银行公司治理及相关监管指引。股份制商业银行公司治理指引 第二条：本指引所称商业银行公司治理是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。 指引第三条：商业银行公司治理应当遵循以下基本准则：（一）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；（二）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；（三）建立、健全以监事会为核心的监督机制；（四）建立完善的信息报告和信息披露制度；（五）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。 三、分支机构（一）分支机构法律地位第二十二条 商

20、业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。 商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。 第十九条 商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。 商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。 储蓄所、分理处、支行、分行按顺序排从小到大是储蓄所,分理处（办理处,办事处）,支行、分行。储蓄所只能办理个人

21、业务，分理处可以办理对公业务，办事处可能是不同银行的说法，支行是一个地区银行的主管，可以管储蓄所和分理处，而分行又是管理各个支行的机构，不对外办理业务，是机关单位。核算中心是分行或支行的一个内设部门。商业银行在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。( )商业银行的分支机构具有法人资格，其民事责任自行承担。( )（二）授权、授信商业银行授权、授信管理暂行办法（人行年月日发布 ）1、授权办法第五条：本办法所称授权，是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。 办法第七条：本办法所称授权人为商业银行总行。受权人为商业银行业务职能部门和商业银行分支机构。办

22、法第十一条：商业银行授权分为基本授权和特别授权两种方式。基本授权是指对法定经营范围内的常规业务经营所规定的权限。特别授权是指对法定经营范围内的特殊业务包括创新业务、特殊融资项目以及超过基本授权范围的业务所规定的权限。办法第十二条：商业银行的授权分为直接授权和转授权两个层次。直接授权是指商业银行总行对总行有关业务职能部门和管辖分行的授权。转授权是指管辖分行在总行授权权限内对本行有关业务职能处室（部门）和所辖分支行的授权。 2、授信办法第六条：本办法所称授信，是指商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用高限额度。具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。办法第八条：本办法

23、所称授信人为商业银行业务职能部门及分支机构。受信人为商业银行业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户。 办法第十八条：商业银行业务职能部门和各级分支机构与客户签订业务合同时，须向其出示授权书或授信书，双方应按授权书和授信书规定的授权、授信范围签订合同。（三）内部控制商业银行法（2003年12月27日修改）第五十九条 ：商业银行应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立、健全本行的风险管理和内部控制制度。2002年9月18日，人行发布商业银行内部控制指引。2004年2月23日，银监会发布商业银行内部控制指引（2007年7月3日修改后重新发布）。该指引分十章，共141条。指引第二条：内部控制是商业

24、银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。指引第三条：商业银行内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保风险管理体系的有效性；（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。指引第四条：商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。（二）内部控制应当以防范风险、审

25、慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。案例中国银行开平之劫 2001年10月12日，作为全行加强管理的重大技术举措之一，中国银行正在将过去全国多达1040处的电脑中心统一成一套系统，集中设置在33个中心。令人难以置信的事情发生了。这一天中国银行正在集中的各分支机构的电脑中心反映出来的账目中出现了4.83

26、亿美元的亏空。数字过于巨大，工作人员最初以为是电脑系统出现了技术故障。然而几番复算之后，结论是：中行发生了建国以来规模最大的银行资金盗用案。随后，案发范围逐渐缩小，先集中于广东省，又锁定到弹丸之地的开平市。10月15日，时任广东省分行财会处处长的许超凡突然失踪。同时失踪的还有广东中行的两名支行长余振东和许国俊。许超凡、余振东、许国俊，恰恰在20世纪90年代以来先后担任过开平支行的行长，其中许国俊正是现任。在中国银行内部，这起案件有两种提法：一是“10.12案”，指案件发现日；一是“10.15案”，指当事人潜逃日。开平支行是广东省中行下属二级机构中四大支行之一，其余三个是顺德、南海和虎门。这四家

27、支行的资产规模甚至可以比肩内地的一个省行。即使如此，开平支行的资产规模也不超过100亿人民币。开平是个只有70万人口的县级市，经济规模有限。直到2001年，这个小城市利用外资才首次超过1亿美元，愈发显出被盗的4.83亿美元数额何等巨大。事实上，根据2002年开平市政府工作报告里的数字，全市10年的财政收入总和折合还不到4亿美元。被窃事件暴露后第三天，10月17日，开平所有的中行网点前都出现了长长的挤提队伍。开平告急。几天之后，在中国人民银行广州分行的协助下，来自广州、江门、台山等地的大量运钞车全副武装地在三埠街头绕城游行，一场纷乱终于渐趋平息。与中行办公大楼隔江而望，出现了一张标有中行标志的灯

28、箱广告，上书“中国银行实力与信心的保证”。第三节 商业银行的业务一、业务概述（一）业务分类商业银行的业务，按资金来源和用途，可分为：1、负债业务是商业银行通过一定的形式，组织资金来源的业务。其主要方式是：吸收存款、发行金融债券、借款、应付款等。存款业务是商业银行的主要负债业务。2、资产业务是商业银行运用资金的业务。包括：发放贷款、进行投资、租赁业务、票据贴现等，是商业银行取得收益的主要途径。其中最主要的是贷款业务。3、中间业务中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。（二）商业银行可以经营的业务第三条：商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（一）吸收公众存款； （

29、二）发放短期、中期和长期贷款； （三）办理国内外结算； （四）办理票据承兑与贴现； （五）发行金融债券； （六）代理发行、代理兑付、承销政府债券； （七）买卖政府债券、金融债券； （八）从事同业拆借； （九）买卖、代理买卖外汇； （十）从事银行卡业务； （十一）提供信用证服务及担保； （十二）代理收付款项及代理保险业务； （十三）提供保管箱服务； （十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。第三条第二款：经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。 （三）商业银行禁止经营的业务第四十三条：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或

30、者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。 1、禁止从事信托投资业务。2、禁止从事证券经营业务。3、禁止投资于非自用不动产。4、禁止向非银行金融机构投资。5、禁止向企业投资。“国家另有规定的除外”为混业埋下伏笔。2005年2月20日，中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会发布商业银行设立基金管理公司试点管理办法。办法第三条：本办法所称基金管理公司，是指在中华人民共和国境内由商业银行直接出资作为主要股东、经中国证券监督管理委员会批准设立、从事基金管理业务的企业法人。办法第四条：商业银行设立的基金管理公司，按照中华人民共和国证券投资基金法规定的业务范围募集和管理基金。

31、试点初期，既可以募集和管理货币市场基金和债券型基金，投资固定收益类证券，也可以募集和管理其它类型的基金。商业银行可以在中华人民共和国境内从事信托投资和证券经营业务。( )商业银行法规定，商业银行不可经营的业务为：A. 吸收公众存款; B. 办理国内外结算; C. 办理票据承兑与贴现; D. 发行国债; D二、商业银行负债业务的基本规定（一）商业银行存款业务的基本规定1、对储蓄存款人的法律保护（1）储蓄原则及存款保密制度第二十九条第一款：商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。存款保密制度的代表瑞士1934年11月8日，瑞士颁布了西方第一部银行法银

32、行和储蓄银行法，也称银行保密法。规定：1银行的职员、雇员、代理人、清算人、稽核员、银行协会的监察员，或者一个被承认的监察机构的成员和雇员，如果泄露由他掌握的或因工作关系他能了解到的银行的秘密，诱使别人破坏银行保密制度者将被判处六个月的监禁，或课以五万瑞士法郎的罚款；2若因不慎犯下上述罪行，课以三万瑞士法郎的罚款；3上述人员不在银行工作之后，如泄漏银行秘密仍将受到处罚。瑞士的银行保密法是在第二次世界大战爆发前为保护犹太人免受纳粹法西斯迫害而问世的产物。1933年，希特勒在德国上台执政，不久纳粹当局开始实行反犹太人计划，犹太人的各项人身权利和公民权利被逐渐剥夺。在德国难以生存的犹太人不得不秘密将自

33、己的财产转移到国外银行其中包括瑞士银行。纳粹当局得知犹太人的此种做法后，下令凡在国外有存款的犹太人必须向政府申报，否则一经查实判处死刑。同时纳粹当局通过各种渠道使用多种方法包括贿赂银行职员来查证犹太人是否在国外有存款，一旦查出就强令犹太人将存款全部调回德国，并且还要以“经济罪”的名义将他们处死。所以当时瑞士银行一度出现挤兑现象，而很多犹太人也难逃厄运。 瑞士银行鉴于此在1934年11月8日颁布了一项法令，规定在银行中实行秘密号码制度以代替客户的真实姓名。客户在银行开立户头时采用号码、暗记或化名，而真实的姓名只有银行经理和少数有关职员知道。按照规定，客户在要求号码存款时，须出示自己的身份证，银行

34、会对客户的姓名和身份严格保密。此外，客户对银行寄给客户的邮件，如各种存入、支出、付息、结算的通知可以要求“留行自取”。这样，银行与客户之间的一切信件往来不管过多长时间银行都会为其妥为保存，待客户有机会时自己取走，以防止在邮途中泄密。瑞士国家虽小，但是其在全球经济中的地位却不容小觑，它与美国和英国鼎足而立，是全球三大金融中心之一。瑞士国际金融地位的奠定得益于银行保密法。瑞士银行之所以能够吸纳来自世界各个角落的巨额财富得益于银行保密法。凭借着银行保密制度，瑞士银行吸引了大量的境外存款。据2002年年初瑞士有关方面估计，瑞士金融业所管理的资产占全球私人总资产的13 。瑞士银行严格的保密制度确实有效的

35、保护储户及存款的安全，但是同时被认为是保护了不义之财，并且为洗钱提供场所，因此遭遇了越来越多的来自于国际社会的声讨。 作为双方妥协的结果，欧盟25国与瑞士达成协议，签订申根协定。申根协定第51条规定，如果涉及偷漏税犯罪，有关国家有义务提供个人银行存款信息，而这一规定是与瑞士银行保密法的相关内容存在抵触。（2）储蓄存款的查询、冻结、扣划第二十九条第二款：对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。 查询、冻结、扣划的法律依据1、人民法院 查询、冻结、扣划 民事诉讼法94条、221条；刑事诉讼法198条。2、人民检察院 查询、冻结 刑事诉讼法117条。3

36、、公安机关 查询、冻结 刑事诉讼法117条。4、国家安全机关 查询、冻结 刑事诉讼法4条。5、军队保卫部门 查询、冻结 刑事诉讼法225条。6、监狱 查询、冻结 刑事诉讼法225条。7、海关 查询、冻结、扣划 海关法6条、60条、61条。8、税务机关 查询、冻结、扣划 税收征收管理法26条、27条、32条。9、监察机关 查询 行政监察法21条。10、审计机关： 查询。审计法33条规定。11、国务院证券监管机关 查询 、冻结。证券法（年月日修订）第一百八十条 国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：（六）查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户；对有证

37、据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封； 12、国务院银行业监督管理机构 查询。银行业监督管理法第四十一条 规定：经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户；对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关予以冻结。13、中国人民银行 查询、临时冻结。反洗钱法第二十五条：调查中需要进一步核查的，经国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构的负责人批准，可以查阅

38、、复制被调查对象的账户信息、交易记录和其他有关资料；对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，可以予以封存。反洗钱法第二十六条：经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施。以下关于商业银行依法冻结单位存款的说法正确的是（ ）。A.被冻结的款项如需解冻，应由被冻结单位提出申请，并说明被冻结原因，银行视情况决定是否解冻B.冻结期满前，如有特殊原因需要延长冻结的，人民法院、人民检察院、公安机关应当办理继续冻结手续，每次冻结期限最长为1年C.逾期未办理继续冻结手续的，视为自动撤销

39、冻结D.如果冻结单位存款发生失误，只能在六个月冻结期后解除冻结C【答案解析】被冻结的款项如需解冻，应以作出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行不得自行解冻。所以A说法有误。每次继续冻期限最长为六个月，所以B说法有误。如果冻结单位存款发生失误，应及时予以纠正，并向被冻结存款的单位作出解释。所以D说法有误。2、对单位存款的法律保护第三十条：对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。依法律、行政法规，有权查询单位存款的机关：审计机关、价格主管机关、工商行政管理机

40、关、国务院稽查特派员、财政部及其派出机构、反垄断执法机构等。 3、对存款利率实行法律管制第三十一条：商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。建设银行恩平市支行高息揽储案在1994年2月至1995年6月，建设银行恩平市支行行长侯春幸，违反国家金融法律法规，指使该行下属七个办事处通过高息贴水吸收存款和账外拆借资金的方式，违规吸收资金32亿多元，以发放流动资金的形式向企业、私人违规发放账外贷款349次，共计人民币25亿多元和港币240多万元。其违规发放的贷款大部分无法收回，造成国家经济损失36亿多元人民币，港币368万多元，导致该行无力支付到期存款，出现存款人挤

41、兑、闹事现象，建设银行恩平支行被迫撤销，200多名员工被遣散。 2001年4月10日，侯春幸因玩忽职守罪被江门市中级人民法院判处有期徒刑3年零6个月。前任行长郑荣芳曾升为恩平市副市长，后因贪污、受贿罪被判死缓。4、实行存款准备金与备付金制度第三十二条：商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。5、无条件支付存款本息第三十三条：商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。（二）发行金融债券或者到境外借款业务第四十五条：商业银行发行金融债券或者到境外借款，应当依照法律、行政法规的规定报经批准。（三）同业拆借业务2007年6月8日，中国

42、人民银行公布了同业拆借管理办法，经自2007年8月6日起施行。1、同业拆借的概念同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。 全国统一的同业拆借网络包括：（1）全国银行间同业拆借中心的电子交易系统；（2）中国人民银行分支机构的拆借备案系统；（3）中国人民银行认可的其他交易系统。2、同业拆借的主体下列金融机构可以向中国人民银行申请进入同业拆借市场：（1）政策性银行；（2）中资商业银行；（3）外商独资银行、中外合资银行；（4）城市信用合作社；（5）农村信用合作社县级联合社；（6）企业集团财务公司；（7）信托公司；（8

43、）金融资产管理公司；（9）金融租赁公司；（10）汽车金融公司；（11）证券公司；（12）保险公司；（13）保险资产管理公司；（14）中资商业银行（不包括城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行）授权的一级分支机构；（15）外国银行分行；（16）中国人民银行确定的其他机构。3、同业拆借的期限同业拆借的期限在符合以下规定的前提下，由交易双方自行商定：（1）政策性银行、中资商业银行、中资商业银行授权的一级分支机构、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行、城市信用合作社、农村信用合作社县级联合社拆入资金的最长期限为1年；（2）金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司拆入资金的最长期限为

44、3个月；（3）企业集团财务公司、信托公司、证券公司、保险资产管理公司拆入资金的最长期限为7天；（4）金融机构拆出资金的最长期限不得超过对手方由中国人民银行规定的拆入资金最长期限。同业拆借到期后不得展期。同业拆借利率由交易双方自行商定。 4、对拆入（拆出）资金的限制商业银行法第四十六条：同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。 拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。商业银行用于同业拆借的拆出资金限于下列何种情况以后的资金？ A交足存款准备金

45、 法律教育 网B留足备付金 C归还中国人民银行到期贷款 D留足当月到期的偿债资金 ABC解析：见商业银行法第46条第2款。 三、商业银行贷款业务的基本规定（一）贯彻国家产业政策规则第三十四条：商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务。（二）严格贷款审查规则第三十五条：商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。（三）贷款担保规则第三十六条：商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。 经商业银行审查

46、、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。（四）借款合同规则第三十七条：商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。（五）执行利率政策规则第三十八条：商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。（六）资产负债比例管理规则第三十九条：商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：1、资本充足率不得低于百分之八；商业银行资本充足率管理办法第三条：本办法中的资本充足率，是指商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。（1）商业银行资本

47、监管的意义商业银行资本是开业、经营及对外承担民事责任的财产基础。对商业银行这种高负债经营的金融企业，资本监管是其审慎性监管的核心内容。实施资本监管有利于提高银行体系的稳健性，促进金融市场的公平竞争、保护存款人的利益。（2）商业银行资本监管的国际惯例1988年7月底，巴塞尔委员会发布关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，即巴塞尔协议或称1988年资本协议。这是国际上关于商业银行资本计算和标准的第一个协议，其影响广泛深远。此后，各国均按此制定和修改本国银行法关于银行资本管理的标准。目前已为一百多个国家采用。巴塞尔协议的核心内容规定商业银行必须对信用风险计提8的资本。该协议出台以来，巴塞尔委员会

48、又对其进行了不断的修改和补充，1996年，发布了关于市场风险资本监管的补充规定。2001年1月公布了资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即巴塞尔新资本协议(征求意见稿)。2004年6月26日，十国集团中央银行行长一致通过了该协议的最终稿。2006年最终取代1988年的巴塞尔协议。 新协议的基本内容包括三大要素：即最低资本规定、监管当局的检查以及市场约束。这三大要素也被称为三大支柱，有助于提高金融体系的安全性和稳健性。该协议维持1988年协议关于资本的定义和资本对加权风险资产的最低比率，但在计算加权风险资产时，采用了新方法，即标准法，认为银行的加权风险应由信用风险、市场风险和操作风险三部分构

49、成。所以计算资本充足率时分母也由三部分构成：所有加权风险资产与市场风险和操作风险资本之和的12.5倍。 信用风险是借款人借款不还的风险。市场风险一般是指由于金融市场利率和和汇率波动而引起的利差减少、证券跌价、外汇买卖亏损等风险。操作风险是因内部人员、系统或外部因素方面的操作不足或失当而导致损失的风险。 （3）中国商业银行资本监管规则 资本监管规则制度的建立与发展 1995年，商业银行法原则上规定商业银行的资本充足率不得低于8。 2004年2月23日，中国银监会发布了商业银行资本充足率管理办法(2007年修订后重新发布)，内容有总则、资本充足率计算、监督检查、信息披露和附则五章，共五十四条，还有

50、五个附件。该办法借鉴1988年巴塞尔资本协议和即将出台的巴塞尔新资本协议，制定了一套符合中国国情的资本监管制度。商业银行资本标准与资本充足率的计算方法 办法第三条：本办法中的资本充足率，是指商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。 商业银行的核心资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心资本与商业银行风险加权资产之间的比率。办法第七条：商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。办法第十一条：商业银行资本充足率的计算公式:资本充足率=（资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）核心资本充足率=（核心资本核心资本扣除项）

51、/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。附属资本包括优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务等。办法设置了0%、20%、50%、100%四个风险权重档次，比原有计算方法减少了两种。商业银行的分类管理办法第三十八条：根据资本充足率的状况，银监会将商业银行分为三类：（一）资本充足的商业银行：资本充足率不低于百分之八，核心资本充足率不低于百分之四；（二）资本不足的商业银行：资本充足率不足百分之八，或核心资本充足率不足百分之四；（三）资本严重不足的商业银行：资本充足率不足百分之四，或核心资本

52、充足率不足百分之二。对资本充足的商业银行，银监会支持其稳健发展业务。对资本不足及资本严重不足的商业银行，银监会依法采取纠正措施。2、贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；（2015年修订版删掉）存贷比实际上是贷存比，即银行贷款余额与存款余额的比例。存贷比最高75%，意味着银行如果吸纳了1亿元存款，最多只能贷出去7500万元，对于银行来说，存贷比越高越好，可供放贷的资金越多，盈利能力也会越强。1994年2月，中国人民银行首次确定了存贷比不超过75%的监管指标，而后，存贷比以法律条文的形式纳入了1995年5月的商业银行法。2003年，商业银行法进行修订，其中有关存贷比的内容被完整保留下来。

53、此后，存贷比不得超过75%便被作为监管指标，由银监会负责执行至今。作此规定的主要原因是为了维护金融的稳定性，特别是保证银行有一定的支付能力，防止兑付危机的发生。存贷比监管的出台有相应的时代背景。当时中国经济正处于过热的状态，通货膨胀率高涨，而陆续设立的全国性股份制商业银行扩张冲动强烈，可能会助长经济泡沫，积累经济风险。适时出台调控政策顺应当时的时代需求。经过20年的发展，中国的金融市场发生了很大的变化，存贷比的弊端逐渐显现出来。存贷比对于银行来说是一道不可逾越的红线，限制了银行的放贷规模，而贷款又是银行的主要利润来源，所以为了增加贷款量又不超过存贷比，出现了冲时点揽存、贴息存款等乱象，市场利率

54、波动性加大。取消这一限制，更多的信贷资金将被释放，有利于小微企业及实体经济的发展。3、流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；所谓流动性资产，是指1个月内(含1个月)可变现的资产，包括库存现金、在人民银行存款、存放同业款、国库券、1个月内到期的同业净拆出款、1个月内到期的贷款、1个月内到期的银行承兑汇票等。所谓流动性负债，是指1个月内(含1个月)到期的存款、同业净拆入款。4、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；5、国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。（七）关系人贷款规则第四十条：商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷

55、款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人是指： （一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属； （二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。中国银行业监督管理委员会2004年4月2日发布商业银行与内部人和股东关联交易管理办法。第七条：本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。商业银行法规定商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所说的“关系人”指的不是（ ）。A.商业银行董事B.商业银行管理人员所投资的公司C.与该银行有

56、结算业务的客户D.商业银行信贷人员的近亲属C（八）自主贷款规则第四十一条：任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。 （九）依法贷款规则第四十二条：借款人应当按期归还贷款的本金和利息。 借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。 借款人到期不归还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。 商业银行法规定，商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起_内予以处分。A.

57、 半年; B. 一年; C. 二年; D. 三年;答案：C解析：见商业银行法第条42条第2款，该条款规定借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。下列选项中的哪些选项符合商业银行法的规定？ A商业银行发放贷款应以担保为主 B商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定 C商业银行对关系人不能发放贷款 D商业银行可以发放短期，中期和长期贷款 ABD解析：见商业银行法第2条第2款，第36条。第39条、第40条。 商业银行发放贷款必须做一以哪些选项所述内容？

58、A借款人必须提供担保 B必须订立书面借款合同 C必须在中国人民银行规定的利率幅度内确定贷款利率 D期限不能超过10年 BC解析：见商业银行法第37条，第38条，根据上述规定，商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同，合同应当约定贷款种类，借款用途，金额，利率，还款方式，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。 四、商业银行业务的其他规定（一）结算业务规则第四十四条：商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入帐，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入帐期限的规定应当公布。（二）竞争规则第四

59、十七条：商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。（三）开立基本帐户的规则第四十八条：企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转帐结算和现金收付的基本帐户，不得开立两个以上基本帐户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。企业事业单位可以自主选择至少一家商业银行的营业场所开立办理日常转账结算和现金收付的基本账户。( )（四）营业时间公告规则第四十九条：商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告。商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。商业银行可以根据季节变化及客流量的大小延长或缩短营业时间。

60、( ) （五）金融服务收费规则第五十条：商业银行办理业务，提供服务，按照中国人民银行的规定收取手续费。中国银行业监督管理委员会，国家发展和改革委员会2003年6月26日发布商业银行服务价格管理暂行办法。第六条：根据服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行服务价格分别实行政府指导价和市场调节价。办法第七条：实行政府指导价的商业银行服务范围为： （一）人民币基本结算类业务，包括：银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付； （二）中国银行业监督管理委员会、国家发展和改革委员会根据对个人、企事业的影响程度以及市场竞争状况确定的商业银行服务项目。 除前款规定外，商业银行提供的其他服务