增值税红字发票培训(航天信息培训ppt)

1、一机多票开票子系统V6.13升级(shng j)操作培训共九十七页目 录第一章 概 述第二章 软件升级(shng j)方法 第三章 新增改进功能第四章 常见问题解答共九十七页第一章 概述(i sh)共九十七页1.1 升级(shng j)内容1.2 开具流程 共九十七页 为了加强对增值税专用发票的管理，国家税务总局对增值税专用发票使用规定进行(jnxng)了修订，先后下发了关于修订的通知(国税发2006156号)及关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知(国税发200718号)两个文件。红字专用发票(zhun yn f pio)相关规定共九十七页 文件规定(gudng)，一般纳税人在开具增值税专

2、用发票与废旧物资发票后，因发生销售退回等情况需开具红字发票时，需要执开具红字增值税专用发票申请单到税务机关先开具开具红字增值税专用发票通知单，再由销方企业在开票系统中开具红字发票。红字专用发票(zhun yn f pio)相关规定共九十七页1.1 升级(shng j)内容 航天信息依照总局业务需求，对原防伪税控系统进行(jnxng)功能改进，开发了红字增值税专用发票通知单管理系统。为实现该功能，税务端需进行升级，企业的开票系统需升级为一机多票开票子系统V6.13。共九十七页1.1 升级(shng j)内容 升级后的一机多票开票子系统V6.13实现功能如下： 1、开具红字专用发票时，必须输入通知

3、单编号。 2、提供了申请单管理(gunl)功能，包括填开、修改查询和导出。共九十七页 负数普通发票的填开方法(fngf)与红字专用发票不同，不受通知单管理的限制。在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。 在打印负数普通发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票的“备注栏”内。 1.1 升级(shng j)内容共九十七页1.1 升级内容1.2 开具(ki j)流程 共九十七页 流程(lichng)简介提交(tjio)申请单企业在开票系统中开具申请单并提交税务机关税务机关审核申请单并在税务端开具通知单企业根据所取得的通知单开具红字专用发票开具通知单开具红

4、字发票1.2 红字专用发票开具流程共九十七页1.2.1 购方申请(shnqng)开具流程1.2.2 销方申请开具流程 共九十七页1.2.1 购方申请开具(ki j)流程以下情况(qngkung)需由购方申请开具通知单：1、专用发票已抵扣： 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。 共九十七页1.2.1 购方申请(shnqng)开具流程（1）抵扣联、发票联均无法认证。（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围(fnwi)，取得的专用发票未经认证。2、专用发票未抵扣，且未

5、抵扣的原因为以下四种：共九十七页购方申请(shnqng)开具的流程1.2.1 购方申请(shnqng)开具流程购方开具并提交申请单购方税务机关审核后开具通知单购方提交纸质通知单给销方销方开具红字专用发票共九十七页1.2.1 购方申请开具(ki j)流程1.2.2 销方申请开具流程 共九十七页1.2.2 销方申请开具(ki j)流程以下两种情况需由销方申请(shnqng)开具通知单：1、因开票有误购方拒收专用发票。 此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。 此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。

6、 共九十七页销方申请开具(ki j)的流程1.2.2 销方申请(shnqng)开具流程销方开具并提交申请单销方税务机关审核后开具通知单销方获取纸质或电子通知单销方开具红字专用发票共九十七页第一章 小结(xioji)1、开具红字专用发票前，须先在开票系统中开具申请单，再从税局获得通知单后才能开具。2、企业开票子系统必须升级到V6.13。3、理解购方申请(shnqng)开具与销方申请(shnqng)开具的几种情况，以及开具流程。共九十七页第二章 软件升级(shng j)方法共九十七页软件升级(shng j)方法航天信息免费提供企业用升级(shng j)光盘：光盘内含有升级软件和一机多票升级操作手册

7、。共九十七页企业端开票子系统的升级步骤(bzhu)如下：注意(zh y)： 升级前必须先退出原开票系统，如果在不退出的情况下直接进行升级，系统会自动提示“开票软件正在运行，请手工关闭后重试”。 软件升级方法共九十七页企业(qy)端开票子系统的升级步骤如下：启动(qdng)电脑后，将安装光盘插入光驱，安装程序自动启动(qdng)安装向导。点击“是”按钮，系统自动开始数据备份。软件升级方法共九十七页企业端开票子系统的升级步骤(bzhu)如下： 此时将原系统中的数据自动备份到默认的安装(nzhung)路径下，请勿在备份过程中点击“取消”按钮，以免造成数据的丢失。软件升级方法共九十七页企业端开票子系统

8、的升级(shng j)步骤如下：备份完成后，系统自动(zdng)进行文件复制，此时请勿点击“取消”按钮。软件升级方法共九十七页企业端开票子系统的升级(shng j)步骤如下： 文件复制结束后，系统(xtng)会提示安装完成，点击“完成”按钮即可完成升级工作。软件升级方法共九十七页点击电脑桌面的“防伪(fn wi)开票”图标后显示如上图所示界面。 通过查看界面左上角的标识可以得知(d zh)开票系统的版本。软件版本号：6.13.20.05软件升级方法共九十七页第二章 小结(xioji)1、系统自动将升级前数据备份到原开票软件安装路径下。2、数据备份过程中，切勿点击“取消”按钮。3、若在备份过程中

9、出现(chxin)死机等异常情况，可退出重新执行升级程序。共九十七页第三章 新增改进(gijn)功能共九十七页3.1 红字发票(fpio)申请单管理3.2 红字发票填开 共九十七页专用发票(zhun yn f pio)申请单样式3.1 红字发票(fpio)申请单管理共九十七页3.1.1 开具(ki j)申请单3.1.2 申请单导出 共九十七页3.1.1 红字发票(fpio)申请单管理 在“发票管理”界面增加了“红字发票申请单”菜单项，可通过此菜单实现申请单的填开、修改查询(chxn)及导出功能。共九十七页红字发票申请单在“发票管理” “红字发票申请单” “申请单填开”中开具，点击(din j)

10、菜单后显示选择界面，如下图：购买方开具(ki j)申请单销售方开具申请单开具申请单3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页购方开具(ki j)申请单【第一步】根据实际情况，选择(xunz)蓝字发票是否已抵扣，并选择(xunz)、填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。 3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页此时，只需选择“发票种类(zhngli)”，无需输入发票代码与发票号码 发票代码与号码(hom)为不可输入状态1.选择“已抵扣”购方开具申请单3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页选择“发票种类(zhngli)”，并输入发票代码与发票号码2.选择(xunz)“未抵扣”购方开具申请单3.1

11、.1 红字发票申请单管理共九十七页【第二步】进入(jnr)申请单填开界面，填写相应信息后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质申请单。 填写正确(zhngqu)的销方信息1、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品数量和金额必须为负数。购方开具申请单3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页销方开具(ki j)申请单【第一步】选择开具申请单的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击(din j)“下一步”按钮。 3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页【第二步】系统确认(qurn)可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。 此时(c sh)，系统自动调出

12、发票库中对应蓝字发票信息。3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页【第三步】进入申请单填开界面，系统自动(zdng)转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存并打印申请单。 此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的总金额不能大于对应(duyng)正数发票的金额，否则系统不允许继续开具此申请单。3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页说明(shumng)： 对库中带折扣的蓝字发票(fpio)开具申请单时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页如果发票库中无对应蓝字发票信息(xnx)，则输入发票代码、号码后确认界面显示信息(xnx)

13、为空。此时，在申请单填写票面需手工填写购方及商品(shngpn)等信息。3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页注意(zh y)： 只有购方开具申请单时，可以(ky)直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取。 3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页【第一步】点击“红字发票申请单/申请单修改查询”菜单项，弹出红字发票申请单查询月份(yufn)选择界面，选择查询月份(yufn)后点击“确认”按钮。 申请单修改(xigi)查询3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页【第二步】在查询界面，可以(ky)根据需要对已开具的申请单进行查看明细、修改或删除操作。开票系统中对已开具申

14、请单的修改或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况(qngkung)进行所需操作。申请单修改查询3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页说明(shumng)： 销方对已开具的申请单进行修改(xigi)时，修改(xigi)后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示“申请单填开金额超出对应正数发票”，无法修改成功。3.1.1 红字发票申请单管理共九十七页3.1.1 开具(ki j)申请单3.1.2 申请单导出 共九十七页3.1.2 申请单导出申请单导出的主要(zhyo)功能： 将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生

15、成通知单。 共九十七页3.1.2 申请单导出【第一步】点击(din j)“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。共九十七页3.1.2 申请单导出【第二步】系统显示该月已开具(ki j)的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。共九十七页3.1.2 申请单导出【第三步】点击(din j)“确认”按钮，选择保存路径，之后点击(din j)“确定”按钮导出电子申请单。共九十七页3.1.2 申请单导出说明(shumng)：1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用(lyng)“C

16、trl”键和“Shift” 键一次导出多个申请单。2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：税号_ 开票机号 _年月序号。共九十七页注意(zh y)： 购方申请开具通知单时，购方税务机关不提供导出电子(dinz)通知单的功能。 3.1.2 红字发票申请单管理共九十七页3.1 红字发票(fpio)申请单管理3.2 红字发票填开 共九十七页3.2 红字发票(fpio)填开进入(jnr)专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负数” 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票，如下图：共九十七页 销方在获得通知单后，采用(ciyng)手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发

17、票。 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该功能开具红字发票。方式(fngsh)一：直接开具3.2 红字专用发票填开共九十七页方式(fngsh)二：导入红字发票通知单 销方采用直接导入从税务端获得的电子通知单文件来开具红字发票，此时无需手工输入通知单编号等信息(xnx)。 只有销方申请开具红字发票时，才能从销方税务机关获得电子通知单文件，购方申请开具红字发票时无法从购方税务机关获取电子通知单文件。3.2 红字专用发票填开共九十七页通知单的样式(yngsh)：3.2 红字专用发票(zhun yn f pio)填开专用发票通知单样式共九十七页3.2.1 直接开具(ki

18、j)3.2.2 导入红字发票通知单 共九十七页3.2.1 直接(zhji)开具【第一步】在下拉菜单中点击“直接(zhji)开具”按钮。共九十七页3.2.1 直接(zhji)开具【第二步】系统弹出通知单编号(bin ho)输入窗口，输入两遍通知单编号(bin ho)后，点击“下一步”按钮。必须输入两遍16位的通知单编号，否则不能激活“下一步”按钮，无法继续开具发票。此处通知单编号以密文显示。共九十七页3.2.1 直接(zhji)开具通知单编号(bin ho)：在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号码全国唯一。第1-6位 主管税务机关代码十六位通知单编号规则：第7-10位 年份和月份第

19、11-15位 开具的顺序号 110101110101110101080508050805000029000020000299第16位 校验位 共九十七页 1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定输入1234569911，后六位(li wi)为旧通知单编号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。3.2.1 直接(zhji)开具说明：共九十七页说明(shumng)： 2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票，如果(rgu)输入的通知单编号已经开

20、具过红字专用发票，则在输入编号后系统会提示“您输入的红字发票通知单号已经使用过，不能重复使用”。3.2.1 红字专用发票填开共九十七页说明(shumng)： 3、通知单编号必须(bx)输入，若两遍通知单编号输入不一致或输入的通知单编号不符合编码规则，系统会自动提示“录入错误，请核对通知单编号后准确录入”，此时需重新正确输入。3.2.1 红字专用发票填开共九十七页3.2.1 直接(zhji)开具【第三步】系统弹出正数发票(fpio)代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票(fpio)代码号码后，点击“下一步”按钮。对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。共九十七页3

21、.2.1 直接(zhji)开具【第四步】系统确认(qurn)可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。共九十七页3.2.1 直接(zhji)开具【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整(wnzhng)无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。共九十七页3.2.1 直接(zhji)开具如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数发票票面(pio min)信息时不再显示折扣行。各行商品记录的是折扣后的单价、金额与税额。共九十七页3.2.1 直接(zhji)开具如果输入发票代码、号码后发现(fxin)发票库中无对应蓝字发票信息，或不输入发票代码、号码则显示如上图。此时，需根据通知单

22、信息手工填写购货单位及商品等信息。共九十七页3.2.1 直接(zhji)开具3.2.2 导入红字发票通知单 共九十七页3.2.2 导入红字发票(fpio)通知单【第一步】点击(din j)“导入红字发票通知单” 按钮。共九十七页3.2.2 导入红字发票(fpio)通知单【第二步】系统打开文件窗口，选择(xunz)电子通知单文件并点击“打开”按钮，系统自动进行数据转换。共九十七页说明(shumng)： 通知单电子文件(wnjin)是xml格式，其文件命名规则为：主管税务机关代码年月序号 校验位.xml。例如，4103050806000063.xml。3.2.2 导入红字发票通知单共九十七页【第三

23、步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后点击(din j)“打印”按钮即可完成此红字发票的开具。3.2.2 导入红字发票(fpio)通知单共九十七页说明(shumng)：1、一次只能导入一个电子通知单文件(wnjin)。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子通知单文件(wnjin)后进行开具。2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入。3.2.2 导入红字发票通知单共九十七页第三章 小结(xioji)1、掌握红字发票的两种开具(ki j)方式，即直接开具(ki j)和导入红字发票通知单开具(ki j)。2、掌握申请单的开具方法和申请单导出方法及用途。共

24、九十七页第四章 常见(chn jin)问题解答共九十七页常见(chn jin)问题解答1.实现了红字专用发票的信息化管理后，企业开具发票主要(zhyo)有哪些变化 ？答：主要是企业在开具红字专用发票（包括废旧物资发票）时发生了变化，升级前开具红字专用发票必须输入对应的正数发票代码、号码，升级后开具红字专用发票时则必须输入通知单编号。开具红字普通发票及各种正数发票均无变化。共九十七页2.如果企业的开票系统在升级为V6.13之前已经取得了手工通知单，升级后若需开具(ki j)该张红字发票，此时是否需要重新申请通知单？ 答：不需要，企业可以根据已获得的手工通知单来开具(ki j)该张红字发票，编号前

25、十位固定输入1234569911，后六位为旧通知单编号的后6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。但需注意，必须在税局要求的有效时间点前使用上述编码规则进行开具(ki j)。 常见问题解答共九十七页3.在开具红字专用发票时，点击“负数(fsh)”后需选择“直接开具”或“导入红字发票通知单”，这两者有什么区别？分别在什么情况下使用？ 答“直接开具”是指销方在获得通知单后，采用手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发票。无论是购方申请还是销方申请，销方都可以在取得通知单后利用(lyng)该功能开具红字发票。“导入红字发票通知单”是指销方采用直接导入从税务端获得的通知

26、单电子文件来开具红字发票。只有在销方申请开具红字发票的情况下，才能从销方税务机关导出通知单电子文件。 常见问题解答共九十七页4. 在利用(lyng)“导入红字发票通知单”功能开具负数发票时，选择了XML文件，但系统提示“非本企业红字发票通知单，不能开具”或“通知单号校验未通过”，是何原因？ 答：这是由于选择的XML文件不是从税务端导出的合法通知单文件造成，如可能选择的是本企业开具后导出的红字(hn z)发票申请单文件或不合法的通知单文件。从开票系统中导出的红字(hn z)发票申请单文件命名规则为：税号_开票机号_年月序号，而从税务端导出的红字(hn z)发票通知单文件命名规则为：销方税号前6位

27、年月序号校验位，对两者应加以区分。 常见问题解答共九十七页5.直接开具红字专用发票时必须输入通知单编号(bin ho)，那正数发票代码、发票号码是不是可以不输入？ 答：是否输入正数发票代码、号码(hom)需视通知单内容而定，如果通知单上有对应的正数发票代码、号码(hom)，则需输入，否则，不需输入代码、号码(hom)。 常见问题解答共九十七页6.在开票系统V6.13中填开申请单时，什么情况下需要输入(shr)蓝字发票的代码与号码？答：在购方申请开具并选择未抵扣与销方申请开具时需输入蓝字发票代码(di m)与号码，由购方申请开具且选择已抵扣时无需输入蓝字发票代码(di m)与号码。 常见问题解答

28、共九十七页7.根据获得的通知单开具红字专用发票后，如果在尚未抄税时发现开具的红字发票有误，是否可以(ky)作废该张红字发票？作废后如果仍要开具此张红字发票，是否需要重新申请通知单？ 答：在尚未抄税时，可以作废已开具(ki j)的红字发票。作废后仍可根据原通知单开具(ki j)正确的红字发票，无需重新申请开具(ki j)。 常见问题解答共九十七页8.在什么情况下可以对保存(bocn)后的申请单进行修改与删除？ 答：开票系统V6.13对已开具(ki j)申请单的修改与删除没有时间限制，但企业应根据实际情况进行修改或删除。 常见问题解答共九十七页9. 购买方取得专用发票后发生(fshng)销货退回或

29、销售折让的，在哪些情况下可以向主管税务机关申请开具通知单？答 专用发票认证(rnzhng)结果为认证(rnzhng)相符的，需要 作进项税额转出；专用发票抵扣联、发票联均无法认证(rnzhng)的；专用发票认证(rnzhng)结果为纳税人识别号认证(rnzhng)不符的；专用发票认证(rnzhng)结果为增值税专用发票代码、号码认证(rnzhng)不符的；购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证(rnzhng)的。 常见问题解答共九十七页10.销售方在哪些情况下可以(ky)向主管税务机关申请开具通知单？ 答：由于开票有误购买方拒收专用发票的，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请； 由于开票有误等原因尚未将专用发票交付(jiof)购买方的，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。 常见问题解答共九十七页11.目前哪几类发票需要(xyo)依据税务机关的通知单才能开具红字发票？ 答：增值税专用发票和废旧物资专用发票受通知单的管理，其中对应废旧物资专用发票的通知单上没有打印税率和税额，左上角打印了“废旧物资”字样。增值税普通发票可以(ky)直接开具红字发票，不受通知单管理的限