公司应付账款管理制度范本

1、公司应付账款管理制度范本第一部分总则第一条为适应市场经济发展的需要，提高资金利用效率，加强应付款项的核算和管理，根据国家相关财会法律法规，特制定本制度。第二条应付账款是核算因公司购买材料或商品和接受劳务等活动产生的应付而未付给供应商的款项。第二部分应付账款的产生第三条供应厂商依据公司采购部门向其发出的订购合约或委托加工任务单中的内容与指示，将货品送交公司仓储部门。第四条当指定货品送达公司仓储部门时，仓管人员应协同品检人员依据厂商送货单，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与公司收料通知单所载内容是否相符，并予以清点核实，检验货品是否符合验收标准。第五条经清点检验确认合格后，仓管员应在进料验收单

2、（或厂商送货单）上签收，并填制进料暂收日报表，送申购部门及采购部门确认进货与订购内容是否相符。第六条验收后将进料验收单转交财务人员确认该批订单单价。第七条品管部检验后开出进料检验记录，并将一联交给财务部门。合格的进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款，由财务部整理入账并进行付款程序。第三部分应付账款的入账第八条物料部分处理程序（一）采购部门应在规定时间内将厂商请款对账单、发票等应付账款相关凭证送交财务部。（二）财务部收到应付账款相关凭证后，应核对订购合约、进料验收单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料是否相符之后，才可进行付款。应核对的资料包括：厂商名称。开具的发票（检查是否符合相关规定）。

3、货物品名、规格。实收数量。退货数量。单价。进货总金额。仓管、品管、采购人员的签章。（三）经办人员核对相关凭证无误后，应填写费用报销单。第九条财产部分处理程序（一）采购部门应在规定时间内将财产申购单、订购合约、开模申请书、财产验收单、模具验收单、模具入库单、发票等应付账款相关凭证送交财务部。（二）财务部收到应付账款相关凭证后，应核对财产申购单、订购合约、财产验收单、模具验收单、模具入库单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料是否相符之后，才可进行付款。应核对的资料包括：厂商名称。开具的发票（是否符合相关规定）。货物品名、规格。财产申购单、订购合约、开模申请书（是否符合审批权限）。（三）经办人员核对

4、相关凭证无误后，应填写费用报销单。第十条汇总处理程序（一）应付账款费用报销单填妥后，应汇总费用报销单填写应付账款明细表。将应付账款明细表附上相关单据凭证，呈财务部主管初审，复核无误后，在费用报销单及应付账款明细表上签章，再呈送公司总经理核准。（二）将总经理核准后的应付账款明细表及费用报销单、相关单据凭证，转交给财务部出纳人员开立支票付款。第十一条处理时限（一）采购部门负责通知厂商将请款对账单据在当月27日前必须送（寄或传真）达采购部门，逾时者作为次月货款处理。（二）采购部门于当月30日之前，应将上月所有厂商请款对账单据审核后送交财务部。（三）财务人员必须于每月5日之前，将应付账款交易复核后整理

5、妥当，呈财务部主管审核后回传给所有厂商，并知会所有厂商必须于当月10日前将核对好的请款对账单，送（寄）给采购部门后转交财务部。13日前将厂商请款对账单整理后，填好费用报销单和本月应付账款统计表，呈财务部主管签核。（五）在财务人员处理过程中若遇上法定节假日.应进行加班.以提前完成并送交后续作业经办人员，以免延误作业时限，以维护公司的信誉。第十二条注意事项（一）发票内容与进料验收单不符时，应通知采购部门处理，如果是厂商造成的错误，应退回厂商要求重开发票，并依应付账款处理时限的具体规定办理。（二）各经办人员应按规定时限完成处理工作，若未能在规定时限前完成，影响公司利益的，应承担连带责任。第三部分预收

6、账款的管理第十三条预收账款是核算公司按照合同规定向购货单位预收的款项，由财务部按购货单位设置明细科目核算，并定期督促相关人员及时清理。第十四条公司应将预收账款视同应付账款进行管理。第四部分应付票据的管理第十五条应付票据是由于公司因购买材料或商品和接受劳务而采取商业汇票方式付款而开出的结算票据，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，一般而言承兑期最长不超过六个月。第十六条应付票据应按票据种类，分设明细账户进行核算。第十七条为加强应付票据管理，财务部应设置应付票据登记簿，指定专人负责，逐拿登记每一项票据的种类、号码。签发日期。到期日承兑银行、票面金额、合同号，收款单位及经办人等详细资料。应付票据到期清付后，应在登记簿中逐笔注销。保管人应定期核对，做到票据金额、账户及登记簿三相符。第十八条对到期的应付票据，财务部必须筹集资金，按期偿付票据，防止公司因未及时支付应付票据而产生的罚款损失。第五部分其他应付款的管理第十九条其他应付款是指与公司主营业务没有直接关系的应付或暂收其他单位或个人的各种款项，包括应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付及暂收其他单位的款项、应付退休职工的统筹退休金。应付承包风险抵押金等。第二十条其他应付款应