我国银行对中小企业的信贷风险分析管理(共21页)

1、PAGE 我国银行(ynhng)对中小企业信贷风险 管理(gunl)分析毕业论文(b y ln wn)(设计)学院： 经济学院 专业： 金融学 年级：2011级 题目:我国银行对中小企业信贷风险 管理分析 学生姓名： 学号 指导教师姓名： 职称:副教授 2015年5 月10 日中南民族大学本科毕业论文（设计(shj)）原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。本人完全(wnqun)意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者(zuzh)签名： 年 月 日目 录TOC

2、 o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc32483 摘要(zhiyo) PAGEREF _Toc32483 1 HYPERLINK l _Toc20477 Abstract PAGEREF _Toc20477 1 HYPERLINK l _Toc10718 一、绪论(xln) PAGEREF _Toc10718 2 HYPERLINK l _Toc7133 （一）选题(xun t)的目的和意义 PAGEREF _Toc7133 2 HYPERLINK l _Toc20848 （二）文献综述 PAGEREF _Toc20848 2 HYPERLINK l _Toc11956 1.国

3、外研究 PAGEREF _Toc11956 2 HYPERLINK l _Toc31452 2.国内研究 PAGEREF _Toc31452 2 HYPERLINK l _Toc4281 3.文献总结 PAGEREF _Toc4281 2 HYPERLINK l _Toc11669 （三）论文的主要内容 PAGEREF _Toc11669 3 HYPERLINK l _Toc4954 二、商业银行风险管理理论和方法 PAGEREF _Toc4954 3 HYPERLINK l _Toc26093 （一）信贷风险的概念 PAGEREF _Toc26093 3 HYPERLINK l _Toc30

4、651 （二）影响信贷风险的因素 PAGEREF _Toc30651 3 HYPERLINK l _Toc9777 1.操作风险 PAGEREF _Toc9777 3 HYPERLINK l _Toc11742 2.信用风险 PAGEREF _Toc11742 3 HYPERLINK l _Toc24984 3.市场风险 PAGEREF _Toc24984 3 HYPERLINK l _Toc32405 （三）信贷风险管理的概念 PAGEREF _Toc32405 3 HYPERLINK l _Toc27687 （四）最有影响力的风险管理理论 PAGEREF _Toc27687 3 HYPER

5、LINK l _Toc16332 （五）我国商业银行信贷风险管理方法 PAGEREF _Toc16332 4 HYPERLINK l _Toc27511 三我国中小企业信贷的风险分析 PAGEREF _Toc27511 5 HYPERLINK l _Toc7177 （一）中小企业发展现状和特征 PAGEREF _Toc7177 5 HYPERLINK l _Toc3027 （二）对一般企业的信贷风险的分析 PAGEREF _Toc3027 5 HYPERLINK l _Toc29029 （三）中小企业信贷风险特殊性的分析中小企业方面 PAGEREF _Toc29029 6 HYPERLINK

6、l _Toc13707 1.规模小，制度建设不完善，抗损失能力差。 PAGEREF _Toc13707 6 HYPERLINK l _Toc3956 2.企业短期行为严重，缺乏研发能力 PAGEREF _Toc3956 6 HYPERLINK l _Toc16346 3.财务管理制度不规范，财务数据不准确不真实 PAGEREF _Toc16346 6 HYPERLINK l _Toc8376 4.中小企业的借款一般为短期借款、借款频率高、对资金要求紧迫 PAGEREF _Toc8376 6 HYPERLINK l _Toc25248 5.因企业没有按照协议规定的用途使用贷款而威胁贷款资金的安全

7、 PAGEREF _Toc25248 6 HYPERLINK l _Toc32591 （四）中小企业信贷风险特殊性的分析社会方面 PAGEREF _Toc32591 6 HYPERLINK l _Toc4672 1.法律制度不健全和执法不力 PAGEREF _Toc4672 6 HYPERLINK l _Toc11748 2.中小企业融资直接融资渠道不畅 PAGEREF _Toc11748 6 HYPERLINK l _Toc28478 3.当前经济(jngj)形势不佳 PAGEREF _Toc28478 6 HYPERLINK l _Toc31054 四、我国商业银行(shn y yn xn

8、)对中小企业信贷发展(fzhn)现状和问题 PAGEREF _Toc31054 6 HYPERLINK l _Toc4084 （一）我国中小企业信贷的现状 PAGEREF _Toc4084 7 HYPERLINK l _Toc4082 （二）中小企业的融资难和对其信贷的重要性 PAGEREF _Toc4082 7 HYPERLINK l _Toc23772 （三）我国银行中小企业信贷发展存在的问题 PAGEREF _Toc23772 7 HYPERLINK l _Toc1375 五、加强对中小企业的信贷风险控制的建议 PAGEREF _Toc1375 8 HYPERLINK l _Toc154

9、26 （一）银行方面 PAGEREF _Toc15426 8 HYPERLINK l _Toc11209 1.完善内部管理，严格执行贷款流程 PAGEREF _Toc11209 8 HYPERLINK l _Toc28755 2.多样化的规避风险 PAGEREF _Toc28755 9 HYPERLINK l _Toc14917 3.培养重视风险控制的企业文化 PAGEREF _Toc14917 9 HYPERLINK l _Toc25324 4.重视收集企业领导者、主要负责人的信息 PAGEREF _Toc25324 9 HYPERLINK l _Toc11764 （二）企业方面 PAGER

10、EF _Toc11764 10 HYPERLINK l _Toc13459 （三）国家社会方面 PAGEREF _Toc13459 10 HYPERLINK l _Toc1410 1.国家应该加强信用体系建设， PAGEREF _Toc1410 10 HYPERLINK l _Toc20605 2.加强立法执法， PAGEREF _Toc20605 10 HYPERLINK l _Toc5525 3.加强宣传工作 PAGEREF _Toc5525 10 HYPERLINK l _Toc25818 4.净化经营环境 PAGEREF _Toc25818 10 HYPERLINK l _Toc101

11、29 5.深化体制改革 PAGEREF _Toc10129 10 HYPERLINK l _Toc13338 六、结束语 PAGEREF _Toc13338 10 HYPERLINK l _Toc14976 致 谢 PAGEREF _Toc14976 11 HYPERLINK l _Toc28272 注 释 PAGEREF _Toc28272 12 HYPERLINK l _Toc6696 参考文献 PAGEREF _Toc6696 13 我国商业银行(shn y yn xn)对中小企业信贷风险管理分析摘要(zhiyo)：我国的商业银行目前的盈利模式仍然以存贷差为主要来源，我国的中小企在近年来

12、发展迅速，规模数量分布面都有了巨大进步，在对实力雄厚经营状况(zhungkung)好的大企业的信贷市场饱和后，中小企业成为了银行新的重要的信贷市场，同时也是潜在的大客户，中小企业需要资金，银行需要在保证自身资金安全的情况下对中小企业扩张信贷业务。关键字 银行；中小企业；信贷风险 Research on the risk management ofloans to small and medium sized enterprisesAbstract:Abstract:The profit model of Chinascommercial banksare stillinbad loansas

13、the main sourceof Chinassmall and medium sized enterprisesdeveloped rapidlyin recent years,the scale ofthe number ofdistributionhasmade a great progressingood operating conditionofthe strength oflarge enterprisesin the credit marketis saturated,the small and medium-sized enterpriseto become theimpor

14、tantnew bankcredit marketat the same time,potentialcustomers,small and medium enterprisesneed funds,banks needto ensureits own securitysituationof SMEscredit businessexpansion.KEY WORDS Bank ；small and medium enterprises；credit risk一、绪论(xln)（一）选题(xun t)的目的和意义中小企业(Small and Medium Enterprises)，又称中小型企

15、业或中小企，它是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较(bjio)小的经济单位 马长海我国中小企业发展与融资中存在的问题及对策研究经济生活文摘(上半月)2012年12期。此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组成，其雇用人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接管理，受外界干涉较少 王秀景大数据对我国中小企业信息化影响分析科技经济市场2014年2期。随着中小企业在市场中的作用逐渐变得更加突出，已逐渐变成了银行主要客户对象之一。但是银行面向中小企业的贷款有较高风险性却也影响银行自身的资金安全，中小企业自身规模小，生产周期短，流动资本比重高，资本周转时间短，但由于中小企业利

16、润较低，它的自有资金比重不高，除了银行信贷之外很难从其它渠道取得资金，所以对银行信贷的需求很大。本文主要研究商业银行如何在保证自己安全的情况下加强与中小企业的合作。（二）文献综述1.国外研究 传统银行的盈利模式是依靠存贷差，所以对信贷的存贷的安全性尤其重视，西方银行从第一家现代银行英格兰银行开始，银行业的发展已经有了上百年的历史，风险管理的经验十分丰富，最初的主流思想是亚当史密的资产管理理论，主张强调对资产的管理以此来保证流动性，在二战后银行的发展也有了长足进步，风险管理理论同样经历的巨大的变化，从资产管理理论过渡到了更积极的负债管理理论，主张通过增加负债来维持流动性。在历经20世纪70年代的

17、金融风暴后，银行的管理思想也更加追求平衡，资产负债管理理论开始流行，通过对资产、负债的协调来实现风险的控制，80年代后，数学、信息学、统计学和各种模型软件等相关学科知识开始被吸收融入进风险管理理论，使得它更加丰富，1988年巴塞尔协议的出台让银行的风险管理更加规范、完善。其它学科的融入使得近年来国外学者对信贷风险管理理论取得很多成果，贝西斯、安东尼桑德斯、皮埃尔潘泽、爱德华阿尔特曼和保罗特纳亚楠分别在商业银行管理体系、信用风险量化的方法和信用风险管理演化规律等方面取得巨大的研究成果。2.国内研究我国的风险管理管理理论，在改革开放前基本上处于停滞的地步，在90年多市场经济建立之后我国的风险管理理

18、论领域告诉发展，各种学术著作层出不穷，在范围内容和研究方法上都逐渐成熟了，而且结合我国国情，创新的从我国体制上进行探讨，我国国有银行在改革过程中，因为我国国有银行产权结构和治理结构上的缺陷曾留下了很多坏账呆账，但是改革也是我国银行业必经的过程，是激发我国银行业活力的手段，也同样需要通过新的制度建设来建设制度风险。李杨、黄家栋等学者在对我国银行制度上的研究都走上国内前列。3.文献总结对中小企业的贷款风险控制理论也是在依托商业银行风险控制理论的基础上形成，在分析、结合中小企业的具体特点，针对性的对中小企业的信贷安全提出对策。其风险控制，不止需要银行自身的制度控制的完善，同时也需要企业自身的完善，积

19、极主动与银行建立更和谐互信的良性互动，国家也要加强立法、执法，建设更加公平平等社会环境。中小企业信贷的发展不止是银行与企业的双赢，同时也是中国经济腾飞的重要动力。（三）论文的主要(zhyo)内容本文共分为(fn wi)五个章节。绪论，简要说明了选题的目的和意义。阐述了本文的关键内容信贷风险和信贷风险管理的意义以及(yj)对其影响主要因素。阐明了中小企业的发展的历史和现状，分析了银行(ynhng)对中小企业信贷的风险的成因和特殊性。阐明了我国商业银行信贷风险控制的一般做法分别从银行，中小企业和国家社会三个角度研究分析了如何控制对中小企业的信贷风险，实现银行和企业的双赢。结束语，给出了毕业设计的总

20、结，说明我在本次毕设中的收获，并分析了本文的研究成果和以后有待于改进的地方。二、商业银行风险管理理论和方法 （一）信贷风险的概念 信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的货币借贷行为，狭义上的信贷一般指的是银行的贷款。信贷风险是一个累积的过程，但贷款人还款之前，信贷风险一直都存在，在贷款人的经营状况，资金状况发生问题影响贷款回收时，都会形成信贷风险。（二）影响信贷风险的因素影响信贷风险的主要有操作风险，信用风险，市场风险。1.操作风险 它是由银行自身由于信息系统或内控机制失灵而造成的意外损失的风险，这种风险一般是由人造成的错误。巴塞尔委员会认为它同时也应该包含法律方面的问题。2.信用风险 是银

21、行存在的常见风险之一，即客户不能按约定履行合约的可能性。信用风险出现在贷款，担保，承兑等几乎所有的业务中。3.市场风险 由于利率，汇率，股票，商品等价格变化导致银行损失的风险 毕永松后WTO背景下的我国商业银行市场风险分析及其管控设计华东经济管理2007年6期。是银行领域里常见的风险之一。（三）信贷风险管理的概念通过风险识别，计量，监测和控制等等程序，对风险进行评级，分类和管理在保证收益的前提下，把风险控制在一定范围内。中国的银行主要业务仍然集中在存贷款业务，信贷风险也是银行最主要的风险，信贷风险贯彻于整个银行信贷业务过程中，在贷款之前分析，贷中审查，贷款之后追踪控制。经过上百年的发展，历经了

22、各种经济发展阶段，也诞生了有不同侧重的理论方法，商业银行已经有了一整套完善的风险管理理论和方法，（四）最有影响力的风险管理理论(lln)现今(xinjn)国内外信贷风险管理理论(lln)最有影响力的有以下种类：1.真实票据理论最早由亚当斯密发表在国民财富性质的原因的研究一文中，他认为银行的资金主要来自客户的存款，为了满足客户的提现的要求，需要保持很高的资金流动性，以此减少银行的经营风险，所以银行的资产业务应该以短期贷款为主。该理论在当时银行业务种类不是很多的情况，对银行的风险管理有一定的积极意义，但是在目前却有很多不足。2.资本转换理论由莫尔顿在商业银行及其资本形式一文中表述，商业银行能够将一

23、些资金投资到证券市场，在需要资金的时候，可以出售证券资产换回现金，以此来保持流动性，并且同时让现金资产得到了充分运用，提高了收益。该理论在出现后成为了此后银行风险管理的重要依据。3.预期收入理论出现在二战后，由普鲁克罗提出，又被称为现代银行承作多种放款，且借款人以分期付款方式偿还贷款也相当普遍，所以银行以借款人未来收入为基础而估算还债计划，并据以安排其放款的期限结构，便能维持银行的流动性 何振华我国商业银行风险管理研究文献综述时代金融（下旬）2014年2期。现代银行的业务种类越来越多，单一考虑自偿性已经限制银行业务的发展，该理论强调的是稳定的还款日期。在这个理论的影响下，二战后各种按揭分期付款

24、业务飞速发展。4.资金库法将商业银行的各种负债汇合成一个资金库，看作一个单一的资金来源加以利用。这种理论也有其缺点，他没有提供一个对各种资金分配的具体计算方法。也忽视了来自不同渠道的资金对提现的要求也不一样的特点。5.资金转换法将商业银行的各种负债汇合成一个资金库，看作一个单一的资金来源加以利用。这种理论有其缺点，他没有提供一个对各种资金分配的具体计算方法。它同样也忽视了来自不同渠道的资金对提现的要求也不一样的特点。（五）我国商业银行信贷风险管理方法八十年代后，我国在走出去请进来的思想指导下，国内银行主动学习借鉴国外商业银行先进的管理经验制度，在风险管理方面逐渐与国外接轨，尤其在四大行完成了股

25、份制改革，使用了现代化的银行治理方法。国内商业银行在风险管理水平上有了很大的进步，但是和银行业的发达国家相比，在管理经验方法和执行力上面都有不小的差距。目前我国的商业银行主要通过贷前分析，贷中审查和贷后监控来实现1.贷前分析银行在贷款前对企业的具体情况进行调查分析，以此来了解企业的具体情况，企业的信用等级，能够授信多少，这种分析调查能够银行一定层度的了解企业，把很多信用等级低的企业拒之门外，减少信贷潜在风险。这种方法一般通过两个方面来进行剖析：一是通过财务报表反映的企业收支资产负债等财务数据来判断企业的财务情况经营情况，了解企业的收入来源还款来源和担保，二是通过非财务信息，包括企业负责人的能力

26、，社会关系和银行的关系，以及他的信用评价信用意识，企业的规模，企业产品的生命周期市场竞争力，行业的整体情况，主要竞争企业情况。最后经过总结后形成一份完善的分析报告。经过调查、分析(fnx)企业的具体情况，有针对性地进行信贷管理，将信贷风险防范于未然。2.贷中审查(shnch)贷款的审查人员对借款的相关材料和上交的的调查报告仔细审核评估审查的内容包括借款人主体是不是合法，有没有能力承担民事能力，是否符合借款的基本条件；借款人的生产经营，财务状况，信誉状况，发展前景。借款的金额利率期限是否合规；法人公章(gngzhng)，法定代表的印章，签字样本的真伪；抵押物是否真实有效合规。这些审查措施尽管是非

27、常行之有效的风险控制方法，但是受国内银行长期都不够重视风险管理的经营理念影响和不够科学的管理制度的影响，贷中审查往往没有得到有效执行，在银行自身操作过程中增加了自身的风险。3.贷后追踪银行在贷款发放后，主动分派人员对借款人的具体情况进行实时追踪，定时根据贷款人的具体情况，对贷款人的风险从新评估。追踪的信息包括：贷款资金的使用情况，有没有按贷款用途使用，如果没有按规定用途导致贷款风险加大的话银行可以提前收回贷款；有没有按时还本付息；贷款人的经营状况财务状况有没有发生变化；贷款人的地址联系方式有没有发生变化；有没有发生可能影响贷款归还的事情。追踪的信息还包括抵押物的有效性是否完整，是否按照约定的方

28、式保存，如果变更损毁或者贬值应该银行应该及时了解情况并且采取措施。尽管这是重要的风险控制环节，但是在国内银行也没有得到严格彻底的执行，往往只是流于形式。这既有工作人员在思维理念上面的认识偏差，认为贷后管理无关紧要，也与国内银行在制度设计的不科学和执行力不够有关，解决这一问题既要纠正工作理念，又要合理完善制度，有效激励与绩效考核，使责任具体到个人。三我国中小企业信贷的风险分析 （一）中小企业发展现状和特征在世界绝大多数国家，中小企业都是国家经济重要的支柱，中小企业的发展提供了大量的工作岗位，对经济发展和社会繁荣稳定作出了重要贡献。在亚太经合组织中的国家里，中小企业占所有企业的比重高达98%。提供

29、了70%劳动人口的就业。不管是日本、德国这样的发展国家，还是类似中国这样的发展中国家，没有中小企业就没有经济发展和社会稳定。目前，我国中小企业大于1000万户，其创造的增加值占我国国内生产总值的6层以上，缴纳税款占我国的一半以上，提供了70%以上的城镇人口的就业岗位。中小企业同样也是科技发明的主力军，我国专利发明的66%来自中小企业的贡献，新产品研发占我国的82%。中小企业与大企业相比有着其独特的运营、管理等方面的特征，中小企业的特殊性主要表现在：中小企业的规模处于中等或中等以下；经营产品、领域专一，参与社会协作生产程度高；广泛分布于各行各业；科技类的中小企业有着高速成长的潜力；中小企业的人才

30、缺乏。这些特征也决定了中小企业信贷风险的特殊性。（二）对一般企业的信贷风险的分析对一般企业(qy)的信贷，面对来自企业造成的常见(chn jin)风险主要有如下方面：行业风险，就是行业的整体发展状况、发展阶段，政府政策的倾向和新兴产业的威胁；经营风险，即企业在生产、销售等过程中所面对的不确定(qudng)的因素；技术风险，企业在研究、开发新技术时候大量投入资金所承受的风险，企业在大规模应用新技术带来的风险；竞争风险，同行业的企业的发展壮大对企业带来的风险；客户风险，包括企业顾客规模和他的需求偏好的变化；市场风险，由于利率，汇率，股票，商品等价格变化导致银行损失的风险。（三）中小企业信贷风险特殊

31、性的分析中小企业方面1.规模小，制度建设不完善，抗损失能力差。 中小企业以民营企业为主，大多是在90年代之后发展起来的，发展时间短，主要股东和经营者素质不高，缺乏长远的目光和长期经营的规划，信用意识法治意识不佳；制度不健全，家族企业性质强，管理不科学，缺乏现代化的管理手段；规模小，资产尤其现金资产少，可供抵押物少，而经营者自身信用意识不佳，银行为了自身安全自然不愿意随便贷款给这样的对象。2.企业短期行为严重，缺乏研发能力缺乏突出的竞争优势，抵抗经营危机的能力差。绝大部分中小企业生产工艺不先进，产品市场知名度不高，同质化的产品很多，可替代产品很多，产品生命周期短，而企业的创新意识不强和企业资金和

32、人员不足导致的创新能力不足，让这些企业缺少与同类企业的比较优势，抵抗损失的实力弱。3.财务管理制度不规范，财务数据不准确不真实某些企业管理混乱，财务状况不透明或者不真实，对于一些重要的财务信息作假或者隐瞒。这种信息的不准确不真实，危害了银行的贷出资金的安全。4.中小企业的借款一般为短期借款、借款频率高、对资金要求紧迫中小企业的规模小，所需的资金量小，且借款多为短期，主要用途是解决流动资金的短缺问题，贷款的频率比一般大企业要高很多，操作成本高，难以刺激银行积极性。5.因企业没有按照协议规定的用途使用贷款而威胁贷款资金的安全商业银行的贷款专款专用是商业银行信贷管理的基本规定 孙琦国有商业银行贷款业

33、务风险管理研究内蒙古大学硕士2011，但是中小企业的数量多，经营非常灵活，导致银行对信贷资金的用途十分困难，一些中小企业以企业自身发展名义贷款，但是实际用途却另作他用，比如房地产、民间融资等更高风险的项目，一旦投资失败就很可能导致银行的资金收不回来。（四）中小企业信贷风险特殊性的分析社会方面1.法律制度不健全和执法不力 关于中小企业信用担保，中小企业融资等方面的法律法规不健全，执法部门对中小企业的失信行为打击力度不够，企业失信成本不高，商业银行的权益没有得到很好的维护。2.中小企业融资直接融资渠道不畅 李俊中小企业融资难问题及其对策经济视野2013年6期我国的企业债券和商业票据市场不够完善，企

34、业的直接融资渠道狭窄，使得企业的企业的融资绝大部分都是面向银行，无意中增加了银行的信贷风险。3.当前经济形势不佳 2008年以来，我国的中小企业遭遇了众多困境，生产成本大幅度提高，用工荒，海外市场购买力下降和融资难等多种困难，导致很多中小企业破产尤其是沿海地区以出口(ch ku)为导向的企业，老板跑路，民工失业还乡潮。这些企业营销不景气经营环境不佳，也导致银行对这些企业的贷款难以收回可能性增加。四、我国商业银行(shn y yn xn)对中小企业信贷发展(fzhn)现状和问题（一）我国中小企业信贷的现状在中小企业信贷方面，我国商业银行有较为完善的体系，开展了信贷、担保、咨询等服务。以四大行为首

35、的银行都设立了中小企业单营机构，包含在行式和离行式。银行的对中小企业的贷款一半以上都是由这个机构完成。除此之外，银行在内部制度上面也更加健全，建立了以运营为中心的体制，还包括风险定价机制、独立核算机、高效审批机制、激励约束机制、专业化的人员培训机制、违约信息通报机制。据银监会统计，09年全国中小企业贷款余额是12.3万亿，其中绝大部分由四大行为首的大型银行贷出，不仅占全部中小企业贷款总额的72.16%，且增量的74.5%为大银行贷款。以工商银行、中国银行、建设银行和交通银行为例，专营机构贷款已占其所在行的全行中小企业贷款的55%以上，新增贷款占全行中小企业新增贷款的60%到70%。银行针对性为

36、中小企业开张的业务很大程度缓和了其资金缺乏融资难的问题。（二）中小企业的融资难和对其信贷的重要性尽管国家政策对中小企业大力支持，银行方面积极主动地开设业务加强和中小企业的合作，银行对中小企业的信贷规模年年都在扩大，但是仍然不能满足我国高速发展的中小企业的融资需求，不仅在量上远远没有得到满足，而且在贷款结构类型上同样没有很好的契合，绝大部分都是短期贷款，中长期贷款太少，使企业没有发展所需要的稳定的资金来源。而最近几年实体经济的不景气更是增加中小企业融资难度，尽管国家实行了宽松的货币政策，但是仍然难以阻挡资金从实体经济中流出，流向房地产、股票市场等，而增加的流动性并未流向实体经济，而银行也担忧，在

37、经济下行了情况下，向中小企业贷款会增加不良贷款。好的信贷项目又太小，国企和上市企业压价又很大，根据2015年的数据可知，前两个季度银行自由资金和理财资金流入股市的规模超过3万亿元，中小企业得到信贷资金的困难更大了。中小企业是市场经济的活跃主体，是经济增长的推进器，也是扩大对外贸易的重要力量，尤其在实体经济领域，带动了诸多相关产业的发展，在整体经济下行了情况下，保重中小企业的稳定、发展对我国经济的持续增长和社会的和谐稳定都有重要的意义。而银行对中小企业的信贷服务还有很大的完善空间，发展对中小企业的贷款不仅对解决企业融资难有重要的帮助作用，对银行自身而言，占领中小企业这块重要的市场同样有重要意义：

38、它是银行主动适应金融体制改革和实现银行持续发展的重要途径，也是银行承担社会责任的表现；为银行开拓新的市场空间，增加新的利润增长点，大企业的市场已经饱和，虽然相对于大企业，中小企业的在信贷业务量上处于劣势，但是中小企业数量庞大，同样是信贷市场的重要客户；发展对中小企业信贷，同样可以改善银行的客户结构，使银行的客户结构更加合理，分散银行的资金风险，提高银行抵抗风险的能力。虽然我国商业银行已经逐步认识到了中小企业信贷的重要性，而且在业务上也取得了长足(chngz)的进步，但仍然任重道远。（三）我国银行(ynhng)中小企业信贷发展存在(cnzi)的问题1.我国银行信用评估系统不完善。我国商业银行没有

39、设立专门针对中小企业的信用评估系统，主要是依靠对其过去和当前的经营状况的判断来评估，但是我国中小企业的经营的短期性强，产品生命周期短，让这种评级方法的局限性很大，且这种方法缺乏对不同类型企业加以区分，使一些隐性的风险没有得到及时发现。2.缺乏优秀的信贷员银行拥有优秀的信贷员是控制风险的重要手段，这需要长期从事信贷工作和长期与这样的中小企业打交道才才能积累这方面工作的丰富经验，这样的信贷员对企业的经营状体财务状况都更为了解，不是财务报表能替代的，能大为降低银行信贷的风险，在中国经济的快速发展和银行也急速扩张的过程中使这方面的人员缺乏。银行又往往将优秀的信贷员派与负责大客户，对中小企业的业务又常常

40、缺乏优秀有经验的信贷员。3.贷后监控不到位中小企业本身数量多，贷款数量少但是次数频，对于其贷款的用途监控和偿还能力的持续监控需要付出很高的人力物力时间成本，银行往往不愿意也很难做到对每个对象的严格监控，这也使信贷风险增加。4.银行间竞争的加剧 中国的金融市场在近年来越来越开放，银行间的竞争越来越激烈，中小企业市场占据了重要的市场份额，自然是银行积极争夺的对象，银行为了争夺市场，都竞相给出优厚的条件，只顾当前的业绩而忽视了潜在的风险。5 银行员工的道德问题银行员工尽忠职守，严格按照银行工作程序标准操作贷款事项能够大大减少银行的信贷风险，但是个别银行员工因为利益的驱使，而有意放款贷款的条件，在贷后

41、也没有做好资金用途的监督工作。这种现象尤其是在制度不健全的地方性银行尤为突出。6.贷款的审批权限过于集中四大行为了控制风险和治理腐败，将贷款的审批权限都收回到省行，下面基层网点都没有贷款的决定权，以中国银行湖北省分行为例，省行以下的支行和营业部都没有贷款的权限，所有的贷款申请都必须发到省行，由省行做决定。但是省行对地方上的中小企业大多数都不了解，这样一方面导致中小企业在信贷资金争夺上明显相对知名的大企业吃亏，很难得到信贷款项，另一方面，因为省行对贷款对象的不够了解，反而增加的信贷风险。而且，手续繁多，操作过程较长。一些小的银行的贷款权限下方，经营灵活，如农村信用社普通的客户经理就有五万元的贷款

42、决定权。但是这样的小银行资金实力有限，而且受地域限制，对中小企业的帮助有限。五、加强对中小企业的信贷风险控制的建议 中小企业数量多，分布广，质量参差不齐，要实现对中小企业信贷的风险控制，就要制定针对性的风险控制方法，包括树立正确理想，制度设计(shj)等，从风险识别风险规避风险补偿各个方面（一）银行(ynhng)方面1.完善内部管理(gunl)，严格执行贷款流程商业银行贷前调查，贷中审查，贷后追踪的业务流程能够有效地减少隐性风险，在发生影响还款的状况也能及时减少银行损失，如果执行到位这是一套行之有效的风险控制体系，这套制度需要得到很好地施行，首先需要科学合理的制度设计，建立权责明确的调查，审查

43、，追踪的岗位，尤其强调贷审分离，明确到岗位和个人的权限和职责，严格业绩考核和责任奖惩，各个岗位相互独立监督，能有效地减少风险和风险后的止损。（1）强化信贷员团队的建设，人才是银行竞争的重点重视信贷员队伍的人才输入，培养和保持，使具体职位的任用更加透明，首先在思想上统一认识，重视风险控制，通过信贷员间的培训交流协作，共同进步，增强自身素质。同时加强对信贷员队伍的制度完善，使贷款工作有据可依，奖惩分明。施行公开透明的竞聘上岗制度，重视能力业绩的人才选拔制度，优胜劣汰的末位淘汰制度，与工资挂钩的绩效考核，违纪必究立功必赏奖惩分明的奖惩制度，都能积极的树立员工的风险意识和工作积极性。（2）完善针对中小

44、企业的信用评级体系 中小企业在规模，内部结构，治理方式等与成熟的大企业有明显的区别，对其信用评级应该更侧重其自身的特点，降低对财务报表的倚赖，而更多的考虑企业所在的行业，企业主要管理者的能力，将来的发展潜力。2.多样化的规避风险（1）更有效的担保 中小企业本身资产有限，房产，土地的抵押可能无法融资要求，担保就成为一种重要方式，银行可以多要求群体担保的方式，多个熟人间的担保，能够激励借款人更加积极地还款，借款恶意欠钱不还跑路的风险会降低很多。除了多个担保人之外，还可以多个企业联合借款，彼此承担连带责任，一旦有一个企业无法偿还贷款，其他企业替代他还款，这样同样能样减少恶意违约，在某个企业无法还款的

45、时候也能减少银行的损失。（2）有抵押的贷款中小企业经营状况大多不稳定，对中小企业的贷款在没有保证人的情况下，在严格执行由足值抵押物的贷款，即使企业无力还款，有抵押物在手银行也不会发生损失，抵押物分不动产和动产，动产如房产土地等，但中小企业的不动产往往不多，能够以此授信的贷款额度不多，所以现在银行也开始注重动产的抵押，尤其在面对出口型的中小企业，可以运用的有出口退税抵押贷款，进口外汇票据买断，除此之外的还有商品抵押和应收账款抵押。（3）建设中小企业融资平台 中小企业融资难的问题是世界性的问题，不只有中国存在，其他国家也在努力解决这一问题，其中一项措施就是搭建中小企业融资平台，中小企业融资平台就是

46、由政府牵线，协调，政府信用担保，来捏合借贷双方。我国主要是政府与国家开发银行联合其他担保公司，提供风险担保和分担。政府再建立风险基金，抵偿担保公司因协助融资遭到的损失。如此多方参与，使风险在银行，担保公司，政府多方分担，使银行的风险进一步降低到可承受的范围内，中小企业得到了更多了贷款，银行扩张了自身业务。但是这一融资形式在操作性上同样有自身的缺陷，一是政府需要投入巨大的资金，包括建立对担保公司的风险补偿基金和平台运作成本，二是政府组建的融资平台的职能太多，既要负责客户的开发，贷款的审核，贷款的催还，权利过于集中，制度设计不够(bgu)合理，运作不够透明，很可能引发腐败等问题，这种融资形式本身也

47、有很多风险。（4）优化创新有针对性的金融(jnrng)产品 积极地开发一些适应中小企业风险特点的信贷产品。例如在放款方式，还款(hi kun)方式，贷款定价等有别于大企业的信贷制度政策；由单一的放贷发展到循环放贷，贸易融资等放贷形式，能有效减少信贷风险。3.培养重视风险控制的企业文化 企业文化是在一定条件下，企业生产经营和管理活动中所创造的具有该企业特色的精神财富和物质形态，他包括文化观念，价值观念，企业精神，道德规范，行为准则，历史传统，企业制度，文化环境，企业产品等 李莉中小企业文化建设研究北京交通大学硕士2007。这里面价值观是企业文化的中心部分，企业文化是企业的魂魄，贯彻于员工工作理念

48、经营理念的文化氛围能推动企业的持续发展。提倡重视风险的企业文化，增强员工的紧迫感和责任感，把风险时时刻刻记在心头，使员工自觉按照规章制度行事，不违规操作，在工作细节中减少风险。4.重视收集企业领导者、主要负责人的信息中小企业的主要负责人对其发展的影响非常大，强有力的企业负责往往能推动其有力的成长壮大，但是保证企业能够按时还本付息的不仅是领导人带领企业创在利润的经营能力，还有领导人的个人品行，信用意识。决定企业按时还本付息的关键因素不是企业的项目成败，一时半会儿的经营情况，而是企业的还款意愿，企业的还款意愿由企业的领导人决定。一个信用意识好的领导人更在意的是自己在社会的长远发展和自己企业的长远发

49、展，发生恶意违约逃债的可能性就更小。所以银行在放贷之前一定不仅要对企业的历史有个详细的调查，查明企业有没有对银行有恶意违约讨债的情况，同样也要对企业当前领导人和主要负责人的信用记录做仔细的调查，如果出现过恶意违约讨债的情况，那样这笔贷款出现还款问题可能性就会升高。贷款的负责人对抵押物的审查，对放款还款的方式就可以采取更加安全的形式。在贷款后就需要对贷款资金的具体用途进行特别监督，对企业经营状况和合作公司的情况进行持续的监督，一旦出现有可能危害资金安全影响贷款收回的情况时候就可以及时收回资金。（二）企业方面 企业自身的建设和主动提高信用意识不仅有利于银行的资金安全，同样有利于与银行搭建良好的关系

50、，提升自身的信用级别和在银行授信额度。中小企业需要加强自身的制度建设，使自身的生产经营更加规范化，提高自己风险意识，对来自银行的信贷资金自觉按约定的用途运作，主动真实地向银行披露自己的财务状况，增强与银行的相互信任。中小企业的发展需要银行的资金支持，企业应该从长远着手，提高自己的信用意识，按时还款付息，取得银行的信任，树立自己讲诚信的企业形象，与银行建立长期良好的关系能让以后企业融资更加便利，对银行而言也十分重要，彼此的相互熟知能够增强银行对企业信息的了解收集，有利于克服因信息不对称和道德因素引发的风险，保证银行的资金安全。（三）国家社会(shhu)方面1.国家应该(ynggi)加强信用体系建

51、设，建立一个完整的信用记录(jl)，使学校工商司法税务等各个部门行业的信用信息共通共享共用， 加强立法，对失信行为加以惩处，对失信个人，失信企业加以曝光，让失信行为在社会没有立足之处，2.加强立法执法，建立法治社会，保证银行的正当权益，对于恶意违约逃账的行为施以法律打击，使实行者承担相应的法律责任3.加强宣传工作政府组织中小企业负责人的培训，宣传法律知识，提高中小企业的诚信意识。4.净化经营环境 创造更加公平平等的商业环境，引导支持中小企业的成长壮大，拓宽其融资渠道。5.深化体制改革 深入强化金融制度变革，引入民间资金，繁荣银行产业，增加资本供给，逐步进行利率市场化，减小中小企业的融资成本。六

52、、结束语 中小企业的发展离不开银行资金的支持，在银行业的竞争越来越激烈的时候，银行也越来越需要中小企业的这块市场，银行与中小企业的合作的结果是双赢的，但是保证银行的安全是银企合作的前提。对中小企业的信贷有其特殊性，银行需要有针对性的策略，但是企业同样要有长远的发展目光，开诚布公，提高自己的整体素质和信用意识，取得银行的信任，实现与银行的长期的良性的互动，除此之外，政府也应积极地发挥自己公共服务意识，为二者牵线塔桥，保证双方正当的合法权益。中下企业的信贷市场巨大，还有很大的开拓空间，在银行，企业和政府协调的共同努力下，能够在保证银行资金安全的前提下把这块蛋糕做大。致 谢论文完结之际，内心思绪万千，能够在余为丽老师的精心的辅导下完成论文，让我感觉很幸运。将近四年的大学学习生涯也将在这一刻划上了圆满的句号，虽文章仍有缺憾，确实是用心之作。本文的撰写，是在经济学院老师传授经济