2010年证券从业考试发行与承销真题

1、一、单选题(本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题以给出的 4 个选项中，只有一项最符合要求)1. 可转债的最长期限为( )年。A. 5B.6C.10D.15B：可转换公司债券的最短期限为 1 年，最长期限为 6 年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为 1 年，无最长期限限制。2.拟上市公司的关联方不包括( )。A.控股股东参股企业B.人参与的联营企业C.人总经理控制的企业D.人主要供应商D3. E 市公司公开新股是指( )。A.上市公司向不特定对象新股B.上市公司向特定对象新股C.向原股东配售D.向不特定对象公开募集A：上市公司新股，可以公开，也可以非公开。其中

2、上市公司公开新股是指上市公司向不特定对象新股，包括向原股东配售和向不特定对象公开募集股份。4. 保荐人应自持续督导工作结束后( )个交易日内向交易所报送“保荐总结书”。A. 5B.10C.15D.20B：保荐人应当自持续督导工作结束后 10 个交易日内向交易所报送“保荐总结书”。5. 招股说明书中的财务报表在其最近 1 期截止日后( )个月内有效。特别情况下人可申请适当延长，但至多不超过( )个月。A. 1.6B.3,6C.6,3D.6,1D6. 如投资者进行投资取得单一上市公司 25%或以上并承诺在()年内持低于 25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资或以上)公司(并购 25%A

3、. 5B.8C.10D.15C投资管理办法第十九条规定：“如投资者进行战并承诺在 10 年内持续持股不低于 As%的，外汇管：根据外国投资者对上市略投资取得单一上市公司 25%或以上理部门在外汇登记证上加注外商投资公司(并购 25%或以上)”。7.人向中国报送首次公开申请文件，初次报送的材料份数是：原件( )份、复印件( )分A.5B.1，3C.1，6D.1，2B申请文件，初次报送应提交原件 1 份，要求的份数补报申请文件。：人向中国报送首次公开复印件 3 份;在提交发审委审核前，根据中国8. 企业金融债券后资本充足率不低于( )。财务公司A.4%B.5%C.8%D.10%D9. 目前，凭证式

4、闷债完全采用( )，记账式国债完全采用( )。A.承购包销方式，公开招标方式B.承购包销方式，承购包销方式C.公开招标方式，承购包销方式D.公开招标方式，公开招标方式A：对我国国债方式的考查。目前，凭证式国债完全采用承购包销方式，记账式国债完全采用公开招标方式。10. 并购重组委委员每届( )年，可以，但连续最长不超过( )届。A. 1, 3B.2，2C.1，2D.2，3A11. 收购要约约定的收购期限不得少于( )日，并不得超过( )日。A. 20,50B.20,60C.30,50D.30,60D：对收购要约有效期的考查。收购要约约定的收购期限不得少于60 日，出现竞争要约的除外。30 日，

5、并不得超过12. 招股说明书的有效期为( )个月，自中国核准申请前招股说明书( )起计算。A. 6，最后一次签署之日B.3，第一次签署之日C.6，最后一次签署次日D.3，第一次签署次日A13. 上市公司的资产为股权的，其资产总额以( )为准。A.成交金额B.被投资企业的资产总额C.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的的较高者D.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积C：上市公司的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者为准。14. 可转债到期末转股的人应当于期满后( )个工作日内偿还本息。A. 2

6、B.5C.10D.15B：上市公司应当在可转换公司债券期满后 5 个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项;分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。15.投资公司担任特定目的的受托机构，。资本不低于( )亿元，并且最近3 年年末的净资产不低于( )亿元A. 5,5B.3,3C.3,5D.5,3A16.人应人民。核准金融债券之日起( )个工作日内开始金融债券，并在规定期限内完成A.20B.30C.60D.100C：对金融债券的操作要求部分的考查。人应人民核准金融债券发。行之日起 60 个工作日内开始金融债券，并在规定期限内完成17. 管理层股东是指控制( )或以上的投票权，并能对管理层作出

7、指令或发挥的股东。A.3%B.5%C.10%D.15%B：对上市时管理层股东的理解。管理层股东是指控制 5%或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥的股东。18. 国际推介的对象主要是( )。A.个人投资者B.机构投资者C.机构D.部门B19. ( )不是政策性金融债券的人。A.中国农业发展B.中国C.中信D.国家开发C：1994 年我国政策性成立后，主体从商业、中国农业发展转向政策性，首次人为国家开发。随后，中国也加入到这一行列。C 项的中信不是政策性金融债券的人。20.股一般采取( )方式。我国境内上市A.定价B.配售C.上网竞价D.议购B21. ( )的目的在于提供企业真实的资产价值，

8、向也是为了防止国有资产的流失。投资者反映企业的实际资产价值，同时A.尽职B.财务审计C.选聘中介机构D.资产评估D：对资产评估概念的考查。资产评估的目的在于提供企业真实的资产价值，向资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。投22.申请上市，按合理预期市盈率计-算，其筹资额不少于 5000 万( )。A.B.港元C.欧元D.A23. 境内上市股采取( )形式，以.( )标明面值，以( )认卖。A.不记名，外币B.不记名，外币，C.记名，外币D.记名，外币，C股又称 B 股，是指交易所上市交易的：境内上市境内境内的。境内上市向境内外投资者发形式，以行并股采取记名标明面值，以外币

9、认卖。24. 内地企业在创业板与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上时必须最少共持有新申请人已股本的( )。A. 20%B.30%C.35%D.50%C25.的价格不得( )票面金额。A.高于B.低于C.等于D.没有要求B：的价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。26.的，其价格由( )确定。采取溢价A.人B.承销的公司C.人与承销的公司协商D.中国C27.公司应当遵循内部( )原则，建立有关制度。A.性B.C.条块管理D.业务控制B：根据公司管理办法的规定，投资部门应当遵循内部“”的原则，建立有关制度，包括：建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度;建立科学

10、的量评价体系;强化风险责任制;建立严密的内核工作规则与程序。28. 上市公司所属企业上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职以确保公司外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的( )具有持续经营能力。A.全部资产与业务B.资产与业务C.资产与业务D.资产与主营业务B29.上市公司新股的，持续督导的期间为( )。A.上市当年剩余时间B.上市后 1 个完整会计年度C.上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度D.上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度C30.承销业务的( )不是中国现场检查的重要内容。A.安全性B.及时性C.正常性D.合规性B：中国各派出机构对辖区内的公司进行检查，承销业务的合规性、

11、正常性和安全性是现场检查的重要内容。及时性不属于现场检查内容。31.公司券经纪业务的，其净资本不得低于.( )万元。A. 1000B.2000C.3000D.5000B2000 万元。：公司券经纪业务的，其净资本不得低于32. 资产评估中运用价格法评估资产价格时，应当根据资产价值。时期资产白( )评定重估A.可变现价值B.账面净值C.账面原值D.净资产值A33. 上市公司申请新股，要求现任董事、监事和高级管理具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近()个月内未受到过中国的行政处罚、最近( )个月内未受到交易所的公开谴责。A. 12,16B.36,36C.12,12D.36,12D34.公司

12、公开债券其最近 1 期末经审计的净资产最低应为( )亿元。A. 1B.2C.5D.10D：公司公开债券，除应当符合定的条件外，还应当符合下列要求：人最近 1 期末经审计的净资产不低于 10 亿元。35.可转换公司债券的上市公司的能力应具有可持续性，且最近( )个会计年度连续。A.2B.3C.4D.5B：根据上市公司管理办法第七条，可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合下列规定(1)最近 3 个会计年度连续低者作为计算依据，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以(2)最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息。36. 保荐人撰写的投资价值应

13、对影响( )的进行全面、客观的分析。A.数量B.投资价值C.募金量D.时机B37. 可转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给人。A.赎回B.回售C.转换D.债券偿还B：可转换公司债券的赎回是指上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。可转换公司债券的回售是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给人。38. 以下属于投资业务的广义含义的是( )。A.资产管理B.投资价值C.募金量D.时机A39. 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的( )同意。东人数的 2/3 以上B.股东所持表决权的 2/3 以上C.股东所

14、持表决权的 1/3 以上D.股东人数的 1/3 以上B：转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的Z/3 以上同意;股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。40. 配股价格的确定是在一定的价格区间内由( )确定。A.主承销商B.人与主承销商协商C.人D.交易所B41. 上市公司配股的信息披露中，假设 T 日为股权登记日，( )日至 T+5 日，刊登配股提示性公告A. T-3B.T-2C.T+1D.T+3C42. 在收购公司中，与采取筹资具有的优点是( )。筹资相比，通过A.筹资速度快B.性好C.筹资成本低D.风险小D：通过但是，由于筹资，可以获得一笔

15、无固定到期日、不用偿还且风险相对较小的。费用较高，股息不能在税前扣除，因此，筹资成本较高，并且还有分散公司控制权的弊端。43. 在首次公开序进行披露。的招股说明书有关风险的披露中，人应遵循( ) 原则按顺A.及时性B.全面性C.准确性D.重要性D：人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对人生产经营状况、财务状况和持续能力产生不利影响的所有。44. 可转换公司债券自转换期结束之前的( )停止交易。A. 第 2 个交易日起B.第 3 个交易日期C.第 5 个交易日起D.第 10 个交易日起D45.时，招股说明书在“概览”中披露的信息不包括( )。首次公开A.人的主要财务数据B.募股主要用途

16、C.人及其控股般东D.承销费用D：人应设置招股说明书概览，并在本部分起首：“本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。”此外，人应在招股说明书概览中披露及主要财务指标，本次“概览”中披露的信息。人及其控股股东、实际控制人的简要情况，人的主要财务数据情况及募金用途等。D 选项的承销费用不属于招股说明书在46.监事会成员不得少于( )人，其中职工代表的比例不得低于( )。A. 3,1/3B.3,1/2C.5,1/3D.5,1/2A47.公司券经纪业务，同时券承销与保荐业务的，其净资本最低限额为人民币( )。A. 2000 万元B.5000 万元C.1 亿元

17、D.5 亿元D：公司经营单项承销与保荐业务的，资本最低限额为1 亿元，经营承销与保荐业务且券自营、资产管理、其他业务中一项以上的，资本最低限额为 5 亿元。48.增发老股东配售，则应强调代码为( )，简称为( )。A.“700”，“增发”B.“700”，“配售”C.“730”，“增发”D.“730”，“配售”B49. 目前的短期融资券的最长期限是( )天。A. 180B.365C.90D.720B：短期融资券是按发布的短期融资券管理办法之规定的条件和程序间债券市场和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过 365 天的有价在。50. 自 2008 年 7 月 1 日起，对所有新受理首次公

18、开人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的(申请，中国，将在)个工作日内在网上公开.股说明书(申报稿)。A. 3B.5C.7D.10B：自 2008 年 7 月 1 日起，对所有新受理首次公开人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的 5申请，中国部将在个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。且不得早于人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其公司的披露时间。，但披露内容应当完全一致，51. ( )是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的：观实际相符。A.真实性原则B.完整性原则C.准确性原则D.及时性原则A52. 承销金融在 3 亿元以下，成员在( )家以上的承销团，可设 2

19、3 家副主承销商。A. 10B.8C.5D.3D53.网申购的时间一般为( )个交易日，根据沪市上网人和主承销商申请，沪市上申购的时间可以缩短 1 个交易日：A. 1B.2C.3D.4D申购的时间一般为 4 个交.易日，根据：沪市上网，主承销商的申请，沪市上网申购的时间可以缩短 1 个交易日。54.上市公司非公开未采用自行销售方式或者上市公司配股的应当采，( )方式。A.包销B.代销C.直销D.传销B55. 国外投资业的发展历史中，取消了商业承销的规定，实现了商业两个领域的重合的是( )。A.法B.尔法C.金融服务现代化法案D.麦克法顿法D：考查国外投资业的初期繁荣。1927 年麦克法顿法取消

20、了商业承销两个领域的重合。1933 年遗过的人和承销商的信息披露义务。1999的规定，实现了商业尔法严格规定法和。斯年 11 月金融服务现代化法案先后经管理的一项基本性法律。国会通过和总统批准，成为金融业经营和56.我国制度在 1998 年之前，采取( )双重控制的办法。A.种类和规模B.速度和企业规模C.种类和企业数量D.规模和企业数量D：1998 年之前，我国制度采取规模和企业数量双重控制的办法。57.公司最多由( )个股东共同出资设立。依照公司定，A. 40B.50C.60D.80B58.本，是遵循( )。在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资A.资本确定原则B.

21、资本维持原则C.资本不变原则D.资本实存原则B：对资本“三原则”的考查。其中资本的维持原则是指过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。在从事经营活动59. 在实际运用中，进行资本结构决策时一般使用( )。A.间接资本成本B.平均资本成本C.个别资本成本D.边际资本成本B60. 认为当企业以 100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是( )。A.净收入理论B.净经营收入理论C.传统折中理论D.净经营理论A：净收入理论认为企业以 100%的债权进行融资，企业市场价值会达到最大。二、多选题(本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。其中，每题至少有两项符合题目要求)6

22、1.直接融资包括的内容有( )。A.信贷B.融资C.公司债务融资D.贴现B, C62. 上市公司公开新股包括( )。A.向原股东配售B.向不特定对象公开募集C.向特定对象D.向原股东公开募集A, B：上市公司新股，可以公开，也可以非公开。其中上市公司公开新股是指上市公司向不特定对象份。新股，包括向原股东配售和向不特定对象公开募集股63.公司应向( )报送年度。A.中国B.公司住所地的中国派出机构C.中国业D.中国登记结算公司A, B, C, D64. H 股上市公司的公司治理要求包括( )。A.公司上市后须至少有 3 名执行董事常驻B.需指定至少 3 名独立非执行董事，其中 1 名独立非执行董

23、事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长C.人董事会下需设有审核、薪酬和提名D.审核成员需有至少两名成员，并必须全部是非执行董事B, C：H 股上市公司的公司治理要求(1)公司上市后须至少有两名执行董事常驻。故A 错误。(2)需指定至少 3 名独立非执行董事，其中 1 名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。故 B 正确。(3)。C人董事会下需设有审核、薪酬和提名正确。(4)审核成员需有至少 3 名成员，并必须全部是非执行董事。D 错误。65. 上市公司增发新股过程的信息披露包括( )。A.公告B.招股意向书C.路演公告D.上市公告A,

24、B, C, D66. 境内上市公司所属企业上市财务顾问的职责有( )。A.尽职B.持续督导C.信息披露D.监督管理A, B：境内上市公司所属企业上市财务顾问的职责有尽职和持续督导。67. 上市公司全体( )应当在公开募集说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者遗漏，并承担个别和连带的。A.董事B.技术C.监事D.高级管理A, C, D：上市公司全体董事、监事、高级管理应当在公开募集说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者遗漏，并承担个别和连带的。保荐人及保荐代表人应当对公开募集说明书的内容进行尽职并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者遗漏，并承担相应的。68. 并购重组审核

25、的主要职责是( )。A.审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件B.审核服务机构及相关为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书C.鼓励升值D.A, B69. 下列各项中，属于总体审计计划的是( )。A.审计目标B.被审计的基本情况C.审计小组组成及分工D.审计策略B, C, D：审计计划有总体审计计划和具体审计计划之分，审计目标是具体审计计划的内容之一。70. 境内上市股的投资主体为( )。A.外国的自然人、法人和其他组织B.在国外的C.中国、台地区的自然人D.拥有外汇的境内居民A, B, C, D71. 新股中，董事会应当就( )作出决议，并提请股东大会批准。A.新股的方案B.本次募金使用的

26、可行性C.前次募金使用的D.其他必须明确的事项A, B, C, D：上市公司董事会依法就下列事项作出决议：新股的方案、本次募金使用的可行性、前次募金使用的、其他必须明确的事项，并提请股东大会批准。72. 上市公司申请新股，应当符合( )。A.最近 12 个月内财务会计文件无虚假记载B.不存在的行为法律、行政或规章，受到中国的行政处罚，或者受到开事处罚C.不存在工商、土地、环保、法律、行政或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚的行为D.不存在国家其他法律、行政且情节严重的行为B, C, D73. 影响可转换公司债券价值的包括( )。A.票面利率B.转股价格、转股期限C.波动率D.赎回、

27、回售条款A, B, C, D：影响可转换公司债券价值的主要有以下几点(1)票面利率。(2)转股价格。(3)波动率。(4)转股期限。(5)回售条款。(6)赎回条款。74. 记账式国债在( )并交易。A.商业B.交易所债券市场C.间债券市场D.投资公司B, C：记账式国债在交易所债券市场和间债券市场并交易。凭证式国债通过商业和邮政储蓄的网点，面向公众投资者。75. 上市公司申请责。新股，应当符合公司章程合法有效，( )制度健全能够依法有效履行职东大会B.董事会C.监事会D.独立董事A, B, C, D76. ( )应当作为招股说明书的备查文件，指定的上披露。A.招股说明书摘要B.保荐人出具的保荐书

28、C.服务机构出具的有关文件D.招股公告B, C：保荐人出具的查文件，保荐书、服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备指定的上披露，并置备于人住所、拟上市交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。77. 提交新股申请文件并经受理后，上市公司新股申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职责任并未终止，仍应遵循( )的原则，继续认真履行尽职义务。A.勤勉尽责B.公开、公平、公正C.诚实信用D.公开透明A, C：提交新股申请文件并经受理后，上市公司新股申请进入核准阶段，但此时保荐人(主承销商)的尽职责任并未终止，仍应遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，继续认真履行尽职义务。78. 可转换公司

29、债券实质上是一种由( )的复合融资工具。A.普通债权B.普通C.对公司的看跌D.对公司的看涨A, D79. 首次公开，人及其主承销商应当在刊登( )后向询价对象进行推价和询价。A.招股意向书B.上市公告书C.投资价值D.公告A, D：首次公开，应当通过向特定机构投资者询价的方式定价格。人及其主承销商应当在刊登首次公开招股意向书和发公告后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。80.，招股说明书摘要包括以下( )内容。首次公开A.事项提示B.C.风险D.时间安排A, B, C, D81. 股权融资包括( )。A.配股B.增发新股C.股利分配中的送红股D.股利分配中的现金分红A

30、, B, C：股权融资是指公司以出让利分配中的送红股。的方式向股东筹金，包括配股、增发新股以及股82. 按行业关联性划分，并购可以分为( )A.横向并购B.纵向并购C.混合并购D.协议收购A, B, C：公司收购按购并双方的行业关联性划分为横向并购、纵向并购和混合并购。D议收购是按持股对象是否确定划分的。83. 根据的创业板上市规则，人须委任有关担任的职责包括( )。A.董事B.资格会计师C.监察D.公司A, B, C, D84. 按目标公司董事会是否划分，并购可以分为( )A.协议收购B.要约收购C.敌意收购D.善意收购C, D：公司收购按目标公司董事会是否，并购可以分为敌意收购和善意收购。

31、85. 担保采用( )方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。A.抵押B.质押C.保证D.按揭A, B：担保采用抵押、质押方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。86.金融债券应具备( )一般来说，商业A.资本充足率不低于 4%B.最近 3 年连续C.损失准备计提充足D.最近 3 年没有违法行为A, B, C, D87. 首次公开，并申请在经批准设立的交易所上市的公司，上市前，应按( )中的有关要求编制上市公告书。A.公司法、法B.首次公开并上市管理办法C.核准其挂牌交易的交易场所上市规则D.上市公告书内容与格式指引A, B, C, D88. 认股书应当载明的事项是( )。

32、A.发起人认购的数B.每股的票面金额和价格，无记名的总数C.募金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认的说明D.认股人的权利、义务A, B, C, D89. 创立大会由( )组成。A.发起人B.经理C.董事D.认股人A, D：创立大套由发起人、认股人组成。90. 向原股东配售应当符合( )。A.拟配售数量不超过本次配售前股本总额的 30%B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配的数量C.采用定的代销方式D.拟配售前股本总额的 20%数量不少于本次配售A, B, C：向原股东配股，除符合一般规定外，还应当符合下列规定(1)拟配股数量不超过本次配股前股本总额的 30%(2)

33、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配的数量(3)采用定的代销方式。91. 向不特定对象公开募集，应当符合( )。A.最近 3 个会计年度平均净资产收益率平均不低于 6%B.除金融类企业外，最近 1 期末不存在持有、金额较大的交易性金融资产和可供出的金融资产，借予他人款项、委托等财务性投资的情形C.价格应不高于公告招股意向书前 20 个交易日公司均价或前 1 个交易的均价D.价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司均价或前 1 个交易的均价A, B, D92.的定价活动可包括( )。A.估值B.撰写投资价值C.询价D.投标A, B, C, D：的定价不仅仅是估值及撰写投资价值。还包括

34、期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。93. 赎回公告应当载明( )等内容。A.赎回的程序B.赎回价格C.付款方法D.赎回时间A, B, C, D：赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。赎回期结束后，公司应当公告赎回结果及其影响。94. 增发的方式有( )。A.上网定价与比例配售相结合B.上网定价与网下配售相结合C.网下网上同时定价D.中国认可的其他形式B, C, D95.人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括( )。A.质量控制标准B.质量控制措施C.质量控制D.出现的质量纠纷A, B, D96.人名称冠有( )字样的，应说明冠以此名的依据。A.“高科技”B

35、.“技术”C.“科技”D.“新技术”A, C：人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，应说明冠以此名的依据。97. 对大要原因。的结论是，( )在机构、操作上的混合是大的成因，产生的主A.业B.商业C.制造业D.保险业A, B, D：对大的成因，事后认为，商业、业、保险业在机构、操作上的混合是大产生的主要原因，尤其是商业将存款大量贷放到市场导致了股市，混业经营模式成为罪魁祸首。98. 我国经济以后国内金融债券的开端为 1985 年由( )的金融债券。A.中国农业B.国家开发C.中国建设D.中国工商A, D：考查对我国金融债券的掌握。我国经济以后，国内金融债券的开端为1985 年由中国工商、中国农

36、业的金融债券。99. 关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的是( )。A.会计基础工作规范，严格遵循国家会计制度的规定B.最近 3 年及 l 期财务报表未被会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计C.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成不利影响D.最近3 年以现金或方式累计分配的利润不少于最近3 年实现的年均可分配利润的10%A, B, C100. 目前，我国国债包括( )。A.记账式国债B.凭证式国债C.储蓄国债D.基础建设国债A, B, C：目前，我国国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。三、判断题(本大题共 60 小题，每题 0.5 分，合计 30 分。

37、)101.( )人向特定的投资者发售股时使用的信息备忘录在法律上视为招股章程。错误102.公司债券到期前 1 个月终止上市交易，由人办理兑付事宜。 ( )上市的正确103. 资产支持的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。 ( )错误：信用增级可以采用内部信用增级或外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。104. 在发起设立的方式中，经主管机关批准，社会公众可以参加认购。( )错误：根据公司法第七十八条的规定，集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司的设立可以

38、采取发起设立或者募的全部而设立公司。募集设立是指由发起人认购公司应的一部分，其余向社会公开募集或者向特定对象募集而认购。设立公司。故发起设立社会公众不可以参加105.同意，不得随意增加、撤回或更改。 ( )申请文件一经申报后，中国错误：根据上市公司准则第 10 号一上市公司公开管理办法及公开的公司信息披露内容与格式申请文件的规定，公开新股申请文件的编制和申注意：申请文件是上市公司为新股向中国报送的必备文件。申请文件一经受理，中国同意不得随意增加、撤回或更换。题干说的“一经申报后就不得随意增加、撤回或更改”说法错误。106. 纵向收购的目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的效应。 ( )

39、实力或形成规模错误：横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为。其目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的实力或形成规模效应。而纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为.实质上，纵向收购是处于生产同一产品、不同生产阶段的公司间的收购，收购双方往往是原材料供应者或生产成品者。107. 企业债券上市申请经中国核准后，交易所安排该债券上市交易。 ( )错误108. 企业制改组进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。 ( )错误：拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得进行评估。业从业资格的资产评估机构109.首次公开时，招股说明书披露后的

40、股利分配政策。 ( )正确110.人对公告投资人做出的事实通知。 ( )公告是错误：公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。111.申请可交换公司债券不需要由保荐人保荐。 ( )错误112.承销业务的合规性、正常性和安全性是中国现场检查的重要内容。 ( )正确113. 上市公司新股时，招股说明书应说明所依据的各种假设是正确的。 ( )错误：如果人披露，在中应载明：“本公司的编制遵循了谨慎性原则，但时不应过分依赖这项资料。”所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策114. 资产评估的有效期为评估出具日起的 1 年。 ( )错误：资产评估是评估机构完成评估工作后出具的专业。资产评估的有效期

41、为评估基准日起的 1 年。115. 并购重组委员每届1 年，可以，但连续最长不超过 3 届。( )正确116.模型又被称为资本结构无关论。错误117.的，应当于创立大会结束后 15 内向公司登记机关申请设以募集方式设立立登记。 ( )错误：设立，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记。以募集方式设立的，应当于创立大会结束后 30 日内向公司登记机关申请设立登记。118.配售对象参与累计投标询价和网下配售应缴付一半的申购。( )错误：配售对象参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购，单一指定账户的累计申购数量不得超过本次向询价对象配售的总量。119.交易所依法对上市公司的收购及相关权益活动进行

42、监督管理。( )错误：中国监会设立由专业依法对上市公司的收购及相关权益变动活动进行监督管理。中国证和有关组成的专门。120.上市公司改变招股说明书所列募金用途，必须经股东大会作出决议。( )正确121.人首次公开的股本总额不少于 5000 万元。( )错误：法对申请上市的要求。(1)经监督管理机构核准已公开(2)公司股本总额不少于3000 万元。122. 法人可以作为的发起人。 ( )的发起人，经公司登记机关核准，自然人也可以作为正确123. 在首次上市前，人和交易所双方应签订上市协议。 ( )正确124. 辅应报中国告作为公司申请的派出机构。 ( )和上市的必备文件，与公开公司申报材料均错误

43、：辅告是保荐人对拟的公司的辅导工作，就辅导情况、效果及意见向有关主管出具的。在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导，向中国的派出机构报送。由此可知辅告并不是公司申请和上市的必备文件。125. 上市公司申请新股，需满足最近 2 年及 1 期财务报表未被会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计。 ( )错误：上市公司申请新股，符合下列规定：最近 3 年及 1 期财务报表未被会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计;被会计师出具带强调事项段的无保留意见审计经消除。的，所涉及的事项对人无不利影响或者在前不利影响已126. 已设立的于 1 亿元增加资本，申请境内上市股时，公司

44、净资产总值不低。( )错误：已设立的低于 1.5 亿元增加资本，申请境内上市股时，公司净资产总值不。127. 上市公司行公告中披露。可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发( )错误128. 可交换公司债券面值为每张1000 元。 ( )错误：可交换公司债券的主要条款(1)期限。可交换公司债券的期限最短为 1 年，最长为 6 年。(2)定价。面值为每张100元，价格则由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定。129. 可交换公司债券自结束之日起 12 个月后，方可交换为预备交换的，债券有选择权。 ( )持有人对交换或者不交换正确130根据 2006 年 5 月 8 日起施行

45、的上市公司管理办法，可转换公司债券是指公司依法，在一定期间内依据约定的条件可以转换成的公司债券。 ( )正确131.可转换公司债券在转换前，其持有人具有股东的权利和义务。 ( )错误：可转换公司债券在转换前，其持有人不具有股东的权利和义务。132. 上市公司的可转换公司债券在结束 1 年后，方可转换为公司，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。 ( )错误：根据上市公司个月后，方可转换为公司状况确定。管理办法，上市公司的可转换公司债券在结束 6，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务133. 可转换公司债券流通面值少于 5000 万元时，在上市公司发布相关

46、公告 3 个交易日后停止其可转换公司债券的交易。 ( )错误134. 公开可转换公司债券，提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 ( )正确135.人及其承销商规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会可以责令改正;情节严重的，处以警告、罚款。 ( )正确136. 公开可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和评级;资信评级机构每年至少公告 1 次。 ( )评级正确137.度公司应加强投资项目的集中管理和控制，对投资项目实施合理的项目进、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。 ( )正确138.招股说明书摘

47、要的目的仅为向公众提供有关本次的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。 ( )正确139.人应在招股说明书及其摘要披露后 10 日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一人地的派出机构。( )式三份，分别报送中国及其在错误：人应在招股说明书及其摘要披露后 10 日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国及其在人地的派出机构。140. 企业中期票据应制定计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。 ( )错误：中期票据是指具有法人资格的非金融企业在间债券市场按照计划分期的、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。企业中期票据应制定计划，在计划内可灵活设计各期票