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文档简介

1、 费用报销制度及流程第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、员工福利及相关费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续. (二) 业务临时借款,借款人员在业务发生后应及时报销，原则上不允许超过一个月。借款未还者原则上不得再次借款，特殊

2、情况需经总经理审批,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（三）实习人员原则上不允许办理借款,特殊情况需部门领导审批后方可办理借款。(四) 各项借款金额需现金支付超过2000元应提前一天通知财务部备款。 第二条 借款流程 （一） 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 （二) 借款审批流程:借款人填写借款单部门主管审核分管领导审核财务负责人审核执行董事审批出纳办理付款 (三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等. 第二条 费用报销

3、的一般规定 (一)相关费用报销由当事人填写相应报销单,经部门经理及分管领导、财务主管审核后,由当事人自己报执行董事审批。行政部、财务部人员报销由部门经理、财务主管审核后报执行董事审批.每周四为报销日，报销人必须取得相应的合法票据，且应由经办人签字。(防止提供的发票有假，明确责任人） (二） 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应报销单据；严格按单据要求项目写，注明附件张数、付款方式为支票的须填写付款方全称;如需汇款的须填写付款方全称、账号、开户行；金额大小写须完全一致（不得涂改）；（三)费用报销如遇特殊情况，（例如，购买样品或发生其他费用时无法取得正规发票,或者与人和乘车辆出行，需用其他发票冲抵,并用铅笔在报销单的备注栏里写明实际发生的费用事由,将取得的原始单据附于报销单后面，而费用报销单的用途则填写所提供的发票内容）方可报销。 （四）支付方式的规定 ：1.金额在1000元以下的可以付现金。2。金额在1000元以上的以银行转账方式支付。（五)按规定的审批程序报批。 第三条 费用报销的一般流程:报销人填写报销单部门主管审核分管领导审核财务负责人审核执行董事审批出纳办理付款江苏六道文化传媒有限公司财务部 2

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