B海战-集团财务-资金管理给实施(1)

1、产品市场部财务系统部K/3集团资金管理解决方案产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲产品设计理念资金集中管理模式统收统支模式：现金管理高度集中、一切现金收付活动集中在集团财务部。现金的支付批准权高度集中。拨付备用金模式:总部按照一定期限给成员企业一定金额的现金，备其使用。收入集中，成员企业对拨付的备用金行使决策权。内部银行模式：是集团将银企关系引入到集团管理中，加强集团内部结算处理，母子公司是借贷关系。结算中心模式：是集团统一拨付并监管成员企业的现金支出、收入、统一对外筹资并办理结算。财务公司模式：承担集团资金筹资、资金供应、投资等职能，具有法人资格的

2、非银行金融机构，成员企业具有相对独立的财权。产品设计理念资金集中管理模式统收统支模式：集团资金管理部门成员单位A客户成员单位B供应商图注：收款线付款线业务线说明：1、成员单位是集团下属部门或办事处； 2、成员单位不独立设立账号、现金收支集中总部； 3、现金支付的批准权高度集中。产品设计理念资金集中管理模式拨付备用金模式集团资金管理部门成员A/办事处A客户成员N/办事处N成员B/办事处B日常支出拨付备用金线付款线收款线图注：大额支出日常支出日常支出供应商说明：1、成员单位收入集中到集团财务部； 2、成员单位支付持有关原始单据到总部财务部门报销以补足备用金；3、在支付标准内对拨付的备用金行使决策权

3、。产品设计理念资金集中管理模式内部银行模式：集团账号分子公司A账号分子公司B账号子公司B子公司A供应商客户内部银行外部银行账号A外部银行账号B外部银行账号1集 团外部银行资金往来线业务线图注：收款线付款线机构或子公司产品设计理念资金集中管理模式结算中心模式集团账号分子公司A存贷账号分子公司B存贷账号分子公司B分子公司A供应商客户结算中心外部银行账号 外部银行资金往来线业务线图注：收款线付款线集团机构或子公司产品设计理念资金集中管理模式财务公司模式：集团账号分子公司A存贷账号分子公司B存贷账号分子公司 B分子公司 A供应商客户财务公司外部银行账号2集 团外部银行业务线图注：集团公司外部银行账号3

4、外部银行账号1外部银行账号4资金往来线可选择收付线收款线付款线财务公司机构或子公司产品设计理念资金集中管理模式的比较产品设计理念核心产品产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲应用流程报账中心机构A机构B机构C机构D报账员A报账员B报账员C报账员D柜 台 单 据 报 销预算管理资金结算银行对账产生凭证总账系统或合并账务总账C总账B总账A总账D办事处、分销机构、部门集团财务部（统管账套）集团财务部应用流程结算中心典型应用账户分散模式集团结算中心子公司在商业银行账户集团下属各子公司付款申请单按预算审批支付收款收款通知区域结算中心（审核会计）付款申请单审核后盖

5、章付款申请单各子公司在商业银行的现有账户不变，保持现有的会计核算流程不变；各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户；结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批；区域结算中心（审核会计）在子公司所在地进行审批单据和支付票据的核对、盖章；实时掌握了集团资金的流量、流向，存量；通过集团管理措施，在一定程度上对集团资金的使用进行了监控；业务说明：应用价值：典型应用收支两条线模式子公司收款账户集团下属各子公司付款申请收款收款通知付款集团转供应商账户各子公司在商业银行开户，与银行协议后款项只能转付到集团账户；各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户；子公司付款时由集团直接支

6、付或由集团转款至子公司付款账户，由子公司付款；实时掌握了集团资金的流量、流向，存量；通过收支两条线模式监控子公司的资金使用。业务说明：应用价值：转款通知集团结算中心子公司付款账户付款典型应用账户集中模式集团账户下的子账户集团下属各子公司付款申请收款收款通知审批后电子付款付款供应商账户银企直联与银行协议后子公司只能在集团账户下开设异地子账户；各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的子账户；通过集团账户能够掌握集团整体资金情况；结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批，并进行子账户的电子支付；实时掌握了集团资金的流量、流向，存量通过银企直联，完全对集团资金的使用进行了监督对集团资金使

7、用进行了完全控制业务说明：应用价值：集团结算中心产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲功能介绍资金结算日常收付款柜台结算：收款单、付款单、内部转账单付款单直接提交银行系统；直接接受收款单；付款通知单转换为付款单；内部转账通知单转换为内部转账单；活期账号下挂核算项目，按照核算项目统计费用项目发生数；现金业务、银行利息、银行账户转款、外汇兑换等业务的处理。功能介绍融资包括贷款、还款、转逾期业务处理（处理结算中心向银行的贷款还款转逾期业务；内部单位向结算中心的贷款还款转逾期业务）；贷款根据贷款合同可以一次发放，也可以多次发放；还款根据贷款合同可以一次还贷付息

8、，也可以多次还贷付息；提供了多币种贷款、还款、转逾期业务；贷款历史资料处理；承兑汇票的贴现和还款管理；贷款担保、撤销管理。 功能介绍定期存款定期存款录入、解活、续存处理； 定期存款历史资料处理。功能介绍利息计算活期存款账户预提、付息、调息计算及业务处理；定期存款账户预提、付息、调息计算及业务处理；贷款账户预提、付息、调息计算及业务处理；活期账户透支利息计算；委托贷款利息计算。功能介绍账务核算提供了总账的所有功能；科目和账户统一的无缝连接，在报表系统制作各种自定义的资金报表；按照科目预算数控制费用发生额；使用科目（帐户）的核算项目统计部门、费用等发生额。功能介绍报表资金报表:提供活存、定存、贷款

9、的汇总表和明细表； 结算量汇总表； 对账单； 贴现汇总表； 贷款担保汇总表等等。资金分析:存、贷款平均数； 到期预警表； 逾期贷款表； 贷款账龄分析表； 历史单据对比表。业务财务一体化；灵活的个性化系统设置；提供WEB应用模式；提供了单据多级审核；灵活利息处理；到期业务人性化预警功能；银企直联功能；单据的连贯处理功能。功能介绍方案特点功能介绍V10.2新增功能新增资金计划模块和资金控制处理；新增组织机构；按照组织机构查询资金报表；完善多级审批处理；建立建行银企直联接口；电话查询功能；票据抵押处理；信用证管理；兑换外汇业务处理。 产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产

10、品部署策略提纲产品成熟度说明产品成熟，应用的成功率比较高；银企直联：财务公司中银企直联的应用时：统一账户对外付款的付款单位或从外收款的收款单位信息不能直接转递，需要借助集团支付、代理行业务等模式处理。资金计划、控制功能目前有难度，建议在V10.2后处理；结算中心日常结算业务的手续费未能处理；子公司提现业务在付款单中处理；子公司存现业务在收款单中处理；从银行收到利息在收款单中处理；银行账户之间的转款业务/银行账户之间的转汇业务在内部结算单据中处理。 需要银行的配合实施。工行和招行的应用已经成熟。 由于银行版本不断改进、付款单据的提交、收款单的自动接受、交易明细、账号余额查询等功能有待提高；产品设

11、计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲初始化方案实现步骤录入静态数据：会计科目、账号、凭证字、结算方式、贷款用途、币别、银行支付地区、结算单据用途、银行行号、现金流量项目等用户需要的核算项目；先定义科目（下设账号）、再定义科目对应的账号 。录入系统启用前的历史资料：系统启用时，已发生而未结束的业务，主要包括定期存款、贷款等业务。使用历史单据对比表可查看。初始化数据的录入：各科目的期初余额，并进行期初借贷平衡检查。需要进行银行自动对账时需要在现金管理系统中定义银行各账户的期初余额，以及银行和企业的未达账项，并进行平衡检查。初始化方案初始数据准备理清各账户的余额

12、。在集权资金管理模式（集团仅有一个总账户）下： 子公司银行账户余额子公司内部账户期初余额； 集团的统一总账户 子公司银行账户余额 子公司内部账户余额。在分权资金管理模式（集团管辖分公司账户）下： 子公司银行账户余额子公司内部账户期初余额； 借方科目余额贷方科目余额初始化方案初始数据检查定期存款的历史数据和定期存款期初的科目余额数据一致；贷款的历史数据和贷款期初的科目余额数据一致； 以上使用历史数据对比表进行检查检查结算中心系统科目余额表平衡，结束初始化；检查现金管理系统试算平衡表平衡，结束初始化。初始化方案科目定义初始化方案账户定义产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管

13、理产品部署策略提纲应用配置管理产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲产品部署策略实施范围界定 银企直联的实施需要人员和银行人员的配合才能完成，实施存在一定的难度。对资金预算的控制管理。目前是利用科目预算进行的，而科目预算数据是从预算管理系统中导入或者直接在科目中录入，操作的过程比较繁琐，过程不易被用户接受，但我们V10.2本版专门对资金管理进行优化，在结算中心系统中新增资金计划编制模块，做到资金预算的编制、按照费用明细控制实际业务单据。网上结算系统的多级审批处理存在一定的缺陷，建议目前暂不用此功能，我们将在V10.2版本中进行优化处理，完整达到各子公司

14、单独的多级审批处理；网上结算系统的通知单产生子公司的凭证时，目前系统只能按照凭证格式是“查询结果按单生成凭证”，生成模式是“将数据引出标准的凭证文件”时，才能将引出的标准凭证文件在子公司账套中引入产生子公司凭证。现有的实现能够满足企业是集中或分散的管理模式应用；产品部署策略实施风险集团集中管理模式和现实的实施矛盾冲突严重阻碍项目的顺利推进。集团资金管理是企业管理制度和管理软件统一的结合体，只有企业建立了健全而明晰的资金管理制度和模式，实施人员结合产品来具体的规划资金管理的模式。需要与集团财务高层协商处理模式。着重理解结算中心核算主体和实质：一是明确核算主体，理解资产类账户和负债类账户，理解企业集团内外各账户的运作方式，对应关系。二是需要理解实质：结算中心本身没有资金。表现为中心的资产（对商业银行的账户余额总和）等于中心的负债（子公司在中心的账户的余额总和），一般没有权益。理解各种账户定义，保障顺利实施。由易到难，逐步推进业务内容实施。先进行简单的收付款结算业务处理，然后逐步推进定期存款