个人理财案例分析课件(PPT 16页)

1、个人理财个人/家庭财务报表编制和财务分析案例 制作人： 闵怡文 (投资二班20090602232) 罗京 (投资二班20090602230) 刘玮 (投资二班20090602227) 常晟 (投资一班20090602124) 第1页，共16页。 王先生今年30岁，在一家高科技公司担任部门经理，每月税后收入为7,000元。他的同龄妻子是一名大学讲师，每月税后收入在6,000元左右。两人于2008年结婚，并在同年购买了一套总价60万元的住房，为此他们向银行申请了一笔贷款，目前每月需按揭还款2,500元，贷款余额为32万元。赵先生夫妇每月除1,800元左右的基本生活开销外，额外的购物和娱乐费用不过1

2、,000元。除了日常保留的零用现金1,300元外，目前他们的家庭资产主要包括9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1,500元），3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1,100元）和一套房子。第2页，共16页。 王先生夫妇除参加基本社会保险外没有购买任何商业保险，所以希望给自己和妻子买些必要的保险。此外，赵先生夫妇打算2012年生育后代，考虑到未来可能的庞大教育支出，所以现在过得比较节俭。而且，一直对赴海外留学报有良好预期的他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2030年当年起计算）送往英国读书（本科四年），预计届时在国外就读四年所需费用为80万元。同时，赵先生夫妇希望在65岁

3、时退休，按照他们的身体状况，不出意外他们都可以活到80岁。他们希望在退休后尽量保持现有生活水平（综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元）。第3页，共16页。 要求： 1、编制客户财务报表； 2、分析客户财务状况。第4页，共16页。1、编制客户资产负债表 客户资产负债表 ：第5页，共16页。日期：2009年12月31日 姓名：王先生夫妇 资产 金额 负债 金额 现金 1300 住房贷款 320000 银行存款 90000 其他负债 -现金与现金等价物小计 91300负债总计 320000 其他金融资产 30000个人实物资产 600000净资产 401300 资产总计 721

4、300 负债与净资产总计 721300 第6页，共16页。2、编制客户现金流量表 客户现金流量表： 第7页，共16页。日期：2009年12月 姓名：王先生夫妇 收入 金额 支出 金额 工资薪金 13000 按揭还贷 2500 投资收入 2600 日常支出 1800 收入总计 （+） 15600 其他支出 1000 支出总计 (-) 5300 支出总计 5300 结余 10300 第8页，共16页。3、客户财务状况的比率分析（1）客户财务比率表 （2）客户财务比率分析：第9页，共16页。 客户财务比率表结余比率10300130000.792 投资与净资产比率1200004013000.299 净

5、资产偿付比率4013007213000.556资产负债率3200007213000.444收入负债比率2500130000.192第10页，共16页。（2）客户财务比率分析：（一）结余比率结余/税后收入月结余比率（月收入月支出）/月收入月结余比率的参考值是0.1，结余较高说明个人或者家庭净资产增长空间较大，因为这部分结余主要是用来投资和储蓄的。第11页，共16页。（二）投资与净资产比例投资资产（生息资产）/净资产通常认为该比率应保持在50以上，才能保证资产有合适的增长率；年轻客户通常在20左右。第12页，共16页。（三）偿付比率（清偿比率）净资产/总资产反映综合偿债能力高低，一般偿付比率的变化范围在01之间，通常应高于0.5较好；太低，意味着主要靠借贷维持；太高，如接近1，则客户没有充分利用信用额度，没有利用负债的杠杆作用。第13页，共16页。（四）负债比率负债/总资产理论上，和偿付比率之和为1，负债比率变化范围在01之间，通常应控制在0.5