001资金计划管理.ok资金计划管理

1、第 PAGE7 页 共 NUMPAGES7 页001资金方案管理.ok 资金方案管理部门工作方案及资金方案的管理1 范围适用于各部门每月、每周编制资金使用方案，再由公司财务部加以汇总审批的业务2 控制目的2.1 严密资金方案管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的标准性和有效性加强资金预算管理,以降低资本本钱,严格控制资金使用,进步资本收益率2.2 科学组织资金供给,合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅和资本增值2.3 严密资金方案管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的标准性和有效性3 主要控制点3.1 部

2、门经理审核本部门月工作方案部门资金方案内容是否完好，数据是否真实、准确，审核月工作方案是否在年度预算控制范围内，确定是否上报主管副总3.2 主管副总审核超预算资金工作方案的内容、超预算的原因，理由是否真实、合理、充分，确定是否批准3.3 财务主管审核已汇总的月工作方案和资金方案的是否完好性、真实性、准确性，、合理是否在年度预算控制范围内，并结合整表达金流量提出详细意见3.4 财务部总经理在预算权限内对预算内资金使用方案进展审批，同时对超预算工作方案可能带来的风险进展分析p 3.5 根据审批权限由财务行政副总、总经理以致董事会审批超预算资金方案的必要性，以控制资金风险财务行政副总审批由主管副总审

3、批的附情况说明的超预算工作方案3.6 总经理审批超财务行政副总审批权限的超预算工作方案4 特定政策各部门于每月2日前将部门资金方案交财务部审批，财务部于4日审批下达月度资金方案4.1 按照每月的收入和费用的比例审批，假设收入下降，那么变动费用按当月预算比例同等下降。变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金财务行政副总审批权限：审批超预算_以内的月度资金方案，。总经理审批超预算_以内的月度资金方案，董事会审批超预算_及以外的月度资金方案4.2 假设批准的超预算资金方案并非由于不可抗力造成，此类超预算资金方案由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不可抗

4、力的定义：当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事件。固定费用和变动费用，变动费用严格按照收入完成情况调整，可在_10内浮动，变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金。4.3 销售部于23日将月度工作方案交财务部审批，各其他部门于26日前将月度工作资金方案交财务部审批财务行政副总月度方案审批权限：审批变动费用与收入不配比的情况，并且在10_内浮动。总经理月度方案审批权限：审批超预算10_的月度方案4.4 假设批准的超预算工作方案并非由于不可抗力造成，此类超预算工作方案由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不可抗力的定义：当发生

5、市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事件。5.资金方案管理流程说明C-12-001-001步骤涉及部门步骤说明1 1相关部门各部门根据部门年度资金工作方案预算和部门月度工作方案编制部门月资金工作方案/超预算工作资金方案2 2相关部门经理相关部门经理审核本部门月工作方案部门资金方案的内容是否完好、数据是否真实、准确，将不同意的月资金工作方案返回1进展修改，将超预算资金工作方案报主管副总审批主管副总参阅相关部门经理报送的部门资金方案3 3主管副总主管副总审核超预算资金工作方案的内容、原因，理由是否真实、合理、充分，将不同意的超预算资金工作方案返回1进展修改4 4财务部-资金税务预

6、算稽核会计主管资金税务预算稽核会计主管搜集各部门工作方案部门资金方案，将各部门工作方案部门资金方案和公司年度预算及部门年度资金工作方案进展比拟，稽核、汇总各部门工作方案部门资金方案，交财务主管审核5 5财务部-财务主管财务主管审核各部门月工作方案部门资金方案是否完好、真实、准确，结合现金流量提出详细意见，报财务部经理审批6 6财务部经理财务部经理对预算内的月工作资金方案进展审批，同时对超预算资金工作方案可能带来的风险进展分析p ，将超预算资金工作方案报财务行政副总审批6.1 61财务行政副总财务行政副总审批自己权限内的超预算资金工作方案，将不同意的超预算资金工作方案返回1进展修改，附修改意见。将超过自己审批权限的超预算资金工作方案报总经理审批步骤涉及部门步骤说明6.2 62总经理总经理审批超过财务行政副总审批权限的超预算资金工作方案，将不同意的超预算资金工作方案返回1进展修改7 7财务部-预算稽核会计主管预算稽核会计会计主管将已经过规定审核程序并按照规定审批权限审批的月资金工作方案/超预算资金工作方案抄送相关部门和董办7.1 71财务部-预算稽核会计主管预算稽核会计主管于月底统计各部门超预算数，并分析p 原因，纳入部门考核8 8财务部-资金会计税务会计资金会计根据已经过规定审核程序并按照规定审批权限审批的月资金工作方案/超预算资金工作方案编制月资金方案，报财务主管