浅析我国商业银行内部控制的问题及对策3300字

1、浅析我国商业银行内部控制的问题及对策3300字 近年来随着我国金融环境的逐步开放，我国金融行业实现了与世界的接轨，我国金融行业的开展更加多样化、开展方向更加多元化。我国商业银行在面对金融环境的新变化，国内外商业银行竞争日趋剧烈的情况下，依靠金融创新和不断推出新产品，经营业绩和利润增长获得了不错成绩。本文将就我国商业银行内部控制中存在的问题进展分析，并探寻有效的对策，以期为我国金融业的开展提供有价值的参考。 商业银行 内部控制 问题 对策一、我国商业银行内部控制现状纵观我国目前的现代金融体系，商业银行居于核心地位，更是推进我国金融国际化开展的关键环节。可见，一个国家商业银行的平安、高效运行直接关

2、系到这个国家金融的安康、稳定和可持续开展，更关系到一个国家的政治稳定、社会安定与经济平安开展。但是，纵观国内外商业银行的开展历程不难看出，由于商业银行内部管控失效，发生的案例、重大案件比比皆是。如：2022年4月中国银行发生的北京森豪公寓假按揭骗取高达6亿元资金的案件；1995年，英国巴林银行由于交易越权违规造成的巨额亏损案件；2022年，我国农业银行邯郸分行发生的金库管理员盗取现金5100万元的案件；2022年，烟台银行成功路支行发生的行长卷款4.36亿元人民币潜逃的案件。面对着一个个血淋淋的、触目惊心的案件，在给银行带来宏大损失的同时更是对这些银行的声誉造成了恶劣影响和严重危害。痛定思痛，

3、通过对这些案件的反思，我们不难发现：为什么银行对自身关键风险控制措施缺失和执行不到位？如何防范和防止此类案件和事故的发生？可见，加强商业银行内部控制，探寻商业银行在内部控制中存在的问题显得尤为重要。二、商业银行内部控制中存在的问题分析一治理构造机制、企业文化等缺失造成内部控制环境有待完善近年来我国很多商业银行已经意识到内部控制环境的重要性，积极采取各种措施逐步健全和完善我国商业银行的治理构造，通过各种宣传、培训活动将内部控制的思想和意识灌输到每一名员工的心中。但还是有一些比拟突出的问题仍需重视，如：有的商业银行内部治理机制缺乏科学分工和有效制衡，关键岗位、关键部位缺少监视和制衡；企业对内控文化

4、认识缺乏，没有发挥高级管理人员带头引导作用，导致员工风险意识淡薄，对可能形成的风险后果认识不清；人力资源政策制定偏向于员工个人专业才能，无视员工职业道德，只顾眼前用人，缺少后续培养教育机制。这些问题影响到商业银行内部控制的根底，也是近些年来频繁爆发的各种恶性案件的重要原因。二风险管理不到位造成内部控制失效在商业银行的经营管理活动中面临着诸多的风险。随着全球金融一体化开展趋势的加强，商业银行之间的竞争日趋剧烈，而商业银行风险防范才能、风险应对成为商业银行的核心竞争力的关键环节。因此，逐渐完善、健全风险管理和控制才能是保持银行竞争力的根底。虽然近年来我国大局部商业银行比拟重视风险管理工作，但是同经

5、济兴旺国家的金融机构相比还存在很大差距。如：风险识别覆盖面不够，不能将所有的风险因素都涵盖其中；风险识别才能低、风险分析手段滞后；一些商业银行的基层网点风险管理程度偏低。三商业银行的内部控制活动效果无法到达预期目的商业银行是以经营资金为主要产品的企业，其经营的特殊性造成在经营过程中始终伴随着高风险。商业银行通过内部控制活动对各种业务和事项施行有效控制，这样才能最大限度地降低经营风险。商业银行基层对内部控制活动执行力不够，内部控制机制形同虚设，业务处理“一手清，重大事项绕开集体审批。缺乏正确的绩效考核控制，鼓励机制和约束机制不完善，绩效考核体系内容单一，片面追求经营业绩，导致员工为了完成考核指标

6、不择手段违规操作。四滞后的信息系统无法满足内部控制要求随着金融业务的开展和不断创新，商业银行原来的信息系统已经无法适应业务的开展和环境的变化，不能满足商业银行内部信息的沟通与交流。信息系统的构建需要投入大量的资金，出于本钱和覆盖面等因素的影响，有的商业银行的信息系统建立还比拟滞后，很多系统的功能还不健全，信息处理甚至还停留在手工阶段，根本无法满足业务的开展和内部控制的要求。五商业银行的内部审计机制还缺乏健全性内部审计是商业银行进展内部控制的最重要一环，发挥着监视和评价的重要作用。近年来，我国大局部商业银行，特别是上市商业银行都建立了垂直的、独立的内部审计机构，完善了内部审计的运作机制，内部审计

7、直接对董事会或者监事会负责。尽管如此，在实际工作中的问题还是十清楚显，如：内部审计缺乏权威性、独立性、严肃性，经常出现屡查屡存、屡改屡犯的问题；内部审计人员综合业务程度参差不齐；缺乏对内部审计成果的应用。三、完善商业银行内部控制的有效措施一营造良好的内部控制环境气氛首先，各商业银行应该逐步构建完善的治理构造，建立标准的公司治理构造和议事规那么，明确各部门在决策、执行、监视等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，确保不同部门、业务条线之间既要各司其职、独立运作，又要互相监视约束、互相制约。其次，建立良好的内控企业文化，培育积极向上的价值观和社会责任感，充分发挥高级管理人员引导作用，强

8、化风险意识和法制观念，提升员工守法合规意识；第三建立可持续开展的人力资源制度，应当将职业道德修养和专业胜任才能作为选拔和聘用员工的重要标准，实在加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。二构建完善的风险管理体系首先，全面地识别各种潜在的风险，充分考虑可能给银行带来有利或不利影响如银行业务性质、组织构造、人员流动、人员素质等内部因素，行业开展、技术更新、经济和社会的变化等外部因素。其次考虑银行经营特点，结合银行性质、规模、时期，充分利用各种评估方法，从定性和定量方面开展分析和评估。第三，建立一套完善的风险监控体系，持续地、动态化地对各种风险进展监控，评价内部控制措施有效性，提升风险管理的才能。三

9、加大内部控制活动的执行力度首先，实行不相容岗位和职务别离制度。合理设置岗位职责权限，使不相容岗位和职务之间可以互相监视、互相制约，形成有效的制衡机制，减少员工违规行为的可能性。第二，完善受权审批制度，建立受权审批体系，标准受权审批的范围、权限、程序和责任，在制定财务政策、信贷政策、任免银行中层干部等重大业务和事项方面，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进展决策或擅自改变集体决策。第三，确定绩效考核目的，构建有效的、合理的、科学的鼓励约束机制，加大奖惩力度，激发员工积极性，确保整体经营目的顺利实现。四与时俱进、大力建立信息系统为进步控制效率，各商业银行应该努力打造与现代银行经营管

10、理相适应的信息系统，涵盖银行的所有业务，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。在利用信息的同时，还应加强对信息系统开发与维护、网络平安等方面的控制，保证信息系统平安稳定运行。五构建完善的内部控制监视体系首先，完善商业银行内部审计制度，保证商业银行的内部审计部门的独立性、权威性，确保内部审计机制真正发挥内部控制监视的作用。其次，加强内部审计人员队伍建立，有方案、有目的地对内部审计人员进展培养，提升商业银行内部审计人员的综合专业素养。第三，建立内部控制缺陷纠正、改良机制，充分发挥内部监视效力。综上所述，完善的内部控制机制对商业银行的开展起着极为重要的作用。随着市场