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文档简介

1、库存现金限额1、实行收支两条线，不准坐支现金。单位现金收入应于当日送存银行，如当日 有困难，应由开户单位确定送存时间。2、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取用途，且不得私 设“小金库”。3、出纳手上一般库存现金有多少，就要去银行存起来？开户银行根据实际需要，原 则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区 和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过 15天的日常零星开支。备用金管理办法第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据公司财务管理制度的规定，制定本办法。第二条 备用金，是指公司借支给公司

2、员工个人的款项，这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。第三条公司备用金分为二类现金会计：按照国家相关规定持有一定数额的备用现金其他人员：最高为人民币200元第四条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的负责人应督促借支人按期足额还清备用金。第五条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上（特殊情况可以例外）。第六条 借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。第七条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请

3、单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金 额（大小写）、预计还款时间等。备用金必须专款专用，不允许一款 多用或多笔备用金交叉使用。对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产 生的责任由借支人负责。借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的 用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪 做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人 亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在 备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生 的责任由代办人负责。二、借支备用金时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、相关 领导人签字的备用金申请单等有效文件，并准确填列付款单位全称、 开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借 支人负责。三、备用金借支审批手续应完备。由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和总经理审批。第八条借支人应按时归还所借备用金。第九条原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他 人代办的，委托人应在报销凭证上签字。第十条 公司员工调离、舌辛退或舌辛职时，必须到财务部门办理备用金 清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手 续。第十一条借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但

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