金融理论与实务项目五：走进商业银行

1、 金融理论与实务 项目五：走进商业银行 单元一：了解商业银行单元二：认识商业银行主要业务单元三：了解商业银行经营管理 目 录 【名人名言】 如果储藏货币不是经常渴望流通，它就仅仅是无用的金属，它的货币的灵魂就会离他而去，它将变成流通的灰烬，流通的枯骨。 马克思 【学习目标】1.了解商业银行的产生于发展2.了解商业银行的性质与职能3.了解商业银行的类型与组织制度4.能列举商业银行的各类业务5.能区分商业银行各类业务的性质6.能分析商业银行“三性”原则的关系单元一：了解商业银行【案例导入】戴相龙：国际竞争能力商业银行要走综合性国际化道路第十届陆家嘴论坛（2018）交通银行创立110周年专场”于6月

2、15日在上海举行，出席并在圆桌论坛上发言。戴相龙认为，市场化和股份制是商业银行的一般属性。对于大商业银行来说，要综合性、国际化，要建成最有国际竞争能力的银行控股集团。现在，中国出现了很多企业集团，他们又要贷款，又要上市，又要发债，又要保险，又要国际化，对金融服务的需求是综合性的，连个人也都需要综合性金融服务。比如我投保人身保险，然后我拿人身保险再抵押贷款。同样一个银行就能办好了，我要跑两家银行，干什么？所以，综合性是我们客户发展的客观需要。第二，降低成本的需要。第三，金融危机后美国的大银行收购了很多投资银行，我了解，他们收购了以后没有变成子公司，还是原来业务的板块，我们就竞争不过他们，所以综合

3、经营也是国际竞争的需要。要推进综合经营，我认为大银行有必要这样做。这次十三五金融体系规划里就有一条，在严格监管的基础上，审慎有序地进行综合经营试点。戴相龙认为：第一、综合性是金融业发展的需要，客户的需要，竞争的需要，是国际化的需要。为什么要国际化呢？因为我们现在对外贸易是世界第一，可能过不了几年我们对外投资也是世界第一，世界经济增长率中国的贡献率三分之一，中国经济跟世界经济连成一体。我们商业银行是经营货币的企业，不能仅仅经营境内人民币而不经营境外的人民币，很多中国人出去旅游，商业银行不为他们提供服务吗？所以本身国际化也是经济发展需要。所以，戴相龙认为中国要变成世界上的现代经济国家，到2050年

4、要建成社会主义强国，没有现代金融，没有建成强国金融，是走不出去的。今后对外竞争最大的问题是在金融领域上。所以，如果我们现在对金融机构不进行重组、我们的国有资本不重新配置，我们就晚了。比如上海要建成国际金融中心，很重要的是两条，一条是人民币自由兑换，国际金融中心不能光是人民币中心，人民币中心上海早就是了。人民币国际化程度是上海建成国际金融中心的重要条件，这个速度逐步加快。第二条是要有大型金融企业集团，我国大型银行，总部设在上海的就交通银行一家，可以发挥它的作用。我们对商业银行提出了四个转变，作为交通银行，我认为要建设“两化”、“一个集团”：即业务经营综合化、国际化，最终建立一个具有国际竞争力和品

5、牌影响力的银行控股集团。（资料来源：钟艳蓉.戴相龙：国际竞争能力商业银行要走综合性国际化道路.新浪财经.2018-06-16./money/bank/bank_hydt/2018-06-16/doc-ihcyszsa4501274.shtml)【工作任务】认识商业银行活动一：搜集商业银行产生与发展的文字材料回答：1.什么是商业银行？2.简述商业银行的发展演变过程活动二：分组讨论“商业银行单位性质”一、商业银行的产生与发展 “商业银行”是英文Commercial Bank的意译。在给这个概念下定义问题上，中西方提法不尽相同。通常我们把它理解为：是指以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目

6、的的货币经营企业。【背景知识】 （一）最早的银行业萌芽于货币经营业早期银行的产生与国际贸易有着密切的关系。中世纪的欧洲地中海沿岸各国，尤其是意大利的威尼斯、热那亚等城市是著名的国际贸易中心，商贸云集，市场繁荣。但由于当时社会的封建割据，货币制度混乱，各国商人所携带的铸币形状、成色、重量各不相同，商人们为了完成支付行为，必须进行货币兑换。于是从商人中分离出一部人专门从事货币兑换业务，从而出现了货币兑换业。货币兑换商最初只是单纯办理货币兑换业务并收取手续费。随着商品经济的发展，货币收付的规模也日益扩大，各地商人为了避免长途携带大量金属货币带来的不便和危险，便将用不完的货币委托货币兑换商保管，并委托

7、他们代理支付和汇兑，从而货币兑换商就成为商人之间的支付中介。货币的兑换、保管和汇兑业务的发展，不仅给货币兑换商带来了大量的服务收入，而且使货币兑换商借此集中了大量的货币资金。当货币兑换商发现这些长期大量集存的货币余额相当稳定，可以用来放贷，获取高额利息收入时，货币兑换商便从原来被动的接受客户委托保管货币而转变为积极主动揽取货币保管业务，并通过降低或不收取保管费，到后来还给委托保管货币的客户一定好处来增加货币余额，这时货币保管业务便演变成存款业务了。此时的货币兑换商就演变成了集存、贷款和汇兑支付、结算业务于一身的早期银行家了。 从历史上看，早期的银行产生于意大利，以后普及到欧洲其他国家。中世纪，

8、欧洲各国国际贸易集中于地中海沿岸各国，意大利处于中心地位。在此期间，意大利的威尼斯和其他几个城市出现了从事存款、贷款和汇兑业务的机构。但它们贷款的大部分是借给政府的，并具有高利贷的性质。商人很难从它们那里获得贷款，也会要支付高额利息而是自己的经营无利可图。为了摆脱高利贷的束缚，威尼斯和热那亚的商人曾经创设过信用合作社。16世纪，西欧开始进入资本主义时期。1580年，在当时世界商业中心意大利建立的威尼斯银行成为最早出现的近代银行，也是历史上首先以“银行”为名的信用机构。此后，相继出现的有1953年成立的米兰银行（Midland Bank），1609年成立的阿姆斯特丹银行（Amsterdan Ba

9、nk）。1619年成立的汉堡银行（Bank of Hamburg），1621年成立的纽伦堡银行（Nurnberg Bank）以及 1635年成立的鹿特丹银行（Rotterdam Bank）等。这些银行最初只是接受商人的存款并为他们办理转账结算，后来开始办理贷款业务，但它们经营的仍然是那些有高利贷可图并且主要是以政府为对象的贷款业务，显然这仍不能适应资本主义工商企业发展的需要。所以客观上迫切需要建立能够服务、支持和推动资本主义扩大再生产的资本主义银行。（二）现代资本主义银行的建立 现代银行基本上是通过两条途径建立起来的：旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行。新兴的资产阶级

10、根据资本主义经济发展的需要，按照资本主义原则，以股份制形式组建而成。股份制银行资本雄厚、规模大，利率低，逐渐发展成为了资本主义银行的主要形式。世界上第一家股份制银行是1694年在英国建立的英格兰银行（Bank of England），它标志着现代银行的诞生。虽然英格兰银行后来由于职能的变化逐渐演变为英国的中央银行，但它为近代商业银行树立了榜样，揭开了银行发展史上的新篇章。与早期银行相比，现代银行具有三个特点：利率水平适当。现代银行的贷款利率低于平均利润率，从而推动了资本主义的扩大再生产。业务范围拓展。早期银行只是简单的信用中介，从事传统的存款、贷款、结算等业务。现代银行还发行银行券、代客办理信

11、托、投资、信用证等，为客户提供多元服务。具有存款货币创造功能。存款货币创造是现代银行最本质的特征。所谓“存款货币创造”功能是中央银行制度下，现代商业银行所具有的创造派生存款，用以扩大贷款和投资的能力。（三）商业银行的发展1.商业银行的发展途径虽然各国商业银行的产生条件不同，称谓也不一致，但商业银行的发展基本上遵循着两条途径。（1）英国式融通短期资金发展途径： （2）德国式综合性银行发展途径 2.商业银行经营发展趋势（1）金融业务全面化。（2）金融工具创新化。（3）金融市场全球化。 （4）金融技术电子化。（5）金融资产证券化 。二、商业银行的性质和职能（一）商业银行的性质 商业银行是以获取利润为

12、目标，以经营金融资产和负债为主要内容的综合性、多功能的金融企业。它在金融机构中经营范围最广、规模最大，地位也最为重要。商业银行的基本性质也就是其经营的商业性，可以从几个层次来理解：1.商业银行是企业，具有企业的一般特征。如：必须具备业务经营所需的自有资本，并达到管理部门所规定的最低资本要求；必须照章纳税；实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束；以获取利润为经营目的和发展动力。2.商业银行是特殊的企业金融企业。商业银行的经营对象不是普通商品，而是货币、资金，商业银行业务活动的范围不是生产流通领域，而是货币信用领域，商业银行不是直接从事商品生产和流通的企业，而是为从事商品生产和流通的企业提供金

13、融服务的企业。3.商业银行是特殊的金融企业。商业银行作为特殊的金融企业，首先在经营性质和经营目标上，商业银行与中央银行和政策性金融机构不同。商业银行以盈利为目的，在经营过程中讲求营利性、安全性和流动性原则，不受政府行政干预。其次商业银行与各类专业银行和非银行金融机构也不同。商业银行的业务范围广泛，功能齐全、综合性强，尤其是商业银行能够经营活期存款业务，它可以借助于支票及转账结算制度创造存款货币，使其具有信用创造的功能。（二）商业银行的职能1.信用中介的职能2.支付中介的职能3.信用创造功能4.金融服务职能5.调节经济职能三、商业银行的类型与组织制度（一）商业银行的类型从世界各国商业银行的发展历

14、史来看，商业银行的类型发展基本分为两大主流模式，即职能分工型模式和全能型模式。1.职能分工型商业银行2.全能型商业银行（二）商业银行的组织制度1.单一银行制2.分支银行制3.集团银行制4.连锁银行制5.跨国联合制单元二：认识商业银行主要业务 【案例导入】 商业银行App加减法 暗藏业务重心转移随着移动金融的发展，越来越多的金融消费行为转移到了移动端，App成为银行触达客户的主要渠道。近期招商银行正式发布企业App，这也是招行继个人手机银行App、掌上生活App后推出的第三个App。北京商报记者发现，过去几年，许多银行在App上开展了一系列加减法操作。有的将主推业务单独设计上线App，也有的将A

15、pp进行整合。而这背后也暗藏着商业银行业务重心的转移。拓展与整合并存如今，手机银行已经成为银行业务触达客户的主渠道之一，各大商业银行抢滩线上移动端业务布局。以零售业务著称的招商银行近期推出对接企业端的手机App。据悉，招行企业App主打“智能牌”、“体验牌”和“生态牌”。此次发布的App，在国内率先实现了对公移动端全场景免KEY支付，解决传统对公支付依赖于物理硬件证书KEY的痛点。事实上，随着移动金融领域的大跨步发展，手机App愈发成为商业银行的必争之地，各家银行App根据业务需求在不同领域进行深耕。如建设银行就针对租赁市场推出“CCB建融家园”App。该App页面首页分为租房、出租、租房管家

16、三大板块，以租房市场为例，包含房源、租金、户型、房源评价、中介评价等信息，用户可以此为根据查询较为方便的公交地铁站点找到合适的房源。此外，建设银行还针对公寓、长租房推出了“CCB建融公寓”、“CCB建融共租”两款App。在兴业银行手机银行App外，该行针对资金理财业务推出了钱大掌柜App。北京商报记者发现，钱大掌柜App主页面中包含了理财超市、基金超市等理财窗口，部分基金享受最低至1折优惠折扣。还有部分银行的App是将信用卡业务拆分出来，如招商银行的掌上生活App、交通银行的买单吧、浦发银行浦大喜奔、中信银行动卡空间等。这种方式将信用卡的账单、还款、优惠活动、积分等服务单独整合，与银行传统的理

17、财、转账、购汇等零售服务区分开来，成为了发卡银行主要的流量和服务入口，信用卡App为发卡银行提高了获客效率、改善用户体验、扩展应用场景。在众多银行纷纷在App上做起加法的同时，也有部分银行将覆盖率较高的App功能加以整合。例如去年8月，平安银行口袋银行4.0新版上线，将原平安口袋App、橙子银行App以及平安信用卡App三个应用合一，整合后新的App可实现全部功能与服务，解决入口过多、App功能重复等问题。背后的业务图谋在业内人士看来，自身已有业务情况、资源投入重点以及未来方向成为商业银行App业务增减的主要原因。苏宁金融研究院高级研究员赵卿认为，建设银行是最先进入住房长租市场的银行，该行推出

18、“CCB建融家园”等App也是为了配合其住房租赁金融服务。而对于部分银行App将信用卡业务分拆的原因，银行将信用卡业务单独开发成App，主要是为了便于信用卡业务的扩展，同时通过各类线上线下活动，累积积分，增加信用卡用户的活跃度。对于零售客户而言，频次最高的业务实际上就是信用卡业务，其他存贷汇业务频次相对较低，同时主要是通过账户和借记卡进行，所以信用卡业务会倾向于单独提供App，更好地为个人客户提供服务。对于平安银行的App减法操作，业内人士评价表示，“过去有段时间，在苹果的App Store搜索引擎中，平安银行App就有平安银行信用卡App、平安银行一账通、直销银行橙子银行App等，不过这些功

19、能大部分集中在贷款、理财、信用卡管理、支付上，其他功能的打开率少之又少。这也成为平安银行App整合的内生动力”。主打差异化路线商业银行App批量面世的同时也造成市场同质化现象加剧，且用户体验差、缺乏使用场景、页面不美观、使用过程易出现卡顿等问题，使得用户打开率远远不及支付宝、微信这类第三方支付平台。商业银行如何利用自有优势在同质化泛滥的市场中打造差异化发展路径也受到各方关注。目前银行类App业务同质化是比较明显的，对于其长期发展而言，客户的争夺是关键，而目前获取客户的着力点在场景。所以，银行App未来的发展不仅是单纯提供金融服务的线上入口，更重要的是要嵌入到各类生活场景中，借助平台合作，或者是

20、直接嵌入到消费、医疗、交通等各类生活场景；另一方面，银行App也要注重客户体验，便捷、安全、简洁是客户使用App的主要考量，而这背后所依托的是金融科技的开发与应用。所以，总结起来未来银行App的差异化一是依托场景，二是金融科技实力。（资料来源：王晗.商业银行App加减法 暗藏业务重心转移.北京商报.2018-07-19./o/2018-07-19/doc-ihfnsvza5379375.shtml)【工作任务】认识商业银行的主要业务活动：分组讨论商业银行各类业务的特点一、负债业务 （一）自有资本1.股本金2.盈余留存3.债务资本4.储备金5.商业银行自有资本的作用（1）资本是银行存在的先决条件

21、。 （2）填补日常周转中偶发性的资金短缺，保证银行从事正常的经营活动。（3）补偿意外损失，保护存款者和债权人的利益。 （4）是金融管理部门实施控制的工具。 【背景知识】 （二）存款业务1.活期存款2.定期存款3.储蓄存款（三）借入资金1.中央银行借款2.银行同业借款银行同业借款主要包括下列几种类型：（1）同业拆借（2）抵押、质押贷款（3）转贴现贷款3.国际货币市场借款4.发行金融债券二、资产业务（一）现金资产业务1.库存现金2.在中央银行存款3.存放同业存款4.在途资金（二）贷款业务1.按期限分，可分为活期贷款和定期贷款两种。2.按是否有担保划分，可分为信用贷款、保证贷款和抵押贷款。3.按偿还

22、方式分，可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款（第一次偿还的比例较大）4.按受贷对象分，可分为工商贷款、农业贷款、消费者贷款、不动产贷款、证券贷款5.按贷款方式不同，可分为票据贴现和透支贷款。（1）票据贴现贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。在西方商业银行的开始发展阶段贴现是最重要的资产业务，现在在资产业务中仍占相当大的比重。票据贴现业务办理的具体程序是银行根据票面金额及既定贴现率，计算出从贴现日起到票据到期日止这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除，余额部分支付给客户。票据到期时，银行持票据向票据

23、载明的支付人索取票面金额的款项。未到期票据贴现付款额的计算公式是：贴现付款额=票据面额（1-年贴现率未到期天数/360天）例如，某银行以年贴现率10%为客户的一张面额为10万、36天后才到期的票据办理贴现。依据上述公式应付给客户99000元，也即从票面额中扣除1000元作为贴现利息。当然银行只有在这张票据到期时，才能从收到的10万元款项中现实的获得这笔利息。票据贴现和发放贷款，都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别。资金流动性不同。票据贴现银行只有在银行承兑汇票到期时才能向付款人要求付款，但票据贴现银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不

24、能回收的。贴现利息收取时间不同。贴现业务中贴现利息的取得是在业务发生时即从银行承兑汇票票据面额中扣除，是预先扣除票据贴现利息。而贷款是事后收取贷款利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定期收取利息。利息率不同，票据贴现的利率要比贷款的利率低。资金使用范围不同。持票人在票据贴现以后，就完全拥有了资金的使用权，可以根据自己的需要使用这笔贴现资金。但借款人在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制。债务债权的关系人不同。票据贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。资金的规模和期限不同。票据贴现的金额一般不太大，

25、每笔贴现业务的资金规模有限，票据的期限较短，一般为24个月。贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模一般较大。票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互相利用，共获利益。故贴现在货币市场活动中处于中心地位。票据贴现市场与其他市场相比较，有许多特殊的优点。对银行来说，贴现银行可获得如下利益：利息收益较多；资金收回较快；资金收回较安全等。对于贴现企业，通过贴现可取得短期融通资金。（2）透支贷款透支贷款是指银行与客户签订透支合同，允许客户在合同规定的期限和范围内，超过其活期存款账户余额进行支付并随时偿还的贷款。（三）投资业务 投资业务。是指商业银行购买有价证券的业务活动。商业银行投资购买的有价证券主要包括国

26、库券、政府公债、公司债券和股票，但对股票投资，很多国家加以限制或完全禁止。 银行投资业务与贷款业务有一定的区别：1.贷款是基于贷款人的申请而办理，银行处于被动地位，而证券投资则是银行的一种主动性行为。2.贷款涉及的是银行与贷款人之间的关系，具有个性化，而证券投资是非个性化关系，纯粹是社会化、标准化的市场行为。3.在贷款中，银行一般总是处于主要债券人的地位，而在证券投资中，银行往往只是债权人之一。4.流动性不同，贷款大多不能流动转让，而证券流动性高。三、中间业务 中间业务是指商业银行不需用自己的资金，代替客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务 。传统的中间业务主要有：汇兑业务、信用证业务、

27、代收业务、同业往来、结算业务、代客买卖业务、信托业务和租赁业务。 四、表外业务（一）表外业务的含义与特点1.表外业务的概念所谓表外业务是指资产负债表以外的业务，即由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的经营活动。在银行表外业务中，银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，而当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任，银行为此收取手续费。2.表外业务的特点表外业务的特点，我们可以从三个方面来认识：（1）从经济学的角度看：表外业务是一种影响将来而非现在的或有资产和负债，它们直接作用于金融机构未来的获利能力和偿付能力，因此对金融机构来说，对表外

28、业务的有效管理是控制风险的重要组成部分。（2）从定价的角度看：表外资产和负债能够潜在地产生未来正的或负的现金流量，因此对金融机构资本或净资产的真实估价不仅是指出在今天的平衡表中，表内资产和负债市场价值的差异，而且还应反映表外或有资产和负债当今市场价值的差异。（3）从会计帐户看：表外业务通常出现在底线下面，作为报表的注脚。（二）表外业务的种类 银行表外业务是正在发展中的业务，新的业务不断产生，原有的业务也在不断地演变.一般把表外业务分为三类:贸易融通类业务、金融保证类业务和衍生产品类业务。【案例导入】历史上唯独倒闭的两家银行，看看他们是如何破产的我国历史上总共也就有2家银行倒闭，分别是海南发展银行和河北省肃宁县尚村农信社。这两家银行之所以破产，完全是人为造成的，特别是海南发展银行从成立之日起就奔着破产而去。首先我们来看下海南发展银行海南发展银行成立于1995年，成立之初并不是像其他商业银行一样为了盈利，海南发展银行成立的初衷是解决省内几家信托机构的坏账。90年代海南房地产发展很猛各路资金纷纷进入房地产，而海南房地产资金70%以上是来自于银行和信托机构，但后来海南房地产出现了泡沫，投入楼市的很多资金都无法收回，特别是几家信托机构更是面临巨大的信用危机。为了挽救几家信托机构，海南相关部门在5家信托投资公司(分别为海南省富南国际信托投资公司、蜀兴信托投资公司、海口浙琼信托投资公司