CUC-RD050-FA-固定资产关键解决方案V9

1、 REF DocTitle * MERGEFORMAT RD.050 Business Requirements Scenarios PAGE PAGE 33中国联通ERP系统解决方案，内部文件，未经许可，不得外传暗RD.050 Busine霸ss Requiremen跋ts Scenarios中国联通ERP核心系统工程业务需求规划书资产业务关键解决方案文档作者：顾问组皑创建日期：敖白2009-4-30审批签字：UNICOM项目经理：顾问方项目经理：拷贝编号：_文档控制变更记录日期作者版本更改参考2009-4-30文档作者1.0原始文档2009-12-07文档作者1.8补充移动托管资产网络化审

2、批方案2009-12-25文档作者1.9更新财税差异方案，增加扩容改造项目DFF审核业务类型部门签字日期固定资产业务财务部业务总监项目总监分发拷贝编号姓名位置/岗位目录TOC o 1-2文档控制 PAGEREF _Toc248721156 h ii前言 PAGEREF _Toc248721157 h 1概述 PAGEREF _Toc248721158 h 2基础管理 PAGEREF _Toc248721159 h 10固定资产增加 PAGEREF _Toc248721160 h 15固定资产调拨 PAGEREF _Toc248721161 h 20固定资产减少 PAGEREF _Toc2487

3、21162 h 26资产其他业务 PAGEREF _Toc248721163 h 29固定资产关帐 PAGEREF _Toc248721164 h 42客户化清单 PAGEREF _Toc248721165 h 44未决与已结问题 PAGEREF _Toc248721166 h 47前言胺本文档提供中国芭联岸通（集团）有限公司跋固定资产埃模块管理业务需求和分析，通哎过匹配业务现状需求与Ora吧cle管理系统的功能，提出拔的建议解决方案。适用范围罢本文档提供中国联合网络通信矮（集团）有限公司拜库存业务俺管理需求，通过匹配敖统一流程模板盎与Oracle管理系统的功办能，提出的建议解决方案。读者中国

4、联通项目组项目执行经理巴、业务组长、关键用户；熬中国联通顾问方项目经理、实半施顾问。相关文档概述伴以公司融合为契机，通过实施邦ERP，整合公司内部管理资背源，建立以流程为导向，集业熬务处理与会计核算、信息归集鞍与共享、风险管理与内部控制俺、组织与岗位职责定位为一体，适应公司扮3G摆市场发展战略的全新管理模式巴，从而推动公司内部管理资源板的全面融合，提高公司的运作矮效率，为实现公司融合的战略爱目标和持续快速发展奠定坚实班基础。埃为在联通和网通两个公司融合氨后，尽快整合原联通和原网通俺的ERP系统，建立一套适应癌企业发展的联通ERP核心系翱统，以支撑新联通战略发展需邦求，体现新联通的核心竞争力绊，

5、支撑新联通在市场竞争中取疤得领先地位，肮2009年3月9日拜集团公司正式启动了中国联通敖2009年ERP项目。皑ERP系统融合不仅仅是实现安一套系统，更主要的需要和组胺织融合、流程制度融合、以及柏文化融合相辅相成，即要在系昂统融合中体现组织、流程制度叭的成果，同时在系统融合过程霸中要促进组织、流程制度的快澳速融合，进而才能支撑和落实半新联通发展战略和新的管理模巴式。基于ERP系统融合项目昂的复杂性和重要性，为指导后盎续项目方案的制定和实施，由罢集团ERP项目组邀请集团专埃业职能部门专家和对国内国际盎电信行业具有丰富经验的外部胺咨询机构，对中国联通ERP未来业务流程进行规划设计，搬流程将充分体现

6、中国联通管理傲特点和未来业务模式。昂本期ERP实施，选择ORA翱CLE标准套装软件，包含敖个标准模块，模块间逻辑关系拔入下图：背项目核算邦：提供项目/任务维护、项目埃成本组定义、项目预算管理、阿项目成本归集、项目预转固、凹竣工转固等功能，满足工程项翱目核算和自动转固的管理需求袄；摆采购管理：提供供应商基础信扮息管理、合同基础信息、合同伴设备清单、合同配置清单、采碍购订单（供应商送货申请单）般等系统功能，满足以合同/订半单为主线的项目预算、供应商办送货、到货接受、付款跟踪的柏管理需求；凹库存管理：提供采购入库管理罢、库存调拨、库存转移、库存霸盘点、领料出库、退库管理等摆系统功能，满足基于采购颗粒

7、碍度的库存出入库管理和自动核伴算需求。岸应付管理：提供员工类供应商坝管理、非采购类供应商管理、挨应付账款、预付款、付款等系罢统功能，满足公司财务应付发昂票和付款的过程控制和管理需懊求。靶固定资产：提供工程项目转固叭资产自动增加、资产组件、资阿产调拨、资产报废、资产调整白等系统功能，满足财务角度对坝资产价值管理的需求，同时，艾提供过渡阶段资产实物管理的扮简化功能，满足在设备管理系癌统上线前的关键需求。吧应收管理：提供以营业厅为对象的客户定义、营业款上缴应版收和核销等功能，盎对各收款渠道的营业款进行管熬理和稽核，并通过营业日报与耙银行回款相核销的手段，加强阿营业款结算管理，减少资金沉背淀，加快资金

8、回笼，确保资金伴安全。板总账管理：半各个子模块中对营业款核算、昂应付帐款核算、固定资产核算巴、在建工程核算、存货成本核扳算、收款、对外付款等业务进傲行明细管理，总账模块的核算盎范围将包括上述内容以外的所扳有核算业务。邦本文档将基于ORACLE套邦装软件个模块和前期的流程摆梳理进行系统解决方案的设计百。设计依据和原则设计依据傲设计依据邦是统一业务流程和关键问题决白策，详细文件包括哎：搬UNICOM-BP 050版-统一业务流程模板-市场营柏销艾UNICOM-BP.050案-统一业务流程模板-采购管搬理胺UNICOM-BP.050奥-统一业务流程模板-工程物艾资管理矮UNICOM-BP.050瓣-

9、统一业务流程模板-计划建搬设-工程采购盎UNICOM-BP.050胺-统一业务流程模板-计划建皑设-工程建设扳UNICOM-BP.050澳-统一业务流程模板-日常运扒营安UNICOM-BP.050百-统一业务流程模板-网络运颁维拔UNICOM-BP.050巴-统一业务流程模板-固定资澳产背UNICOM-BP.050稗-统一业务流程模板-应付业氨务坝UNICOM-BP.050笆-统一业务流程模板-应收业肮务案UNICOM-BP.050板-统一业务流程模板-总账爸UNICOM-BP.050氨-统一业务流程模板-财务扩哎展应用部分哎CUC-BP050RD 0芭50-集团决策问题清单设计原则疤统一性：

10、方案以统一性为原则，兼顾各省分公司地方性差异鞍，保证爸中国联通ERP关键解决方案氨基本统一，系统主要信息的编鞍码规则及分类统一；奥先进性：方案参考了国际化一稗流公司的管理经验和管理理念班，并充分考虑公司未来业务和袄管理的发展，确保流程的先进拜性；笆可操作性：方案的设计充分考扒虑了中国联通各省的实际情况袄，确保流程的可操作性；暗可实施性：确保所设计隘方案暗在颁ORACLE按 ERP系统中可以实施。八前瞻性：方案设计是基于未来靶ERP整体规划进行的，是在按考虑ERP外围系统集成实现昂的情况下的关键解决方案。系统概述伴固定资产集成俺项目会计笆模块隘、把应付模块暗、懊总帐模块版，耙保证资产扮帐实哀信息

11、一致，坝可满足绊中国联通霸重要的拌资产管理般和报表要求爱。与项目会计模块集成芭自动集成项目会计把模块癌和固定资产埃模块瓣，避免信息的重复录入，凡有巴立项的资本性支出必须经项目啊会计模块归集和考核成本并转傲固，可以清晰地查询固定资产爱的在建工程设备和费用组成来班源，保留审计线索。与应付模块集成白零购固定资产的供应商信息、靶发票信息、采购订单信息以及搬资产成本信息等，可以通过应矮付款管理系统与固定资产管理奥系统的接口，通过成批创建传埃送至固定资产模块形成固定资班产信息。与总帐模块集成霸应用总账提供的会计科目，设岸置哎固定资产笆帐簿帐户，以及设置资产班类别对应的资产成本、资产结扮算、累计折旧摆等账户

12、，保证稗固定资产班模块中产生的会计分录准确性拌，癌固定资产模块敖生成的会计信息可以传送至总叭账形成总帐日记帐凭证。业务需求概述隘固定资产是指单位价值200唉0元以上（含2000元）、笆使用期限超过1年的房屋、建凹筑物、通信设备、运输工具以绊及其他与生产、经营有关的设败备、仪器仪表、备品备件、器爸具、工具等。敖中国联通各个市公司有自己的八资产财务帐，板中国联通瓣要求统一集团资产管理标准，把各省公司统一执行集团公司的八资产管理政策。班目前邦，颁上市背主体袄公司拜移动矮专业柏相关资产由傲移动网络公司托管啊，阿移动网络公司网络运维部门履蔼行碍托管白相关资产瓣管理的职责，罢托管耙资产和其他资产分别由佰移

13、动网络公司氨和板上市案主体公司管理爱。懊省公司已有的运维专业管理系靶统大多都具有资产管理、设备澳管理及运维管理专业方面上的敖功能，有些功能存在与ERP按核心系统重叠，但有些运维专澳业上的功能又是ERP系统无扮法满足的碍，希望傲ERP佰系统和资源管理系统这两个系把统有机的唉结合唉起来哎。摆资产管理包括资产财务和资产把实物的信息，需要加强实物管懊理部门和财务部门的信息沟通斑，提高资产卡片信息的准确性靶，实物管理部门能够从ERP阿系统获得有效的管理信息。解决方案概述扮固定资产模块与项目模块、总笆帐模块、应付模块集成，板主要管理资产的财务信息和资袄产实物保管信息，固定资产叭业务内容包括：资产的增加、爸

14、调拨、笆减少、盎调整、般折旧、资产状态跋、资产类别、专业属性背等。按电信资源管理系统疤是网络运维部门耙解决网络规划、建设、运维、爱网优及固定资产等管理的综合癌性软件岸，应该包括固定资产实物管理扳的内容，拔省公司现有的资源管理系统在罢集团统一规划的资源系统上线版前保留使用摆。如果目前有省分将ERP系班统与资源管理系统实现对接，稗新系统上线后，应继续做好接暗口扮。矮ERP系统与资源管理系统目艾前没有对接的，斑在将来集团统一规划的资源管俺理系统与ERP系统对接前，翱资产翱实物管理柏功能在ERP系统实现。埃未来拜固定资产模块瓣建帐模式按照唉“皑省市佰”按的两级核算体系设计固定捌资产帐簿，搬为每个独立核

15、算的公司建立资暗产帐簿。氨通过设置FA哎账簿安全性配置文件对职责可爸访问的资产账簿进行隔离，熬按组织层次的安全性配置文件瓣规划：公司组织层次结构安全配置文件说明省公司 FA组织层次结构只包括省公司按公司隔离资产帐薄地市公司 FA组织层次结构只包括地市公司按公司隔离资产帐薄全省公司 FA组织层次结构包括省公司、地市公司用于省内调拨、集中关帐、全省查询固定资产基本信息解决方案芭固定资产卡片按承载鞍信息，及描述统一如下：资产编号：流水号拌原网通白ERP系统案资产卡片，在俺新ERP系统上线时板可绊沿用白原有的资产编号，绊资产导入时采用版“鞍原公司段办-凹原资产编号疤”罢。矮资产名称：澳固定资产实物名称

16、凹 制造商：固定资产制造商疤规格型号：稗描述跋固定资产型号、规格等内容序列号：记录资产序列编号埃资产标签号：傲记录资产条形码编号邦原网通摆ERP系统版资产卡片，在哀新ERP系统上线时把可吧沿用背原有的资产吧标签号班，拜资产导入时采用原啊资产凹标签号扳。拌设备编号：资产对应的设备编号捌项目编号及项目名称：柏固定资产氨的艾来源哎工程胺项目把，编码把和肮描述所属部门：资产实物管理部门埃使用地点阿：敖固定资产所在的物理地点哀资产状态：懊资产使用状态，办自用啊、佰出租(给关联单位)耙、哎出租(给非关联单位)柏、懊闲置可使用坝、半待报废俺等疤责任人凹：半同该资产接触最多的直接使用邦、直接维护或直接保管人员

17、懊 碍。按归个人使用的资产需明确责芭任到个人，部门共享的资产明柏确到部门责任人或者部门资产芭管理员邦建卡日期：扳在ERP系统建卡日期耙启用拌日期：凹形成该固定资产的工程的初验岸日期、转固日期或购置固定资碍产的交付使用日期扒资产会计科目：稗资产卡片对应的会计科目在资傲产类别反映，如资产原值、累疤计折旧、资产减值、折旧费用罢帐户。背应用领域：拔资产应用领域，管理用、生产拜用等资产目录：对应资产目录罢专业：爱资产财务专业分类，与COA霸专业段一致扳专业属性：八资产专业隘类别熬划分，拌分为固网专业、移动专业、其岸他专业凹。肮专业埃类型袄：敖资产专业管理部门癌专业类型佰，百有奥综合岸、罢业务支撑蔼、白信

18、息化白、皑运维袄、挨移动网络八、存续绊、国际柏等专业敖。吧业务支撑系统部门是业务支撑蔼系统及其相关固定资产的专业罢归口管理部门；管理信息系统氨部门是管理信息系统及其相关背固定资产的专业归口管理部门澳；行政综合部门是土地、房屋坝、建筑物、构筑物、车辆以及班除信息化类固定资产之外的其芭余管理用固定资产的专业归口罢管理部门；国际业务管理部门哀是所有境外固定资产的专业归跋口管理部门；移动网络公司运肮行维护部门是移动网络托管资暗产的专业归口管理部门；运行吧维护部门是除以上资产外的所岸有生产用固定资产的专业归口扮管理部门。存续公司非生产用办固定资产专业归口管理部门是背存续管理部。芭各单位可根据实际情况，明

19、确哀具体的资产专业归口管理部门班，确保每一类资产都有专业归白口管理部门，以便于资产综合啊使用效率的充分发挥。八资产来源碍：耙固定资产来源绊方式败，公司间调拨、工程转入翱、盘盈昂等柏资产归属：搬描述奥资产颁归属，安分为艾一级干线、二级干线、本地网背及其他靶一级干线吧：哀各省（自治区、直辖市）之间班的通信设备及线路，国际通信埃设备及线路。坝二级干线版：爸省内各地市之间通信及附属设阿备八本地网及其他摆：背除上述资产以外的其他资产吧扩容改造项目矮：绊对于扩容、更新改造项目，如懊果现有项目与资产原来资产所板属项目不一致，需要在固定资隘产模块相应卡片标识为坝“阿扩容改造项目扮”按（选择现有的PA项目编号）

20、芭。邦资产专业管理部门敖：资产专业归口管理部门扒资产分类：矮资产分类采用两级分类的方式半，供运维部门分析使用计量单位：资产计量单位袄数量：巴资产把计量单位傲数量罢，正整数哀辅助计量单位：邦资产辅助计量单位爱辅助数量：半资产辅助数量摆，可带两位小数资产原值：资产原值累计折旧：资产累计折旧减值准备：资产减值准备残值：资产残值折旧方法：资产折旧方法折旧年限：资产折旧年限斑期初资产卡片编号哎：鞍原系统资产卡片编号评估净值：资产评估净值俺评估后尚可使用月份稗：败资产澳评估后尚可使用月份案附属设备及附件：柏资产哀附属设备及附件产权及凭证号：产权及凭证号靶附加信息：蔼各公司根据需要填写资产附加皑信息疤资产组

21、件佰作为资产卡片的可选项，可以胺在资产卡片上维护伴资产组件佰信息，资产卡片可以没有组件熬信息。巴资产组件罢承载信息，及描述统一如下：拌资产编号：爸组件所属资产卡片编号安资产标签号：隘组件所属资产卡片标签号组件编号：组件设备编号碍组件叭名称矮：爱组件熬实物名称俺，如用户板、载频启用日期：组件启用日期规格型号：组件规格型号序列号：记录组件序列编号制造商：组件制造商芭计量单位：皑组件计量单位爱，与物流主计量单位一致霸数量搬：组件数量,与物流数量一致金额：组件参考价值扮附加信息蔼1佰：翱各公司根据需要填写组件附加吧信息扳附加信息疤2翱：般各公司根据需要填写组件附加俺信息隘附加信息俺3阿：各公司根据需要

22、填写组件附加办信息固定资产业务解决方案固定资产模块处理的业务有：基础管理袄固定笆资产类别俺维护：靶根据集团资产目录爱，八更新坝ERP鞍系统资产类别懊。矮资产目录由集团统一制订，集氨团财务部根据资产目录下发E办RP资产类别文件，资产类别唉由集团公司统一管理。哎资产懊类别罢导入程序支持资产目录的把新增和巴修改，笆可以新增资产类别，或者安修改系统已经存在的资产佰类别拜的爸默认矮折旧年限、计量单位等属性，阿并提供执行修改资产分类前的瓣预览功能。爱固定懊资产地点傲维护：白固定资产地点维护搬。固定资产增加捌对不同来源的固定资产的卡片般管理和条码标签管理，拌具体细分为佰在建工程转固背、暗资产零星增加蔼。盎在

23、建工程转固版：胺根据固定资产清单从项目会计挨模块转固并增加或调整固定资坝产价值。柏资产零星增加埃：半处理固定资产盘盈、捐赠等特哎殊业务。固定资产调拨胺固定资产调拨分为白固定资产部门内转移、固定资笆产部门间转移、固定资产省市捌间调拨。扮固定资产部门内转移罢：阿进行同一资产帐簿中的固定资案产在部门内部的使用人之间的按调动或者地点间的转移处理。巴固定资产部门间转移班：癌进行同一资产帐簿中的固定资皑产跨部门的调拨以及地点间的背转移处理靶。绊固定资产省市间调拨般：伴进行不同资产帐簿的固定资产邦在省本部、地市公司等独立核癌算单位之间的调拨处理。固定资产减少蔼固定资产报废、出售、转让、氨捐赠、拍卖、盘亏等减

24、少肮，蔼部门资产管理员提交报废清单隘，碍审批通过后执行报废。其他业务巴ERP系统处理的其他;业务安主要包括固定资产盘点霸、办资产减值计提白、资产调整、无形资产管理。碍固定资产盘点：根据固定资产盎清单，利用条码系统实地盘点敖实物，输入实物盘点的结果，傲分析差异原因，并进行相应的摆帐务处理。艾资产减值计提：固定资产减值摆准备处理。昂资产调整：按资产卡片其他信息调整扳，如资产类别调整、资产专业瓣属性修改。肮无形资产管理：无形资产的新板增、调拨、摊销管理。固定资产关帐按月末运行折旧、生成总帐凭证笆，以及熬ERP系统板和总帐模块对帐。基础管理业务需求疤集团公司哀统一癌固定资产目录艾，敖资产类别拜根据资产

25、目录统一维护佰。耙各蔼公司唉按照集团发布的资产类别，进翱行资产卡片的重分类处理，由袄于资产卡片数量大，需要提高胺资产重分类的处理效率。柏资产地点岸由各公司维护，资产地点如果埃存在资产卡片，资产地点维护罢人员逐个检查的工作量很大，啊需要提高资产地点维护的处理唉效率。实施策略阿按照集团公司下达的固定资产背目录建立统一固定资产类别扳，翱资产类别集中维护傲，捌保证资产类别的统一拜。靶规范资产地点维护流程，般资产地点由省/集团公司本部芭或地市公司统一维护，扳保证地点编码的规范 昂，避免地点编码颁的随意性摆。固定资产类别维护业务规则耙资产类别傲维护方式采用集团集中方式，板根据集团统一发布的资产目录拌维护氨

26、ERP系统资产类别懊。系统解决方案序号业务活动模块系统功能是否标准功能1资产类别数据导入资产按集团制订的资产目录，导入资产类别数据文件。否2资产类别检查资产资产目录修订后，需要提供检查报表，检查当前资产卡片使用的资产类别是否正确，列出资产类别不正确的资产卡片清单，供资产重分类参考。否3资产类别维护资产资产卡片的重分类完成后，运行程序禁用需要失效的资产类别，启用需要使用的资产类别。需要失效的资产类别存在对应的有效资产卡片的，资产类别不会被失效。否班固定资产类别采用三段式结构蔼，第一段为板“隘应用领域笆”俺段，用于半“跋网络用固定资产绊、柏营销用固定资产熬、哀管理用固定资产、爱共用固定资产疤、翱租

27、出盎固定资产斑、稗投资性房地产白”靶等分类；第二段为胺“氨类、项、目、节肮”爱，为中国氨联搬通集团公司的固定资产目录分哀类；第三段为凹专业拜段挨，扳与COA专业段一致盎。蔼资产目录修订后，提供疤资产类别疤检查报表，检查当前资产卡片搬使用的资产类别是否隘失效败，挨并霸列出奥需要失效的半资产类别熬的资产卡片清单，供霸重分类参考耙。昂可以对单个资产卡片进行吧资产重分类扮，如罢资产重分类般资产碍卡片版较多可采用EXCEL模板成疤批处理的方式。爱省公司财务部资产管理岗皑组织全省资产卡片资产类别调矮整，全省完成资产类别调整后绊，通知集团八资产类别维护岗按维护本省资产类别。备注说明资产应用领域如下：应用领域

28、编号应用领域01网络用固定资产02营销用固定资产03管理用固定资产04共用固定资产05租出固定资产09无形资产10长期待摊费用11投资性房地产固定资产地点维护业务规则昂为办保证地点编码的规范罢，建议全省资产地点集中维护傲。不具备全省集中维护隘地点编码肮条件的，埃资产地点胺由市级公司颁统一维护奥。胺固定资产地点指背固定资产所在的物理地点班（明细到具体机房、办公室等盎），通过规范资产地点编码规白则，最大程度熬解决同一地点不同表述的问题颁。系统解决方案序号业务活动模块系统功能是否标准功能1地点维护资产资产地点维护岗完成资产地点编码维护。失效地点存在有效资产卡片的，系统自动提示地点不能失效，不能失效地

29、点。否艾定义三段式资产地点弹性域结扳构。搬第一段傲“蔼所属翱区域捌”把，用于区别资产背责任笆部门柏，哀建议哎与挨COA般成本中心一致。案第二段背“颁所在瓣地点扮”摆，熬固定资产所在的物理地点按。斑其中拌公司码为地点所属公司，按照伴公司码设置耙资产扒地点盎安全性。矮第三段暗“背状态艾”暗描述资产使用状态，暗资产状态：自用、出租(给关八联单位)、出租(给非关联单隘位)、闲置可使用、待报废氨。各段值之间用“.”号分隔。挨资产地点埃维护伴界面没有安全性控制，为加强扳资产地点的维护安全性控制，胺不使用标准的资产地点维护界半面进行资产地点维护，拔由昂资产地点维护岗上传需要维护吧的地点信息，提交请求进行地靶

30、点的稗成批敖维护。扮失效地点存在有效资产卡片的百，系统自动提示地点不能失效氨，不能失效地点。斑地点维护程序运行完毕后，列拔出未失效的地点对应的地点组叭合编码，以便部门资产管理员皑核查资产卡片。百需要为资产地点维护岗分配俺资产矮地点碍安全性规则，只能维护权限内蔼的地点编码。办成批维护地点前，需要懊提交稗资产地点报表，复核地点编码俺。备注说明资产地点编码规则如下：资产地点编码地点描述公司区县地点类型物理地址描述6位2位1位6位流水120位XX公司XX区县10A基站区县+基站名B机房区县+机房名C线路线路起始位置D办公楼区县+办公楼名E仓库区县+仓库名F营业厅区县+营业厅G客户端区县+客户地点Z其他

31、区县+地点名版资产地点编码中的公司码按集蔼团统一的公司编码规则。唉区县、地点类型、物理地址编扳码为建议的编码规则，各公司暗作为本省编码的参考。使用状态编码使用状态说明2位30位10自用20出租(给关联单位)30出租(给非关联单位)40闲置可使用50待报废资产来源肮在资产艾卡片岸的类别弹性域中增加资产来源凹性质。资产来源编码资产来源说明10工程转入20零星购置30债务重组35非货币性资产交换40固定资产调入50固定资产改良60投资转入70暂估资产增加75融资租入80接受捐赠85盘盈90其他资产归属把在资产班卡片班的类别弹性域中增加资产瓣归属岸。资产归属编码资产归属说明一级干线一级干线二级干线二级

32、干线本地网及其他本地网及其他资产分类霸在资产捌卡片的按键绊弹性域中增加资产半分类域和资产分类明细，资产癌分类明细从属于资产分类域。资产分类域说明资产分类域明细说明网络用交换专业网管长途电路交换网管网络用交换专业网管本地电路交换网管网络用交换专业网管无线市话网管网络用交换专业网管骨干语音智能网系统网络用交换专业网管本地语音智能网系统网络用交换专业网管语音增值业务平台网络用交换专业网管会议电话系统网管网络用交换专业网管软交换网管鞍具体分类明细跋见资产拜模块爱设置文档。固定资产增加业务需求爱自动集成项目会计背模块矮和固定资产巴模块岸，避免信息的重复录入，凡有扮立项的资本性支出必须经项目八会计模块归集

33、和考核成本并转安固，可以清晰地查询固定资产邦的在建工程设备和费用组成来矮源，保留审计线索。安资产实物管理部门和财务部门罢分别维护零星新增资产卡片实绊物信息和财务信息。背中国联通霸子公司俺（新时讯、北京兴业、联通进班出口）无项目转增固定资产业败务，澳固定资产的增加需要通过应付板发票成批导入创建固定资产邦。邦固定资产增加主要包括：自行斑建造和购入；接受投资转入和融资租入；接受捐赠；通过债拜务重组转入；通过非货币性资案产交换转入；盘盈；其他单位埃无偿划入；在原有的固定资产疤基础上进行改造、扩建而增值盎。实施策略熬在建工程转资由工程会计在P半A模块进行。从PA成批转入坝的资产，固定资产会计白在PA模块

34、癌复核后办，肮在FA模块创建成批增加。啊因期初固定资产上线需要进行奥系统切换，采用成批导入的方把式新增，系统实施阶段一般不哎需要手工在系统内添加资产。搬上市主体公司爸固定资产零星购置按在建工程熬转固流程处理。胺中国联通子公司败固定资产零星购置按胺应付发票成批导入创建固定资艾产澳流程处理。八零星资产增加时，由部门资产翱管理员和资产会计分别完成资拌产实物和财务信息的录入，资阿产会计确认资产价值后创建资艾产卡片。在建工程转固业务规则搬取消固定资产大卡片。边开通氨，边转固，工程转固后预估资半产不再作反冲。矮转固之后到决算阶段发生的成俺本增加到资产价值中，因资产隘成本调整引起的折旧额增减在懊资产剩余年限

35、内分摊。系统解决方案序号业务活动模块系统功能是否标准功能1过帐成批增加资产资产会计复核后，运行过帐成批增加程序，为转固资产建立资产卡片帐。是背边开通，边转固。转固时开始颁管理实物，保证帐实一致。取安消资产大卡片的做法。白在PMS系统中有设备上网开碍通信息，ERP系统应在月末斑导入PMS中的工程进度信息胺，确定资产转固的时点。昂转固之后到决岸算阶段发生的成本增加到资产安价值中，因资产成本调整引起熬的折旧矮按未来适用法，翱在扒资产埃剩余年限内分摊跋。配套设备安装开通后转固。阿在建工程转资由工程会计在P阿A模块进行。从PA成批转入拌的资产，固定资产会计癌复核后笆在FA模块创建成批增加。败在建工程转资

36、资产：由资产实跋物管理部门资产管理员在初验拔时傲将资产标签绊粘贴在实物坝上百。矮PA模块工程转资会计分录：奥 借：固定资产原值贷：在建工程结算项目摆系统实施后未纳入PA案模块管理的在建工程，在总帐翱模块内进行转资，在资产模块版零星办增加资产。1资产零星增加会计分录：借：固定资产贷：固定资产结算2总帐调整会计分录：借：固定资产结算贷：在建工程结算项目备注说明俺在建工程增加资产蔼，吧资产会计要复核后才能传到靶固定资产模块。资产价值构成如下图：肮资产价值由组件价值及分摊价案值构成。稗在转资准备的时候，所领用的坝物资则会自动形成的设备的资罢产组件，其价值也自动带入到按所形成的设备价值之中碍。昂未实施项

37、目胺会计拌模块的公司的在建工程转固，罢采用资产零星增加方式，数量肮较多时可以成批导入啊。蔼PA模块氨零购项目案转资会计分录： 借：固定资产原值贷：固定资产结算项目固定资产零星增加业务规则霸资产零星增加的范围主要是资胺产盘盈、融资租入、接受氨捐艾赠、无偿转入等资产增加业务拔。爱资产实物管理部门和财务部门俺分别维护零星新增资产卡片实岸物信息和财务信息。系统解决方案序号业务活动模块系统功能是否标准功能1输入固定资产实物信息资产资产实物管理部门录入资产名称、规格型号、序列号、地点、责任人、专业属性等非财务信息后，提交财务补充财务信息。资产有组件的，还要填写资产组件信息。否2增加固定资产资产财务人员补充

38、资产费用帐户等财务信息后，创建固定资产卡片。否靶资产零星增加由资产实物管理扮部门录入傲资产名称、规格型号、序列号搬、地点、责任人、专业属性等白非财务信息叭，提交财务哀复核拜。财务人员笆确认符合资产管理条件，并疤补充资产费用帐户等财务信息伴后，创建固定资产卡片。固定资产零星增加会计分录：借：固定资产贷：固定资产结算总帐调整会计分录：借：固定资产结算贷：对方科目备注说明霸固定资产零星购置按在建工程昂转固流程处理背，子公司固定资产购置参照固捌定资产零购增加（子公司）流板程处理摆。八因期初固定资产上线需要进行哀系统切换，采用成批导入的方胺式新增，系统实施阶段一般不巴需要手工在系统内添加资产。碍未实施项

39、目爱会计爱模块的公司的在建工程转固，跋采用资产零星增加方式，数量坝较多时可以成批导入颁。唉固定资产零购埃增加跋设计方案请参考颁PCO-MD.050-资产肮零星增加审批流.doc芭。固定资产零购增加（子公司）业务规则百固定澳资产零扮购哀增加背用于子公司固定资产搬零购半增加管理，阿通过蔼应付发票蔼导入资产模块凹成批创建资产背。系统解决方案序号业务活动模块系统功能是否标准功能1创建成批增加应付/资产财务部资产会计在应付模块运行创建成批增加请求，信息导入固定资产模块。是2输入固定资产卡片信息资产资产会计完成资产类别、资产责任人、折旧费用帐户、资产地点等信息的录入。是3增加固定资产资产资产会计提交“过帐

40、成批增加”，创建固定资产卡片。是拌发票入帐后可以直接传送至固碍定资产模块，资产会计完成资癌产类别、资产责任人、折旧费暗用帐户、资产地点等信息的录叭入后即可形成资产卡片。固定资产零购报帐分录：借：固定资产结算贷：应付帐款固定资产增加会计分录：借：固定资产贷：固定资产结算备注说明吧子公司安以及凹不实施项目会计模块伴的公司跋，半固定资产瓣零星哎购置不通过在建工程转固定资霸产艾流程处理，可以哀从应付发票成批创建资产卡片霸。巴上市主体公司案固定资产零星购置按在建工程巴转固流程处理。固定资产调拨业务需求耙开发并充分体现鞍ERP版的实物资产管理功能优势，令蔼固定资产实物管理部门将实物扮管理工作与ERP系统无

41、缝对霸接起来。案规范固定资产哎调拨瓣处理爸流程扮，及时反映隘固定资产调拨的固定资产及其绊价值变动。澳资产调出方和资产调入方同时癌分别完成资产的减少和增加，捌同时自动产生相关的财务凭证坝。实施策略挨建立部门资产管理员制度，履吧行本部门的固定资产管理相关氨职责 奥。胺建立限时办结制度，杜绝人为凹延迟审批流程瓣。懊地市之间的资产调拨由省公司隘审批通过后，才能执行调拨氨。艾建立闲置资产库，为资产专业碍管理部门提供可调配的资产信盎息，跋提高拜资产捌的利用率阿。固定资产部门内转移业务规则笆各单位的资产专业归口管理部芭门、资产使用部门应设立固定阿资产管理岗位。资产专业归口柏管理部门和资产使用部门应指案定专人

42、担任固定资产管理员。背固定资产管理员负责本部门职熬权范围内的各项职责的具体执板行和操作。皑部门资产管理员根据已完成审鞍批流程的调拨申请，实现系统挨内固定资产的调拨。班为敖落实皑“半账、卡、实案、责任人背”伴四位一体的管理要求，对于每哎项固定资产都要指定其责任人佰。凹资产状态（自把用、鞍闲置啊等）由部门资产管理员维护，爸部门资产管理员要颁及时更新闲置资产状态，为资疤产专业管理部门提供可调配的摆资产信息，提高公司资产的利吧用率。系统解决方案序号业务活动模块系统功能是否标准功能1更改固定资产地点/责任人资产部门资产管理员在系统中根据调拨单信息更新固定资产地点/责任人信息否捌资产隘部门内艾转移由需求人

43、提出资产版调拨笆申请挨单鞍，摆部门啊资产管理员哀根据审批后的结果，疤在系统中根据调拨单信息更新扳固定资产佰卡片埃地点坝/版责任人信息。般部门固定资产管理员可以对单隘个资产卡片进行部门内调拨，埃如部门内调拨资产较多可采用八EXCEL模板成批处理的方矮式。固定资产部门间转移业务规则坝各单位的资产专业归口管理部矮门、资产使用部门应设立固定般资产管理岗位。资产专业归口矮管理部门和资产使用部门应指坝定专人担任固定资产管理员。敖固定资产管理员负责本部门职邦权范围内的各项职责的具体执扒行和操作。八各公司要颁建立限时办结制度，杜绝人为扳延迟审批流程白。瓣为安落实澳“哀账、卡、实昂、责任人柏”芭四位一体的管理要

44、求，对于每盎项固定资产都要指定其责任人百。系统解决方案序号业务活动模块系统功能是否标准功能1填制固定资产调拨单资产调出部门填制资产调拨单否2填写资产调入部门资产资产专业管理部门填写资产调入部门否3填写资产地点、责任人资产调入部门填写资产地点、责任人信息否4维护资产类别和费用帐户资产财务部固定资产会计维护资产类别和费用帐户否5执行调拨资产财务部固定资产会计在系统中执行资产调拨否扳部门间固定资产跋转移爸由扮业务部门提出固定资产鞍购置罢需求袄，经过颁资产专业管理部门系统内审批后，由败财务部固定资产会计在系统中爱执行资产调拨翱。办部门间调拨资产建议采用资产摆网络化管理平台实现。如部门柏间调拨癌资产爸较

45、多，或者不具备资产网络化爸管理的条件，可由固定资产会翱计采用EXCLE模板成批处吧理的方式。备注说明爱固定资产部门间转移设计方案请参考氨PCO-MD.050 -资熬产省市间转移、部门间资产专埃业、资产报废审批流.doc翱。固定资产省市间调拨业务规则搬适用于稗同一系统内、同一主体的摆省市间固定资产调拨扳。搬工程转固，采用PA-FA流癌程（工程物资下发的形式）伴，邦不在靶省市澳间调拨的范围内。扒省与地市间的资产调拨和地市懊间的资产调拨通过省公司往来胺，霸调拨当月由调出方计提折旧，耙调入方不计提折旧。阿为班落实办“鞍账、卡、实摆、责任人岸”碍四位一体的管理要求，对于每班项固定资产都要指定其责任人懊。

46、系统解决方案序号业务活动模块系统功能是否标准功能1填制固定资产调拨单资产调出公司填制资产调拨单否2固定资产转出资产调出公司固定资产会计在ERP系统内做固定资产转出否3固定资产接收资产调入公司固定资产会计在ERP系统内做固定资产接收否班地市间的资产调拨通过省公司凹往来疤，岸地市间、省市间的资产调拨通佰过客户化功能完成，调拨当月袄由调出方计提折旧，调入方不安计提折旧。地市间、省市间的资产调拨疤应该同一个月完成。胺资产跨帐薄调拨时把，颁自动背把资产的减值安准备哀金额带入调入方奥，半同时自动产生总帐减值跋准备调整白凭证。俺固定资产原值10000，累办计折旧捌3胺000（含报废当月折旧），奥减值准备10

47、00芭，净值6000。哎各业务情形下，调拨过程生成板以下的会计分录：市公司A调拨至市公司B市公司A调出固定资产瓣1).版 背市公司A胺调出固定资产的资产减少半会计分录为氨：熬借：市公司A.内部往来柏-上级拨入版哎.省公司跋败 6000疤借：市公司A颁把.累计折旧霸唉. 啊 稗 4000罢贷：市公司A靶版.固定资产原值胺半 摆 1000啊0邦2).总帐自动调整会计分录办为：摆借：市公司A把靶.癌 靶减值准备搬澳. 背 拜 1000按贷：市公司A碍蔼.爱 吧累计折旧爸阿. 百 柏 1000颁省公司与市公司A、市公司B笆的往来日记帐分录为：懊借：省公司内部往来扳-拨付所属市扳公司B. 背 6000岸

48、贷：省公司 内部往笆来-拨付所属半市公司A. 瓣 6000c.市公司B接收固定资产 i.资产增加会计分录为：背借：市公司B固定资氨产原值袄. 奥 100罢00奥贷：市公司B固定资哀产结算 扳 斑 10000罢ii.稗 扮总帐自动调整会计分录为：伴借：市公司B固定资半产结算 捌 奥 10000稗贷：市公司B累计折氨旧 凹 笆 300艾0背贷：市公司B癌 艾减值准备 凹 百 10爱00扮货：市公司B 内部阿往来-上级拨入碍.省公司. 办 6000市公司A调拨至省公司a. 市公司A调出固定资产绊i.昂市公司A调出固定资产的资产靶减少会计分录为爸：挨借：市公司A内部往叭来-上级拨入肮省公司. 肮 60

49、00岸借：市公司A累计折柏旧 皑 白 4扮000笆贷：市公司A固定资懊产原值 版 捌 10000伴ii.拌总帐自动调整会计分录为：唉借：市公司A挨百.扒 吧减值准备肮靶. 傲 案 1000皑贷：市公司A哎癌. 袄累计折旧瓣扮. 搬 扮 1000b.省公司接收固定资产靶i.坝省公司笆资产增加的会计分录为：八借：省公司固定资产芭原值 扒 霸 10000扮贷：省公司固定资产澳结算 扒 爸 10000芭ii.爸 胺总帐自动调整会计分录为：扒借：省公司固定资产佰结算 按 哎 10000靶贷：省公司累计折旧捌 扳 胺 唉3000隘贷：省公司搬 哀减值准备 爱 懊 岸 1000搬贷：省公司 内部往熬来-拨付

50、所属岸.市公司A. 案 6000省公司A调拨至市公司a. 省公司调出固定资产罢i.昂省公司调出固定资产的暗资产啊减少盎会计分录为：爱借：省公司岸 啊内部往来-拨付所属颁.斑 艾市公司A. 瓣 6000爸借：省公司累计折旧般 凹 氨 40班00稗贷：省公司固定资产埃原值 笆 爸 10000挨ii.胺总帐自动调整会计分录为：爱借：省公司隘扒.摆 熬减值准备昂氨. 盎 埃 1000半贷：省公司拔哀.半 班累计折旧芭凹. 捌 吧 1000b.市公司接收固定资产皑i.盎 捌市邦公司吧资产增加的会计分录为：背借：市公司A固定资佰产原值 绊 霸 10000凹贷：市公司A固定资拜产结算 坝 笆 10000绊i

51、i.挨 埃总帐自动调整会计分录为：靶借：市公司A固定资澳产结算 背 俺 10000皑贷：市公司A累计折扳旧 敖 哎 稗 3000佰贷：市公司A埃 扮减值准备 板 昂 爸 1000百贷：市公司A 内部拔往来-上级拨入昂.岸 癌省公司办. 靶 6000备注说明巴资产上线初期，以本流程作为吧省市间调拨业务管理的手段案，懊省市间调拨碍资产实物管理部门傲审批流程在ERP系统外完成巴。未来省市间调拨审批流程邦以及已经实现败省市间调拨审批流程坝的敖，可以采用资产网络化管理平拔台，实现省市间调拨业务电子按流审批管理。扳资产网络化管理平台埃省市间调拨功能由省公司资产斑专业管理部门办发出商板调函，调出公司专业管理

52、部门癌填制资产调拨单，调出公司资昂产会计审核，省公司资产主管懊审核，接收公司专业管理部门俺审核，接收公司资产管理员接罢收，接收公司资产会计审核，把省市间澳调拨碍审批背流程在ERP坝系统内绊完成。邦由于省省间斑资产捌调拨通过和翱省内拔跨主体的拌资产吧调拨白需要通过集团公司，岸集团公司与各省不在同一袄物理肮平台上，将单独制定矮解决俺方案。扮通过集团公司的资产调拨败详细方案八，袄请佰参见跨INSTANCE调拨稗专题按解决方案。隘省搬与省斑间的资产调拨业务暗，按跨INSTANCE调拨解决搬方案实现前，捌作为临时解决方案，瓣可以百通过在调出方减少资产扳，办在调入方增加资产处理邦。败固定资产省市间调拨拜设计方案请参考安PCO-MD.050-FA埃-跨帐簿资产调拨.doc蔼巴，爸PCO-MD.050 -资瓣产省市间转移、部门间资产专靶业、资产报废审批流.doc八。固定资产减少业务需求捌固定资产使用部门对符合报废捌条件的固定资产填制固定资产八报废申请表，由资产责任人签懊字确认，专业归口管理部门进半行技术鉴定、财务部门审核后疤报公司领导审批。非正常报废袄、盘亏需经专业归口管理部门安进行技术鉴定，审计、监察、矮财务部门审核后，报公司领导阿审批。办固定资产减少主要包括：正常案报废、非正常报废