公司财务报销流程培训ppt课件(34页PPT)

1、财务报销流程培训Financial reimbursement process trainingXX公司财务培训 YOUR LOGO企 业 标 志第1页，共34页。 在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况,由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生,给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。ooooooooooooooooooooooooooooo前言/Preface第2页，共34页。一、费用报销四大流程二、报销凭证填写规范三、报销凭证票据粘贴方法CONTENTS目 录第3页，共34页。费用报销四大流程

2、Four major processes for cost reimbursementPart 01第4页，共34页。费用报销四大原则four principles of reimbursement1234谁批准谁负责原则手续完整原则即时清结原则先审批后支出原则第5页，共34页。费用报销四大原则four principles of reimbursement先审批后支付原则凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。谁批准谁负责原则审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。即时清结原则凡借用公款者,前账不清、后款不借。手续完整原则报销必须有经办人、规

3、定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。让我们来看看这几个原则分别是什么意思？第6页，共34页。报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucherPart 02第7页，共34页。1、费用报销单除出差费用外的所有费用都填写费用报销单若一张报销单上有多个报销项目,如交通费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分行填写清楚。如有奖金,提成,补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况,报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销,请附上原印

4、章清晰的收据。单据及附件张数填写票据的总数量。00000000000000000000000000000000000000000000000000000000报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher第8页，共34页。报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher1、费用报销单金额：类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元,填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加人民币符

5、号“￥”,如合计金额为100元,填写为￥100.00。金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加“￥”或 ,大写后的如为零也必须填零,不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零。原借款：如有借支请填写。应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo第9页，共34页。报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher1、费用报销单报粘贴票据性质分类汇总分行填写用便签纸填写实际内容,然后粘贴在备注栏：额度,奖金,提成,补贴,替代票或其它

6、需注明情况等部门主管 捌 柒 陆 伍 肆 零综合管理部 2015 12 318765.40必需填写 餐饮费 65.40 加油费 2000.00办公用品费 2000.00交通费 4000.0005部门经理部门总监副总经理总经理正楷签字正楷签字正楷签字第10页，共34页。报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher2、付款申请书填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是“收款单位”必须为全称,“账号”与“开户行”要如实填写,如*银行*支行等。单据及附件张数填写附件的总数量。付款原因：应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使

7、用目的及对应业务项目”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。 所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。第11页，共34页。报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行 捌 柒 陆 伍 肆 零 8765.40 XX 直接用签字笔写在此处：应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”（有

8、对账单附件的除外）。 部门主管部门经理部门总监副总经理总经理正楷签字 2015 12 30 2、付款申请书第12页，共34页。报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher3、差旅费报销单差旅费报销单需付出差申请单,除“出差补助”不需要付发票及票据外,其他均需有票据；出差起讫日期必须填写清楚,以便于财务方便核算出差补助费用。已发放出差补助,不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的,经主管领导审批后可凭餐饮发票报销；餐饮费用填写在“其他”一栏。第13页，共34页。报销凭证填写规范Fill in the specificatio

9、n for reimbursement voucher3、差旅费报销单1/1-1/10 公司-长沙 10 xx xx xx xx xxxx1/11-1/15 长沙-济南 5 xx xx xx xx xxxxxxxxx 2015 xx xx xxx xxx 2014 01 01 2014 01 15 15 xx xx xx xx xx 1999.00 壹 玖 玖 玖 零 零 xx xx 参加长沙XX展会 第14页，共34页。报销凭证填写规范Fill in the specification for reimbursement voucher借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支

10、申请时使用,填写要求如同前几种单据。出差或者业务接待完成后,填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额,则由借款人将应退余款转账至公司账户。借款事由需要填写详细,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”。ooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo4、借款审批单第15页，共34页。二、报销凭填写规范借款审批单XXXX 部XXX 2015 11 30 出差北京环保展会、4人 壹 零 零 零 1000.002015年12月15日正楷签字 2015 11 31部门主管部门经理部门总监副总经理总经理第16页，共34页。报销凭证填写规范Fill in the sp

11、ecification for reimbursement voucher4、借款审批单XXXX 部XXX 2015 11 30 出差北京环保展会、4人 壹 零 零 零 1000.002015年12 月15日正楷签字 2015 11 31部门主管部门经理部门总监副总经理总经理第17页，共34页。报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucherPart 03第18页，共34页。报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher1、粘贴要求票据粘贴方法多样,粘贴票据时应根据票据的多少、

12、纸张的大小,选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准,以便财务部装订成册。粘贴的票据要求正面朝上,便于审核与日后查阅；按照发票种类纸张大小顺序进行粘贴,以此是小-中-大;大张的票据只需固定票据的左上角,小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上,不能厚薄不匀。请用胶水粘贴,不可用订书针装订;oooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo第19页，共34页。报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher2、整理票据粘贴前将票据上面所有的钉书针,回形针,夹子等外在的东西全部去掉。票据分类,加

13、油票,交通票,住宿票,餐饮加油票等,都要分好类别。如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。ooooooooooooooooooo对于比粘贴单大的附件,例如：合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo第20页，共34页。3.粘贴方法报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher日期填写完整第21页，共34页。3.粘贴方法报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher第22页，共34页。3.粘贴

14、方法报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher123第23页，共34页。3.粘贴方法报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher第24页，共34页。3.粘贴方法报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher第25页，共34页。3.粘贴方法报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher大张的发票贴上面小张的发票先贴第26页，共34页。4.折叠票据报销凭证

15、票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher将单据固定在封面的左上角,齐封面的底边线将长出部分对折齐上边沿线将长出部分折起,使上下两段长短相当票据折叠,使大小、长短与单据封面保持一致123第27页，共34页。4.折叠票据报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher将票据折叠,使大小、长短与单据封面保持一致1324第28页，共34页。5.粘贴中常见的错误报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher集中粘贴,四周厚薄不均匀第29页，共34页。报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher折叠票据超出粘贴单大小宽度超过粘贴单,左上角对齐中间厚两边簿5.粘贴中常见的错误第30页，共34页。报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher5.粘贴中常见的错误票据叠加粘贴,容易挡住金额,未固定在粘贴单上,容易脱落。杂乱无章第31页，共34页。报销凭证票据粘贴方法Method of sticker for reimbursement voucher6.错误粘贴给财务部门增加的麻烦斜面增加打