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文档简介

1、财务部对营销合同评审的审核要点规范1.产品、工程、技服报价是否符合公司价格政策规定，合同价款总额是否超过最低限价；如果超过了最低限价，是否得到了相关领导的特别授权；2、测算合同毛利率与净利润率是否达到预期盈利目标；3、合同报价表是否清晰填列、是否经过相关部门负责人审核；没有部门责任人签批，财务不予评审；没有财务经理、财务总监同意评审，财务任何人员不得接受相关人员拿来的合同进行毛利分析；4、折扣、佣金、返点等，是否符合公司价格政策、超常规的是否有公司领导签批；5、合同安装费用、服务费用、培训费用、保险费用等是否在合同中约定明确；、测算合同毛利率是否达到公司预期盈利目标；测算毛利相关材料、人工、设

2、备成本计算保证按现行成本价计算并做到成本资料的保密性；、合同违约金、保证金、定金条款是否约定明确；、开具发票种类的选择及相关税金支付的约定是否明确；、产品类合同、工程类合同、服务类合同是否混淆；、收款方式（时间、比例）是否符合公司管理规定；、产品保修期内及售后可能形成的维修费用是否约定明确；、合同中有关的验收条款导致的与所有权相关的权利和义务、风险和报酬的转嫁对财务确认收入的影响；、涉及到金额的是否大小写齐全和正确；、对合同评审底稿及相关毛利分析电子及纸质资料进行保密，没有财务总经理批准，不得随意向外提供；、对于财务要求须补充的合同内容，相关人员应作出相关调整修改；、责任界定：合同评审财务依据以上要点审核，对以其他涉及到主体、标的、手续、风险性、合同条款的完整、内容的全面、权利义务、用语的准确审查等由总裁办指定业务部门、公司律师或其他专业人员进行评审；财务部2010-04-15附合同审核程序内控流程图:业务经

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