丰盛地产成本管理模式方案汇报ppt课件

1、丰盛地产本钱管理方式方案汇报2021年5月本钱管理部本次汇报的目的向高层汇报本钱管理方式根本架构阐明对丰盛集团管理提升的价值和能够面临的业务变革和阻力请高层就实施的可操作性和必要性给出相关的指点意见，促使本钱管理体系建立任务的顺利推进。本钱管理体系建立和ERP上线任务方案12345678910111213启动和调研培训、沟通任务启动和调研 2周本钱管理体系建立 5周系统选型软件需求分析2周本钱管理体系报告体系软件需求分析报告体系建立2周系统选型2周实施辅导，系统上线第一阶段13周第二阶段目录本钱管理方式设计思绪本钱管理方式概述目的本钱体系动态本钱体系责任制度本钱核算原那么本钱分析的运用新的本钱

2、管理方式带来的变化新的本钱管理方式，必将可以看到的对管理提升的价值点新的本钱管理方式是集团管理创新的一次“革命，对管理提出了相应的要求借助信息技术，加快丰盛集团建立房地产业工程本钱管理普遍存在以下现状，发现面临以下管理难题1234核算型本钱不可以及时反 映工程情况 财务帐与本钱帐对不上 如何更有效的管理、跟 踪大量繁杂的工程合同如何应对如此长建立周 期中的各种变卦要素如何随时动态反映工程 工程的 实践本钱工程建立的各种信息分散各部门反复任务，核对困难工程建立的本钱费用管理不规范，选集团缺乏一致口径的本钱费用科目管理层无法及时了解工程进度的整个运转情况缺乏工程建立历史参考资料，无法支持管理者决策

3、管理之痛经过分析，我们发掘出这些难题产生的真正缘由是：短少系统的本钱管理体系控制好工程的质量与进度，合理降低工程造价，最重要的方法和途径就是要控制好工程建立工程各个阶段和各个环节本钱控制是中心！可行性分析前期预备设计施工预备施工峻工峻工决算全程本钱控制事前本钱估算、预算事中本钱监控、动态反映事后本钱核算、分析基于以上研讨分析，并汲取同行业领先的房地产企业的先进管理理念，为丰盛集团构建了新的本钱管理方式丰盛集团本钱管理方式的整体架构：“目的本钱动态本钱责任制度有效结合的现代企业本钱管理方式价值表达：三个系统相辅相成，相互推进，从管理政策到核算方法，组成了集团以本钱控制为中心的管理方式。目录本钱管

4、理方式设计思绪本钱管理方式概述目的本钱体系动态本钱体系责任制度本钱核算原那么本钱分析的运用新的本钱管理方式带来的变化新的本钱管理方式，必将可以看到的对管理提升的价值点新的本钱管理方式是集团管理创新的一次“革命，对管理提出了相应的要求借助信息技术，加快丰盛集团建立构建目的本钱体系主要有以下三个步骤：构建本钱分类树，建立规范的本钱费用科目，一致本钱核算口径。本钱估算的原那么和程序规范目的本钱构成的原那么和方法，真正落实目的本钱的可操作性。本钱分类树是本钱管理、财务核算的根底本钱科目的建立是非常重要的，经过本钱科目的一致，是建立本钱、利润核算的根底，也是各工程之间进展对比分析的前提，是建立规范的本钱

5、管理制度的要求。结合丰盛集团经济适用房代建、商品房自主开发方式的特点，以稳定性、灵敏性和可操作性为原那么，提出本钱树分类方案。方案内容为：本钱树构造：工程建立全过程的本钱树构造。本钱科目分为四级：第一、二级坚持稳定，第三、四级根据业务需求灵活添加。工程本钱核算到最明细一级，财务管理核算到第二级。本钱树构造共101项分类：序号一级科目二级科目三级科目四级科目1开发成本土地费用土地购入价等5项2开发前期准备费顾问设计费等4项各类顾问费等42项3建筑工程费基础打桩工程等9项4安装工程费强电系统等9项发电机及安装费等21项5配套设施费给水等7项6景观环境工程费绿化、景观小品等5项7开发间接费维修基金等

6、4项本钱树的构建，除以上表达规范管理的原那么外，中心思绪是要表达本钱科目对工程总本钱的价值影响功能本钱分析也叫价值工程，VE是一种科学的工程管理方法，以功能分析为中心，经过分析，保证必要的功能，剔除不用要的过剩功能、反复功能和无用功能，从而去掉不用要的本钱，提高产品的竞争力。建立本钱科目时，在传统的本钱科目分类根底上，援用了功能本钱分析原理，综合考量了本钱科目对工程总本钱和产品功能的影响程度，在通常情况下，会对工程总本钱和产品功能有艰苦影响的，原那么上列为本钱科目。敏感性分析是研讨各个不确定要素发生变化时，施工工程本钱发生的相应变化。根据此原理，在建立本钱科目时，大都以工程本钱费用支出的敏感性

7、要素列为本钱科目。建立本钱估算的控制环节为了对目的本钱的构成有一个过程的跟踪和监视，建议建立起本钱估算的控制环节。根据对丰盛集团地产事业部业务现状的了解，建议：构成原那么：在设计规划方案比较阶段进展本钱估算，最低要求估算到本钱的第二级。构成程序：有造价咨询机构参与投资估算编制，工程公司要内部分析后，构成。工程本钱人员对照设计方案，按本钱分类原那么进展本钱分类，分解到第二级本钱科目，构成工程公司。没有造价咨询机构参与估算，工程公司要根据设计部门提供的设计方案，内部分析，估算到本钱科目第二级，构成工程公司。必需报集团地产事业部最高决策委员会审核经过。 审核经过的工程本钱估算，由工程本钱人员及时录入

8、本钱系统。确认本钱估算后，如发生艰苦设计变动，需求更新本钱估算。 目的本钱：是企业对未来时期工程本钱所规定的斗争目的，是衡量企业实践本钱节约或超支的根据。根据集团本钱管理要求“建立工程扩初设计和总概算，各工程公司要上报集团运营活动艰苦事项决策委员会审核同意，作为该建立工程施工图设计的根据和本钱控制的目的。目的本钱构成阶段：确定扩初概算作为工程目的本钱，将详细指点招标 阶段的标底估价。数据主要来源：基于丰盛工程管理方式和协作单位关系，建议目的本钱参考造价咨询公司在这一阶段的造价概算文件。构成程序和方法：建议目的本钱由造价咨询公司和设计顾问、机电顾问等第三方专业机构参与编制。 扩初设计阶段，造价顾

9、问根据不断修正的扩初设计，反复调整扩初概算。工程公司、集团本钱部要全程参与这一阶段的概算编制，最终构成集团审核确认的扩初概算。这一阶段要求 ：目的本钱的构成原那么和程序目的本钱的构成原那么和程序续要明确阐明对工程配套建立要求，以协助配套部门完成配套明细概算。要明确阐明对甲供资料的规格、质量等的详细要求，采购部门以此为根据，提出甲供资料的明细概算。 工程本钱人员将扩初概算分类对应到本钱科目，获得工程完好的本钱分类构成。其中：造价顾问配合工程本钱员完成建筑安装和装饰的本钱科目分类；工程本钱员完成前期费用、各类非合同支出以及甲供资料、配套费用的本钱科目 分类。构成工程完好的精细到本钱科目的目的本钱，

10、编写。 报集团最高决策委员会审核。审核经过的工程目的本钱，由工程本钱人员及时录入本钱系统。如遇到建筑规范调整、设计规范调整、添加功能等，引起需求调整目的本钱的艰苦事项时，工程公司必需报决策委员会同意，同意后方可调整目的本钱。 目录本钱管理方式设计思绪本钱管理方式概述目的本钱体系动态本钱体系责任制度本钱核算原那么本钱分析的运用新的本钱管理方式带来的变化新的本钱管理方式，必将可以看到的对管理提升的价值点新的本钱管理方式是集团管理创新的一次“革命，对管理提出了相应的要求借助信息技术，加快丰盛集团业务管控建立构建动态本钱体系动态本钱是在房地产行业表达为跟随整个工程进展过程不断实时反映更接近实践发生金额

11、的动态过程。 动态本钱体系中，工程本钱人员的日常业务处置非常重要，假设不能及时、准确地记录各本钱科目的变动情况，也就无法实现动态本钱体系的管理目的。以下对工程建立过程中各种业务的流程、原那么进展详细阐明。 合同发生采集合同条款信息本钱科目分类分类结果确认此时可以获得：工程实践本钱更新，可以与目的本钱进展总额和细项的对比。作业规范：完成合同签署后，及时提交工程公司一份，方便工程本钱人员及时录入合同信息。工程本钱人员及时、准确完成合同所涉及的本钱科目的分类。 采集合同条款信息工程本钱人员合同所属工程、合同称号、合同双方、合同总金额、合同付款结算条件和付款方案等信息，生成合同记录。 合同按本钱科目分

12、类工程本钱人员参考设计图、施工图，将合同总金额按合同清单明细拆分到本钱科目最后一级。 合同分类结果确认工程主管担任人检查本钱分类合理性。 合同变卦合同变卦：是指对原来签署的合同或补充协议的内容进展修正的行为，包括签署补充协议、现场签证和其他情况下的对合同内容的修正。 提交合同变卦本钱科目分类调整结果确认提交合同变更（项目成本人员）录入变卦内容，填写调整金额。 合同变更额分类（项目成本人员）根据原始设计图、施工图，以及变卦设计图，将变卦额调整到相应的本钱科目最后一级。 成本调整结果确认（项目主管负责人）检查变卦记录的准确性，确认该变卦。 合同变卦续此时可以获得：可以查看该工程一切变卦的汇总记录。

13、作业规范：本作业适用一切引起合同变卦的事项，包括签署变卦协议、现场签证及其他情况下发生的合同内容的变卦，工程本钱人员必需及时进展变卦作业；发生任何情况的变卦时，都要求及时将变卦的资料转交一份给工程本钱人员，以免影响变卦资料的及时记录，从而呵斥动态本钱的不真实；规范现场签证及特殊情况下发生的变卦作业程序：任何缘由引起的变卦，工程公司必需及时转给造价公司进展核价；工程公司对造价公司的核价必需仔细审核，按照公司制度规定的审批权限，报公司指点同意；为保证合同变卦的严肃性，建议对金额较大的现场签证及其他变卦建立必需签署补充协议的制度，以控制工程建立过程中各种变卦的随意性，真正落实目的本钱的管理理念。 合

14、同付款提交付款恳求付款确认提交付款恳求工程本钱人员选择工程、合同，录入付款恳求信息。 付款确认财务人员付款恳求经审批，财务人员进展付款。 此时可以获得：整个工程实践本钱的最新数据，可以与目的本钱对比。可以查看整个工程曾经支付金额，将要付款金额。作业规范：每一笔付款都必需以造价公司核定的或社会审价单位核定的价钱为根据，没有此根据财务人员不予付款。 非合同性费用支出：指不经过签定合同而需求支付的费用，多为支付给政府部门的各种规费。采集非合同付款信息付款对应到本钱科目信息确认采集非合同付款信息工程本钱人员发生非合同付款时，工程本钱人员记录付款金额、内容、时间等信息。 付款对应到本钱科目工程本钱人员根

15、据付款内容，把付款关联到相关的本钱科目最后一级。 信息确认工程主管担任人检查记录的准确性。 作业规范：发生非合同费用支付时，经办人必需及时将付款信息转给工程本钱人员，以免呵斥动态本钱数据不准确。工程决算的原那么和程序根据动态本钱体系，工程工程开工决算时，根据曾经记录的合同、合同变卦及付款情况，以及未来待发生本钱估计情况，对工程进展整体决算。根据集团现行的工程管理方式，建议工程决算程序作以下规范：工程正式开工之后，施工单位提交及相关资料；工程公司及时转交给造价咨询单位，并对造价咨询单位的决算意见进展内部审核；工程公司审核确认的必需报集团最高决策委员会同意，方可作为本钱人员确定工程总造价的根据，财

16、务人员完成财务处置。 目录本钱管理方式设计思绪本钱管理方式概述目的本钱体系动态本钱体系责任制度本钱核算原那么本钱分析的运用新的本钱管理方式带来的变化新的本钱管理方式，必将可以看到的对管理提升的价值点新的本钱管理方式是集团管理创新的一次“革命，对管理提出了相应的要求借助信息技术，加快丰盛集团建立责任制度是实施本钱控制的必不可少的环节责任本钱体系经过确定责任主体和配合部门，经过技术经济目的的目的设定、执行和考核，来保证整体本钱的合理性和先进性。根据集团现阶段的组织架构及本钱控制的要求，建议构成工程本钱控制员和总部本钱管理员相结合的本钱控制岗位体系。工程本钱员：全程参与工程建立过程中从工程估算、目的

17、本钱、合同登记、合同变卦、合同结算及付款等各业务处置，及时动态地反映工程实践本钱。总部本钱员：一方面配合工程本钱员进展工程日常业务处置；另一方面，及时查看工程目的本钱的执行情况，并定期组织工程本钱分析会议，协助各工程公司做好工程管理任务。 确定每一项本钱费用支出的责任归属，保证本钱的真实准确。 责任范围责任主体配合部门土地费用地产事业部开发前期准备费项目公司建筑工程费项目公司 总部成本管理部代建单位安装工程费项目公司 总部成本管理部代建单位配套设施费项目公司总部成本管理部 景观环境工程费项目公司 总部成本管理部代建单位开发间接费项目公司代建单位对每一项日常本钱业务确定责任人，以保证本钱管理体系

18、的顺利实现关键作业功能明细责任人（部门）目标成本估算录入、估算修订项目成本员目标成本录入、修订合同管理合同录入、修订项目成本员合同执行合同变更项目成本员合同签证合同付款付款申请项目成本员付款确认项目财务其他动态成本非合同性成本录入项目成本员待发生成本预测基础资料建立成本管理系统基础资料设置项目成本员目录本钱管理方式设计思绪本钱管理方式概述目的本钱体系动态本钱体系责任制度本钱核算原那么本钱分析的运用新的本钱管理方式带来的变化新的本钱管理方式，必将可以看到的对管理提升的价值点新的本钱管理方式是集团管理创新的一次“革命，对管理提出了相应的要求借助信息技术，加快集团建立合理确定本钱核算对象，是进展本钱

19、核算的关键本钱核算对象普通应根据工程合同的内容、施工消费的特点、消费费用发生情况和管理上的要求来确定。本钱核算对象划分要合理 。核算对象确实定程序：工程本钱员和财务员共同讨论确定本钱核算对象。 本钱核算对象确实定原那么：单项开发工程，普通以每一独立编制设计概算的单项工程为本钱核算对象。在同一开发地点、构造类型一样、开开工时间相近、由同一施工单位总包的群体开发项目，可以合并为一个本钱核算对象。对于开发规模较大、工期较长的开发工程，可以结合工程特点和本钱管理的需求，按开发工程的一定区域或部位或阶段划分本钱核算对象。成片分期区开发的工程，可以以各期区为本钱核算对象。同一工程有裙房、公寓、写字楼等不同

20、功能的，在按期区划分本钱核算对象的根底上，还应按功能划分本钱核算对象。同一小区、同一期有高层、多层、复式等不同构造的，还应按构造划分本钱核算对象。根据核算和管理需求，对独立编制设计概算的配套设备附属设备，不论其支出能否摊入开发工程本钱，均应单独作为本钱核算对象。对于只为单项开发工程效力的、且造价较低的配套设备，可以不单独作为本钱核算对象，发生的开发费用直接计入单项开发工程本钱。 合理确定本钱核算对象，是进展本钱核算的关键(续)会计本钱的核算原那么：资产折旧的处置：工程峻工决算后，财务本钱员在会计核算时按资产性质和运用年限进展分类,如主体、机电设备、幕墙等，按不同的年限分别进展折旧。在本钱系统中

21、，构成工程总造价的各本钱费用，可以根据需求，在会计核算时列入当期期间费用。 目录本钱管理方式设计思绪本钱管理方式概述目的本钱体系动态本钱体系责任制度本钱核算原那么本钱分析的运用新的本钱管理方式带来的变化新的本钱管理方式，必将可以看到的对管理提升的价值点新的本钱管理方式是集团管理创新的一次“革命，对管理提出了相应的要求借助信息技术，加快丰盛集团建立本钱分析的运用本钱分析是提示工程本钱变化情况及其变化缘由的过程，它贯穿于工程本钱管理的全过程。主要利用各种本钱信息:一方面将实践本钱与目的本钱进展对比，了解本钱的变动情况，寻觅降低本钱的途径；另一方面，明确责任，总结阅历教训，以便采取更为有效的措施控制

22、本钱。 根据集团组织构造和现状，初步想象，分析维度和分析方法： 可以进展单维度的分析，也可以进展多维度的交叉分析：组织维度：公司集团公司、工程公司、结合公司；产品维度：办公楼、商场、研发楼、酒店、住宅、土地，并细分至详细工程工程； 时间维度：年度、月度；本钱科目维度：各类顾问费、建安费、配套费，实践本钱/市场本钱等。 分析方法：比较分析法：公司内部工程间横向比，公司内部最优标杆比，市场标杆比，工程动态本钱与目的本钱的比较等；构造分析法：各种产品的占比情况，详细工程内部本钱费用的占比情况等；比率分析法：投资报答率等；相关目的：单位造价目的，报答率等。本钱分析的运用续报表例如合同管理一览表 截止时

23、间：2010年 X 月 X 日工程项目：建筑面积（）：单位：万元合同信息合同变更金额合同最终金额付款信息未付款金额合同编号合同名称签约方合同金额时间金额支付比例(%)未付款总额其中：欠款金额报表例如续动态成本表截止时间：2010年 X 月 X 日工程项目：建筑面积（）：单位：万元成本费用项目目标成本已发生成本待发生成本动态成本与目标成本差异单位成本总成本未结算合同已结算合同非合同性成本已发生成本小计单位成本总成本占比(%)单位成本总成本签约金额设计变更现场签证其它调整小计签约金额设计变更现场签证其他调整结算调整小计单位成本总成本报表例如续动态成本对比表截止时间：2010年 X 月 X 日工程项

24、目1：建筑面积（）：工程项目2：建筑面积（）：单位：万元成本费用项目动态总成本（万元）动态单位成本（元/）差异说明项目1项目2差异项目1项目2差异目录本钱管理方式设计思绪本钱管理方式概述目的本钱体系动态本钱体系责任制度本钱核算原那么本钱分析的运用新的本钱管理方式带来的变化新的本钱管理方式，必将可以看到的对管理提升的价值点新的本钱管理方式是集团管理创新的一次“革命，对管理提出了相应的要求借助信息技术，加快集团建立新的本钱管理方式的价值预期实时动态本钱即时反映工程本钱的构成过程，了解目的本钱和动态本钱的差别。在出现超付或未付差别的时候立刻在其它地方找到弥补和调整的空间。改动了以往本钱管理是一个事后记录的过程，无法满足对于动态本钱的要求。