财务公司结算业务内控管理

1、财务公司结算业务控制制度基本规定结算业务控制指控制（以下简称“内控”）制度是指公司为实施结算行为，对公司与结算有关的及其从事结算业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的办法、措施和程序的总称。结算内控的目标、原则与基本要求结算内控的目标、原则与基本要求结算内控应达到以下目标：确保国家确保公司发展现和公司规章制度的执行和经营目标的全面实施和充分实确保风险管理体系的有效性确保业务真实和完整、财务信息和其他管理信息的及时、结算内控的目标、原则与基本要求公司则结算控制制度建设应的原全面审慎有效独立的原则结算内控的目标、原则与基本要求公司结算业务内控制度的基本要求包括：公司应当明确划分相关部门之间、岗

2、位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。公司应当建立有效的核对、制度，对各种账证、报表定期进行核对，对柜理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对的执行情况进行。公司应当按照规定进行会计核算和业务，建立完整的会计、统计和业务完整。，妥善保管，确保原始、合同契约和各种资料的真实、公司应当实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的集中处理。公司应当对结算业务状况进行经常性检查，及时发现问题，并迅速予以纠正。控制存在的结算纪律与责任结算纪律与责任公司从事结算业务必须遵律的规定，遵守诚实、信用、谨慎、有效的原

3、则。公司要根据国家有关和结算业务的具体情况，制定结算业务管理制度、操作流程和岗位职责，结算部门与员工必须遵守公司的相关规定。结算纪律与责任公司应对结算业务操作进行严格的管理，加强从业质，的 操作道德教育，提高从业操作。的业务素公司对于结算业务要建立严格的风险评估体系和项目责任管理制度，强化业务风险责任制，尽可能降低业务的风险，将结算活动严格限制在规定的风险权限额度之内。公司办理结算业务必须遵守以下结算原则：（一）恪守信用，履约付款；（二）谁的钱进谁的账，由谁支配；（三）公司不垫款。结算纪律与责任结算部门须加强对各成员结算账户的管理，任何司信用。均不得出租、出借账户，不得套取公公司受理客户结算业

4、务后，凡需向外寄发的结算凭证，必须于当天及时发出，最迟不得超过次日；公司收到结算凭证后，必须及时将款项支付给确定的收款人，不得延误、积压结算凭证。公司不得挪用、截留客户的结算。公司不得受理客户正常的结算业务。结算纪律与责任对于成员办理结算，由于填写结算凭证有误影响使用的、以及结算凭证和丢失造成损失的，均由其自行负责。成员结算原则和纪律情节严重的，可以停止其使用有关结算方式或结算凭证，因此造成的后果，由其自行负责。结算纪律与责任公司办理结算业务，因工作差错发生延误，影响客户使用的，须按存贷利率计付赔偿金，造成其他损失的，要负相应的赔偿责任。非因公司原因造成有关损失的，公司不负责任。业务、单证的管

5、理与业务、单证的管理与严格结算业务管必须履行严格的的管理，的刻制、使用和保手续。业务必须妥善保管，责任到人、的使用必须相互牵制，严禁一人同时保管完成该项结算业务所需使用的全部。对于空白重要凭证必须专人管理，将空白重要凭证、签发重要凭证的业务以及密押实行三分管，并设置重要空白凭证登记簿登记其保管及使用情况。结算凭证的书写须按照人民支付结算办法中的“正确填写票据和结算凭证的基本规定”的要求填写。结算凭证的填写必须要素齐全，内容真实，数字正确，字迹清楚，不潦草、不错漏、不涂改，做到书写规范化与标准化。公司进行 凭证办理。转账结算，使用印制的结算临柜柜员收到结算凭证，须认真审核以下事项：结算凭证是否为

6、按规定印制的凭证；结算凭证的记载是否符合有关规定，内容是否齐全；结算凭证签章与预留印鉴是否相符；结算业务是否属于结算的范围；其它需的事项。经后认为结算凭证要素齐全，签章与印鉴相符的，确认付款账户充足后，即办理记账、等事项，否则退还客户。办理结算需要交验的个人有效件是指居民身份证或符合法律、行政份证件。以及国家有关规定的身公司以善意且符合规定和正常操作程序，对伪造、变造的结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效件，未发现异常而进行划拨与的，公司对付款人不再承担受托付款的责任，对收款人不再承担收款的责任。个人、密钥控制公司处理各类会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料及对外发出的单证，应按规定加盖相

7、关业务并由经办签章，经复核的，复核必须签章；经结算部主管审核的，主管必须签章。采用计算机处理会计业务时，操作应使用或电子签名验证。会计系统输出的会计资料，如果打印有关会计的柜员代码或名字，可以此替代个人名章或签名。个人的名章、操作 保管，按规定使用。、密钥实行个人负责制，妥善（一）个人名章不得随意丢放桌面上，人离开抽屉上锁保管。（二）系统的操作，必须定期更换，使用期限最长为30天，最短为5天。长度必须保持6位以上且含有1位以上非数字字符。（三）系统密钥应与真实柜员相对应，日常视同名章管理。密钥损坏或遗失时，应及时申请注销、挂失。计算机系统风险控制制度公司应加强结算使用的计算机系统的管理，对计算机系统的项目立项、设计、开发、测试、运行和全部过程实施严格管理，明确结算部门和技管部门的职责，严格划分设计、业务操作和技术等方面的责任。结算系统的业务需求由结算部门提出，应符合相关的规定。系统投入运行前，必须经过业务、技术部门的测试及试验运行，正式投入运用须经过批准。采用商品定。应经过公司部门及的测试认严禁系统、开发等技术介入