《库存物资管理办法》4

1、库存物资管理办法4库存物资管理办法第一章总则第一条为规范XX公司库存物资管理，优化库存物资结构， 保证存货的安全完整，缩短物资配送周期，减少库存物资对营运 资金的占用，实现库存物资管理精确化，提高企业运营整体效益， 保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各 种差错和舞弊，结合XX公司公司库存物资管理的具体情况，根 据会计法、企业内部控制规范一一基本规范以及国家有关 法律法规，制定本规范。第二条本规范所称存货，是指企业在日常活动中持有以备出 售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的物资和物料，主要包括各类物资、在产品、 半成品、产成品、商品等。

2、企业代销、代管存货，委托加工、代 修存货也适用于本规范。第三条库存物资管理原则（一）库存管理职能实行归口管理原则。（二）库存管理精确化、流程标准化、操作规范化原则。（三）属于库存物资范畴的各类物资必须统一进行库存管理， 确保库存物资料帐与财务帐的帐帐相符，以及物料帐与实物的帐 实相符。（四）最小库存原则。在满足企业生产运营，保障物资供应的前提下，能不设库存 的，应实行零库存管理；需要设库存的，以适度的集中库存替代 分散的小规模库存，合理设置库存限额，加快库存物资周转，有 效控制库存总量及库存成本，提高企业的资金使用效率。（五）库存信息的集中监控管理。在确保物流、信息流畅通的基础上，提高库存物资

3、信息化管 理的支撑手段，逐步实现库存物资信息的集中监控管理，库存物 资统一调剂、调拨。第四条本办法适用于XX公司公司及其各子公司的物资库 存管理工作。第五条库存物资的计价和核算方式按照XX公司公司会计 核算办法和相关财务管理规定执行。第二章职责及分工第六条库存物资管理机构根据职责分为归口管理部门、日常 管理部门、财务核算管理部门、物资需求部门。第七条库存物资管理职责的划分（一）库存物资归口管理部门：XX公司仓储部。（二）库存物资日常管理部门：各公司仓储部。（三）库存物资的财务核算管理部门：各公司财务部。第八条各部门具体职责（一）仓储部职责1、XX公司仓储部负责制订股份公司库存物资管理办法；2、

4、XX公司仓储部/各公司仓储部负责统筹管理股份公司及 各公司的仓库设置，年度库存物资总量及结构的仓储计划编制， 库存管理指标下达及上报；3、XX公司仓储部/各公司仓储部负责股份公司及各公司、 公司与公司之间的库存物资调剂与调拨；4、XX公司仓储部/各公司仓储部负责指导、检查、考核仓 储部库存管理及配送工作，配合审计部对库存管理进行的内控检 查；5、XX公司仓储部/各公司仓储部负责对库存物资的全面盘 点检查，并提供库存物资盘点报告。收集、整理、分析库存信息；6、XX公司仓储部/各公司仓储部负责定期公布积压、处置 物资。（二）财务部的具体职责1、安排专人负责库存物资财务管理，根据仓储部提供的出 入库

5、单据、报表、月度盘点表等原始凭证、资料及时复核并进行 帐务处理，监督实物管理，定期与库存管理部门进行帐帐核对， 对帐务的真实性负责。2、参与库存物资的监盘以及库存物资的检查工作，配合审计部按照内控制度的要求对库存管理工作进行检查。3、配合完成物资的资产减值、报废等事项的处置，并按批 准后的处置意见进行帐务处理。（三）物资需求部门的职责1、按预算提出物资需求申请、对已到货物资及时办理申领。2、负责对公布的积压库存物资根据需要及时领用。3、协助办理物资的资产减值、报废等处置工作。第九条库存物资管理归口部门应设专职管理岗位人员负责 库存物资管理，负责人员与物流管理人员应由不同人员担任；仓 储部应设专

6、职库存物资管理员具体负责库存物资帐务和实物的 管理，调度员、配送员、料帐员与库管员应由不同人员担任；财 务部门应指定专人负责库存帐务核算管理。第三章库存物资的管理与控制第十条库存物资归口管理部门应依据其销售、生产、资金 筹措等情况制订仓储计划，并根据物资的具体情况进行分类管 理，对常用物资结合其流程和周期设立安全库存量，确保生产物 资供应的需要。第十一条各公司应根据管理需要设置二级分库。第十二条为有效控制库存，工程物资的领用应根据项目的实 施进行及时领用。第十三条库存量的精确管控要求（一）物资需求计划要求各级物资需求部门在编制物资需求计划时要遵循“及时性、 准确性、技术性、时限性”原则，确保物

7、资名称、规格型号、数 量、供货时间准确无误。（二）到货物资领用要求办公用品、劳保用品、安保用品等物资需求部门负责对物资 使用情况进行管控，原则上需求物资在到货3个月内，需求部门 必须全部领用出库完毕；工程物资需求计划以工程项目为依据，按照会审确定具体物 资规格、型号、数量进行编制，工程物资到货后，根据工程实施 进度进行领用，在工程项目完工前领用完毕。（三）库存限额管控要求在财务部门指导下，库存物资归口管理部门要组织需求部 门，结合库存实际及需求计划，设立库存额上限及下限，每半年 调整一次，纳入绩效管控体系，实现逐步降低的目标。库存额下限：以保障业务、生产所需为前提，结合供应商区 域库存的保障设

8、立库存额下限，根据需求变化、时限压缩及生产 效率提升，实现逐步降低。库存额上限：以减少企业风险、提高现金利用率为目标，结 合现有库存量及积压物资盘活计划，以具体物资分类确定库存额上限，通过对需求计划及领用管理的逐步精确，逐步降低库存额。（四）库存信息管理要求1、各级库存管理部门要加强库存信息管理，做到准确无误， 每季度结束后的15天内，需核对需求、实施、物资领用、库存 情况等情况，进行分析，并将有关信息反馈需求部门，协助需求 部门确定存货盘活计划，有效降低库存风险。2、各级库存物资归口管理部门可根据实际需要与年度供应 商建立长期合作关系，发挥供应商库存作用。在XX公司签署集 中框架协议的基础上

9、，由仓储部与供应商签署物资代管协议，供 应商将一定限量的备用物资存储在我方指定仓库，仓储部为供应 商保管。公司需要时，提出申请，经XX公司审批同意后，直接 领取使用。每月根据领用量双方进行订单合同结算，逐步实现“零 库存”管理。代管物资所有权不属于我公司，物资因跌价减值而 产生的损失风险应由供应商承担。仓储部应比照我公司库存物资 管理办法对代管物资进行规范管理，建立台帐，每月与供应商进 行盘点、对账，确保帐实相符。3、各级库存物资归口管理部门应报送物资出入库信息。在 每月结束后10天内，向XX公司仓储部报送月度库存物资管理 信息，具体包括库存种类、库存量（数量及价值）、物流运营成 本、物资周转

10、率等指标。4、XX公司仓储部应在每季度结束后15天内，向上级部门 报送本季度库存物资统计信息，具体包括库存物资总额、库存率、 库存周转率等指标。每年1月31日前向上级部门上报年度库存 管理分析。第四章物资出库、入库、退库管理按照库房及物流管理细则（试行）执行。第五章库存物资调拨管理第十四条XX公司仓储部根据需求申请，负责股份公司与 各公司、公司与公司之间的库存物资调拨管理。第十五条XX公司仓储部按季度公布XX公司可调剂盈余 物资信息，公司按月公布公司可调剂盈余物资信息。各级管理部 门应本着“能用不买”的原则，充分利库。第十六条物资调拨分为需求调拨和盈余调拨，需求调拨指由 物资短缺方请求紧急物资

11、调入的调拨行为，盈余调拨指物资盈余 方请求盈余物资调出的调拨行为。第六章库存物资的盘点清查第十七条为确保库存物资帐实相符，仓库必须进行定期和不 定期盘点。库存管理部门应会同财务、审计等部门根据实际需要 进行抽查盘点。不定期盘点根据实际需要进行，如在库存人员更 换、仓库转移等情况发生时，均应进行盘点。第十八条日常定期、不定期自盘由仓储部自行组织，其他部 门可不参与。每年至少一次的存货及工程物资全面盘点、每月的 分类盘点及重要物资的专项盘点由管理部门负责编制盘点计划， 确定主盘人（由非盘点仓库管理员担任）、辅盘人（由盘点仓库 管理员担任）、监盘人（由财务、审计等部门人员担任）由主盘 人在辅盘人的协助下负责实物盘点，监盘人进行现场监盘、复核或抽查。全面盘点以现货盘点法（以实物对帐）进行。盘点范围 为在库所有物资。第十九条库存物资盘点的内容包括：（一）核查物资品名规格、清点库存数量，核对帐、实是否相 符；（二）检查物资的外